提高單位財(cái)務(wù)管理運(yùn)作銀行不資產(chǎn)

1、提高單位財(cái)務(wù)管理運(yùn)作銀行不資產(chǎn)提高單位財(cái)務(wù)管理運(yùn)作銀行不資產(chǎn)前言：中閾震棠金艮行山柬省分行管棠部懸加弓金封大額it款企棠的信貸管理，建立新型的3M代金艮企昌鼾系，於1999年初，封部分企渠集圖1T行了信貸服矜派融制，即由信貸管理部入融企渠，充分彝揮檄橫的殿能僵勢(shì)，以加弓金信貸管理卷基磁，僵化貸款投向和客戶橫；以防靶凰除卷中心，大力清收籃活不良貸款本息，一年來(lái)，取得了良好的效果。在工作中，我何在企棠的各HI管理中，財(cái)1TI理慮於中心地位，企棠的生崖管理、管管理、品K管制、技循:1舜»管理、陳伍管理等等，都需要以同1TI理卷帶。加弓金企H財(cái)1TI理，3t以此卷基磁，曲助企棠搞好管管理，是

2、我何信貸工作取得成的所在。貸款企HA公司便是一彳固典型的案例。一、企棠基本情況湃南市a公司是以管汽市改裝It卷主ftilfO勺粽合性企H，系我行重黑占支持企渠。94年2月20日由公司由資和德閾考格豳市殳份公司合資建了“湃南A?B汽市裳造有限公司”。公司研裳生崖的“微械自蜀量馨K燃油畫俞加油窠和“新型多功能半掛彈”分別於96年和97年攫閾家級(jí)星火#1望事案，同畤公司被列入湃南市重黑占骨斡企棠，3t被山柬省震渠金艮行碓定卷金艮企耳箭手重黑占軍位。截止98年底，A公司在我行貸款離元，其中有8976離元投資於A?B公司；A?B公司在我行貸款離元，筵H金艮行承兌隆票1295離元。由於合資企渠簿建初期，可

3、行性研究不到位，投資核算缺乏封市埸的津碓性分析，盲目注入大量資金，震行大部分流勤資金貸款被用於固定投入，撰子金甫得遇大，K倩包袱遇於沉重，公司生能力弓金郤逵不到期生崖能力，崖品也不被閾內(nèi)市埸接受，閾此公司自投崖以來(lái)，一直慮於生筐?虐時(shí)M?再生筐?再虐時(shí)M的悲性循璟之中。二、公司財(cái)犬況分析信貸管理部暹公司彳矍，首先暹行了If泛深入的飄查研究，掌握了企棠的基本財(cái)犬況。A公司在我行的大部分貸款被注入A?B公司，彳矍者固定投入基本上能逵到技秫亍上的生崖能力，但是由於市埸兢事激烈，加上其他兢事Jt家投資少、成本低、崖品低廉，所以，儒管公司加弓金了崖品的成本核算，努力降低成本，筐品性能也有了較大改暹，格格

4、也逐漸降下來(lái)，具借了技循1上的僵勢(shì)和同行渠所沒有的侵良性能，但金肖售量一直未有大的起色，市埸估有率趣低，沒有大批量言丁軍和定型崖品，造成生崖能力殿重浪費(fèi)。公司自96年投入生崖建管以來(lái)，生筐典金肖售狀況一直不理想。96年金肖量548臺(tái)，金肖售收入5342葛元，虐弓揖353離元；97年金肖量735臺(tái)，比96年增是35%金肖售收入7799離元，比96年增是46%虐虧損1348離元；98年金肖量713臺(tái)，比97年減少3%金肖售收入7012離元，比97年降低10%,虐位M2099離元。96年至98年累金肖量1996臺(tái)，金肖售收入離元，累3800離元。截止99年初，企棠有近二貸款逾期不能彳賞遢，且付息也崖

5、生了困莫隹。卷此，信貸部封公司暹行了田的財(cái)矜分析：（一）燮3M能力比率分析1、流蜀J比率二流蜀J瓷崖/流債二6632/8584=0.772、速蜀J比率=（流?存/流蜀倩二（6632?4038）/8584=0.30企棠的流勤比率和速勤比率都逮逮低於正常比率，明企H彳賞情能力趣差。企棠到期的貸款本息在98年以前，只能靠貸新遢營(yíng)即借款？遢貸？再借款來(lái)雒持管。飄查，道麗HI比率很低的原因是:1）大量的流倩（在我行的流勤資金貸款）被用於固定投資；2）在流蜀中，燮現(xiàn)力趣差的存貨占大部分。其主要原因是合資企棠建立初期，外方管理人H卷了梅r的生崖能力，在崖品沒有市埸的情況下，盲目大批量生崖，造成大量崖品稹屋。

6、另外，有26套值573.7離元的置借及原材料的不合理估用典浪費(fèi)，也是造成存貨稹屋的原因。以上原因醇致99年初公司葛元的貸款逾期，因此遹用彳然卻性利率，致使每日加卻利息高逵2離多元，企渠系空管更加聚步雒莫艮。（二）瓷崖管理比率分析1、存貨周醇天數(shù)=（平均存X360）/金肖售成本=（4138+4038）/2X360/7146=206（天）2、愿收幅款周醇天數(shù)=（平均愿收幅款X360）/金肖售收入/）=（1496+1465）/2X360/7012=76（天）因卷公司崖品超前，罩率成本較高，加之費(fèi)用核算不合理，格缺乏兢事力，致使金肖售不崖品大量稹屋，目前98年以前稹屋的底籃和成品率逵1000多離元。公

7、司鷹收幅款很大。企棠以在我行聚情攫得的流勤資金被其他公司瓢彳賞彳占用，直接影警了企棠本身的資金需求及(三)K倩比率分析1、瓷倩率=(K倩/x100%=(/)x100%=94薇企H倩矜比例遇高，貸款凰除趣大，按期收回本息的可能性趣小。2、比率=/股本益)X100%=(/1156)X100%=1605薇企H聚倩管的程度趣高，財(cái)fO吉情趣不穩(wěn)定，我行投入貸款受股柬益保障遇低，即若公司破崖清算，我行利益因企棠提供的資本所占比重遇小而缺乏保障。3、已攫利息倍數(shù)=息稅前利潤(rùn)/利息費(fèi)用=-1689/410企棠息稅前利潤(rùn)值，利息支付已相富困It。(四)盈利能力比率分析企H金肖售浮利率、瓷崖浮利率和浮瓷筐收益率

8、因巨額虐時(shí)M均值，扭虐切盈任重而道、土XSo(五)管閩除和財(cái)除分析公司因投資大、包袱沉重，固定成本趣高。每年僮折營(yíng)和瓢形瓷崖及遮延瓷崖的提取H金肖就逵1000多離元，裳造費(fèi)用一HI年均500離元以上。98年生金肖售各IS市聿麗700多臺(tái)，但公司裳造費(fèi)用加上管理、金肖售、財(cái)三費(fèi)用郤高逵2500多離元，刖每聿麗市承搪的固定成本高逵3.6葛元，若再加上每聿閑市的原材料成本8.69離元，刖罩率成本高於12.3葛元，而H除平均售9.83葛元。因此，每月公司金肖售收入減去成本即值。根80S管杠桿彳系數(shù)公式DOL=(S-VC)/(S-VC-F),我何可以看由富全部成本中固定成本F所占比重遇大畤，軍位崖品分撰

9、的固定成本額很高。因此管杠桿彳系數(shù)很大，系空管凰除很高。另外，富企渠固定成本F不燮畤，金肖售額S越大，管杠桿彳系數(shù)越小，管閩除也越小。而公司一直金肖售不金肖售額太小，造成管杠桿彳系數(shù)遇大，凰除很高。卷降低企渠的管閩除，可以通遇(1)增加金肖售額S;(2)降低崖品軍位燮勤成本VC;(3)降低固定成本比率等措施來(lái)使管杠桿彳系數(shù)DOL下降,優(yōu)而控制管凰除。再根摞同才矜杠桿彳系數(shù)公式DFL=EBIT/（EBIT-I）可知，由於企棠的倩矜瓷筐比率遇高，所的倩矜成本（利息額）也很高，因此DFL很高，企H受較多的因K債所引起的收益建勤的街擘，財(cái)除很高。富企棠系空管狀況良好畤，高的DFL可以幺臺(tái)企H帶來(lái)較多的

10、杠桿收益，但反之，大大加重企棠的虐時(shí)M。（六）公司盈虐花制界分析公司盈虐花制界黑占金肖售量=固定成本/（罩彳置？罩位建蜀J成本）y1800ft公司是按年4000聿雨的生崖能力暹行固定瓷投資的，而企品市埸估有率趣低，基本客戶群是天南地北的WF,瓢法暹行批量生崖。企棠接受往年盲目生崖造成崖品稹屋的深刻教司口，以金肖定崖，即按照定截生崖，但由於兢事激烈，定軍速逮滿足不了生崖能力的要求。98年以前，企棠年崖金肖市輛一直未能突破900聿亂逮逮逵不到保本黑占要求，因此速年虐時(shí)M。三、探取措施根摞以上封公司時(shí)犬況所做的分析，我行信貸部同公司管理唇一起，探取了以下措施：（一）加大市埸拓力度，探取措施抓言丁軍。

11、金十封企力先暹，生崖能力弓鼠典閾外同推（崖品相比，有兢事便勢(shì)的特黑占，在拓閾內(nèi)市埸的同畤，加大力量，儒快打除市埸。（二）彝揭自力更生、莫艮苦備月精神，勤倏第條勺，努力降低成本。加弓金財(cái)1TI理，禁跑冒滴漏3M象。1、優(yōu)水H費(fèi)、市聿閑管理到崖、供、金肖唇唇制定第支瓣法，3t符具醴成本落1T到班或彳固人，3t制定樊彳然辨法。2、屋縮3t登由甯言舌21部，手檄51部，BPS28部，3t1mM用的1O舌、手HIT行限額管理。3、停用率聿雨13部，其中工作用率5部，非生用率8部。4、在3M用1331寡利的基磁上，粢用1031。5、金肖售人K的工資、提成和費(fèi)用典金肖售額掛卜金勾。6、W施月度財(cái)矜收支弓金化

12、資金管理，做到以財(cái)矜收入保障財(cái)支由，堵死瓢支。（三）挖掘企棠內(nèi)部潛力，增加現(xiàn)金流入量1、封98年以前的Jt存崖品登言己造冊(cè)3t重新估R,能用刖用，能慮理刖慮理，能抵幅刖抵幅，屋縮瓢效Jt存，燮死物卷活Sh2、mt汽串5聿麗，其中掛卜市、油罐串各1聿麗，凱迪拉克2聿麗，三菱吉普1聿麗。3、慮理稹屋汽串底籃14聿麗4、封存未使用99年通遇以上措施坐活資金400余離元，存占用較98年末下降1196離元。（四）督促企棠完善房地崖I®件，卷我行貸款儒快辨理房地崖抵押于99年4月中旬，言平估8卷.85離元的房地崖I®善辨理完我信貸部封公司的9500離元貸款辨理了房地崖抵押于St3t卷具

13、tOt款辨理醇期，遹用正常利率，減馨了公司利息!搪。（五）卷了培育企棠新的盈利增H黑占，使公司逐步走由困境，化解不良貸款，信貸部封公司骨斡事案和大言丁軍，在落1T好搪保前提下，封其合理投入部分流勤資金貸款3111行封朗建行。封封貸款，信貸部弓金化盛:管力度，1T行跟跟督查，保了貸款的效益和按期總帚遢。（六）1T施減K增效，屋縮非生崖人H。封企H優(yōu)管理上、余空管上、財(cái)矜上、金肖售上均辟:管到位，督促企棠加弓金內(nèi)部管理，提高工作品K和工作效率，確1ST按照現(xiàn)代化企棠制度要求，建立良好的管理械制和建行ft系。四、信貸部暹融一年來(lái)取得的成（一）1g公司99年崖量典金肖售收入均逵魔史最好水型，筐量較98年增加168臺(tái)，增房率卷24%金肖量增加176臺(tái)，增房率懸28%金肖售收入離元，較98年增是41.5%。了常年崖品金肖售瓢稹屋，3t金肖售了部分Jt存串，利潤(rùn)典98年相比，減少虐時(shí)M近1000離元。（二）99年度，近800離元到期貸