個(gè)人理財(cái)實(shí)訓(xùn)題答案

1、精品文檔宜賓職業(yè)技術(shù)學(xué)院個(gè)人理財(cái)實(shí)訓(xùn)技能考核試卷（個(gè)人理財(cái)實(shí)訓(xùn)試題1 答案）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)試題答案：1.趙女士家庭資產(chǎn)負(fù)債表Xxxx年 xx 月 xx 日（單位：元）資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額現(xiàn)金及活期存款20,000信用卡貸款余額定期存款20,000消費(fèi)貸款余額股票50,000汽車貸款余額基金房屋貸款余額520,000債券其他負(fù)債自住房產(chǎn)1,050,000投資不動(dòng)產(chǎn)500,000汽車50,000珠寶首飾收藏品其他資產(chǎn)20,000資產(chǎn)總計(jì)1,710,000負(fù)債總計(jì)520,000凈資產(chǎn)1,190,000趙女士家庭收入支出表（ 2013 年 1 月 1 日-2014 年 12 月 31 日）收入支出項(xiàng)目金

2、額項(xiàng)目金額工資收入108,000基本消費(fèi)支出50,000年終獎(jiǎng)12,000房屋按揭支出54,000利息收入教育支出8,000股票紅利娛樂支出證券買賣差價(jià)醫(yī)藥費(fèi).精品文檔租金收入18,000投資支出3000勞務(wù)收入贍養(yǎng)費(fèi)其他收入其他支出收入總計(jì)138,000支出總計(jì)115,000年結(jié)余23,0002.、（1）流動(dòng)性比率 =流動(dòng)性資產(chǎn) / 每月支出 =（20000+20000）/（115000/12）=4.17流動(dòng)性比率較為合理。（ 2）結(jié)余比率 =年結(jié)余 / 稅后收入 =23,000/（108000+12000） =0.19結(jié)余比率較低，該家庭控制支出和儲(chǔ)蓄的能力較弱。（ 3）家庭投資比率 =投

3、資資產(chǎn) / 凈資產(chǎn)總額 =（50000+500000） /1,190,000=0.46家庭投資比率較高，其中主要是所持有的用于出租的住宅（ 4）即付比率 =流動(dòng)資產(chǎn) / 負(fù)債總額 =（20000+20000+50000）/520000=0.17該家庭短期償債能力較弱（ 5）負(fù)債收入比率 =當(dāng)年負(fù)債 / 當(dāng)年稅后收入 =4500*12/138,000=0.39該比率低于 40%，家庭的經(jīng)濟(jì)收入完全可以承擔(dān)當(dāng)期債務(wù)（ 6）清償比率 =凈資產(chǎn) / 總資產(chǎn) =1190000/1710000=0.70清償比率較高，可以優(yōu)化（ 7）負(fù)債比率 =負(fù)債總額 / 總資產(chǎn) =520000/1710000=0.30

4、負(fù)債比率較為合理（ 8）財(cái)務(wù)自由度 =投資性收入 / 日常消費(fèi)支出 =18000/50000=0.36該家庭財(cái)務(wù)自由度較低3.趙女士家庭風(fēng)險(xiǎn)承受能力主要在于退休的老人未來的醫(yī)療費(fèi)用可能較高，女兒未來的教育費(fèi)用也較高，目前的積蓄較低，不足以承擔(dān)未來的高額支出4.投資需求，教育需求，保險(xiǎn)需求5.增加教育、養(yǎng)老保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)方面的投資，開拓投資渠道，提高收益率考核標(biāo)準(zhǔn)：序考核內(nèi)考核要配扣得號(hào)容點(diǎn)分評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)分分家庭資25表格編制正確，計(jì)算正確1產(chǎn)負(fù)債.精品文檔表家庭收2入支出25表格編制正確，計(jì)算正確表315表述完整415表述完整520表述完整合計(jì)100否定項(xiàng) ：若沒有計(jì)算現(xiàn)值，該題不得分。.精品文檔

5、宜賓職業(yè)技術(shù)學(xué)院個(gè)人理財(cái)實(shí)訓(xùn)技能考核試卷（個(gè)人理財(cái)實(shí)訓(xùn)試題2 答案）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)試題答案：1.高中教育費(fèi)用估算表教育費(fèi)用當(dāng)前費(fèi)用300000增長率3%6 年后的預(yù)期費(fèi)用358215本科教育費(fèi)用估算表教育費(fèi)用當(dāng)前費(fèi)用400000增長率3%9 年后的預(yù)期費(fèi)用5219092.（ 1）子女教育目標(biāo)李先生的女兒在初中期間的教育費(fèi)用不多， 足以用屆時(shí)的家庭收入制度， 因此給該家庭制定的教育規(guī)劃目標(biāo)是： 在孩子上高中時(shí) （即 6 年后）能積累足夠的高中教育費(fèi)用，高中畢業(yè)時(shí)能夠積累足夠的本科教育費(fèi)用。（ 2）教育費(fèi)用估算40 萬的教育啟動(dòng)資金增值率為10%時(shí)， 6 年后將增值為 708624.4 元708624.

6、4-358215=350409元，李先生的教育儲(chǔ)備資金完全足夠支付女兒的高中教育費(fèi)用。教育費(fèi)用缺口 =521909-350409*（1+10%）3=55514.6 元FV=55514.6,N=9，i=10%，PV=0可以計(jì)算出 A=FV*(A/F,i,n)= 55514./136.580=40883.（ 1）確定退休養(yǎng)老目標(biāo)根據(jù)案例資料，李先生夫婦會(huì)在55 歲時(shí)即 20 年后退休，預(yù)計(jì)退休后可以生活30 年。則退休時(shí)養(yǎng)老資金儲(chǔ)備為1,345,500按照當(dāng)年的物價(jià)水平，退休后每年年支出為100000 元，考慮每年 3%的通脹率，.精品文檔則退休時(shí)的年退休支出費(fèi)用是180611 元，按照先付年金模

7、式，A=180611，n=30，i=5%，F(xiàn)V=0PV=A*(P/A,I,n)=2776443退休金缺口為 2776443-1345500=1430942元考核標(biāo)準(zhǔn)：序考核內(nèi)考核要配扣得號(hào)容點(diǎn)分評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)分分130表格正確235表述與計(jì)算均正確335表述與計(jì)算均正確合計(jì)100否定項(xiàng) ：若沒有計(jì)算現(xiàn)值，該題不得分。.精品文檔宜賓職業(yè)技術(shù)學(xué)院個(gè)人理財(cái)實(shí)訓(xùn)技能考核試卷（個(gè)人理財(cái)實(shí)訓(xùn)試題3 答案）一、試題一評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)試題一答案：1.（ 1）最低還款額 =10000*5%=500（ 2）免息還款期為 3 月 20 日至 4 月 27 日之間的 38 天（ 3）滯納金 =(最低還款額 -還款金額 )*0.05

8、=（500-400）*0.05=5 元，因此客戶應(yīng)繳納最低滯納金 40 元考核標(biāo)準(zhǔn)：序考核內(nèi)考核要配扣得號(hào)容點(diǎn)分評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)分分121510315合 計(jì)40否定項(xiàng) ：若沒有計(jì)算現(xiàn)值，該題不得分。二、試題二評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)試題二答案：薪金收入超過 4500 元，適用 20%的稅率，薪金應(yīng)交稅收為（ 6600-4500）*20%=420報(bào)社稿酬 700 元不征收所得稅出版專著稿酬收入超過 4000 元，應(yīng)納稅額 =10000*（ 1-20%）*20%*（1-30%）=1120轉(zhuǎn)入專利為特許權(quán)使用費(fèi)所得， 超過 4000 元，應(yīng)納稅額 =5000*（1-20%）*20%*=800勞務(wù)報(bào)酬所得超過 20000 元

9、，應(yīng)納稅所得額 =30000*（1-20%） =24000應(yīng)納稅額 =24000*30%-2000=5200元本月應(yīng)納個(gè)人所得稅為420+1120+800+5200=7540元.精品文檔序考核內(nèi)考核要配扣得號(hào)容點(diǎn)分評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)分分薪金1收入15納稅稿酬152納稅轉(zhuǎn)讓3專利15納稅勞務(wù)4報(bào)酬15納稅合計(jì)60否定項(xiàng) ：若沒有計(jì)算現(xiàn)值，該題不得分。.精品文檔宜賓職業(yè)技術(shù)學(xué)院個(gè)人理財(cái)實(shí)訓(xùn)技能考核試卷（個(gè)人理財(cái)實(shí)訓(xùn)試題4 答案）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)試題答案：1. 評(píng)價(jià)貴州茅臺(tái)股份有限公司短期償債能力的指標(biāo)有：流動(dòng)比率、速動(dòng)比率。（ 1）流動(dòng)比率 =流動(dòng)資產(chǎn) / 流動(dòng)負(fù)債=1220000/420000=2.9流動(dòng)比率在

10、2:1 左右比較合適。茅臺(tái)公司的流動(dòng)比率在正常范圍之內(nèi)。 （ 3 分）（ 2）速動(dòng)比率 =（流動(dòng)資產(chǎn) - 存貨） / 流動(dòng)負(fù)債= （1220000-310000）/420000=2.17速動(dòng)比率越高說明公司的短期償債能力越強(qiáng)，速動(dòng)比率為1： 1 時(shí)比較合適。茅臺(tái)公司的速動(dòng)比率較高，超出了正常范圍。2.評(píng)價(jià)圣安公司長期償債能力的指標(biāo)有：資產(chǎn)負(fù)債率、股東權(quán)益比率、利息保障倍數(shù)（ 1）資產(chǎn)負(fù)債率 =負(fù)債總額 / 資產(chǎn)總額=420000/1570000=0.27該指標(biāo)反映了該公司的資產(chǎn)總額中有27%是通過舉債得到的。 這個(gè)比率越高公司的償債能力越差，反之就越強(qiáng)。（ 2）股東權(quán)益比率 =股東權(quán)益總額 /

11、 資產(chǎn)總額1150000/1570000=0.73該指標(biāo)反映了該公司資產(chǎn)中有73%是所有者投入的，這個(gè)比率越大，公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)就越小，償還長期債務(wù)的能力就越強(qiáng)。（ 3）利息保障倍數(shù) =稅前利潤 / 利息費(fèi)用=530000/300=1766.7該指標(biāo)反映公司盈利能力為所需支付的債務(wù)利息的倍數(shù)，茅臺(tái)公司此倍數(shù)足夠大，說明企業(yè)有足夠的能力償付利息。.精品文檔考核標(biāo)準(zhǔn)：序考核內(nèi)考核要配扣得號(hào)容點(diǎn)分評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)分分流動(dòng)20計(jì)算正確，分析嚴(yán)謹(jǐn)1比率速動(dòng)20計(jì)算正確，分析嚴(yán)謹(jǐn)2比率資產(chǎn)3負(fù)債20計(jì)算正確，分析嚴(yán)謹(jǐn)率股東4權(quán)益20計(jì)算正確，分析嚴(yán)謹(jǐn)比率利息5保障20計(jì)算正確，分析嚴(yán)謹(jǐn)倍數(shù)合計(jì)100否定項(xiàng) ：若沒有計(jì)算現(xiàn)值，該題不得分。.精品文檔宜賓職業(yè)技術(shù)學(xué)院個(gè)人理財(cái)實(shí)訓(xùn)技能考核試卷評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)試題答案：分析家庭保險(xiǎn)需求保險(xiǎn)規(guī)劃：壽險(xiǎn)健康險(xiǎn)意外傷害保險(xiǎn)（ 1）分析人身險(xiǎn)需求龔先生是家庭收入主要來源只有社保， 與收入嚴(yán)重不符， 按照雙十原則， 十倍收入， 10%可支配收入的保費(fèi)支出，保額在 84 萬元可以確保家庭在嚴(yán)重的以外或疾病發(fā)生時(shí)不會(huì)出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)。 龔太太不是家庭主要收入來源， 且面臨的風(fēng)險(xiǎn)較低，保額在 40 萬左右即可，小龔的保險(xiǎn)以意外險(xiǎn)為主，附加一定的醫(yī)療險(xiǎn)（ 2）分析財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)需求龔先生家庭資產(chǎn)以房產(chǎn)為主，以購買家庭財(cái)產(chǎn)綜合責(zé)任保險(xiǎn)為主（ 3）分析保險(xiǎn)投資需求龔先生家有房貸，不適合選擇風(fēng)