工程項(xiàng)目資金預(yù)算及預(yù)算平衡實(shí)施辦法

1、工程項(xiàng)目資金預(yù)算及預(yù)算平衡 實(shí)施辦法項(xiàng)目資金預(yù)算及平衡實(shí)施辦法（暫行 ）為了切實(shí)加強(qiáng)工程項(xiàng)目、產(chǎn)品及代理銷售的資金收入、支出管理，防止收支赤字過大；合理、有效利用有限的資金資源，確保工程項(xiàng)目、產(chǎn)品生產(chǎn)和代理銷售保質(zhì)、保量順利進(jìn)行；為公司整體資金預(yù)算平衡提供依據(jù)特制定本實(shí)施辦法。一、實(shí)施原則1 量入而出，根據(jù)貨幣資金存量及預(yù)測收到帳款情況決定計(jì)劃期項(xiàng)目用款額度。2積極平衡，保證重點(diǎn)，統(tǒng)籌兼顧，開源節(jié)流，加強(qiáng)控制，努力做到收支平衡。3留有余地，防止遇到突發(fā)情況和沒有預(yù)計(jì)到的情況時(shí)束手無策。二、項(xiàng)目到款的管理（為敘述方便，工程項(xiàng)目合同、產(chǎn)品銷售合同、代理合同統(tǒng)稱項(xiàng)目合同，特殊情況將分別敘述。）1 管

2、理規(guī)劃部依據(jù)項(xiàng)目合同有關(guān)付款條款和項(xiàng)目進(jìn)度安排，制定來款計(jì)劃。2財(cái)務(wù)金融部對項(xiàng)目的每一筆到款填寫好來款登記表并交管理規(guī)劃部一聯(lián)。3管理規(guī)劃部應(yīng)定期將項(xiàng)目來款計(jì)劃的完成情況匯總上報(bào)。4按來款計(jì)劃應(yīng)到而未到的款項(xiàng)，管理規(guī)劃部應(yīng)及時(shí)向相應(yīng)的事業(yè)部和公司市場營銷部發(fā)出催要款通知。三、項(xiàng)目資金收入預(yù)算（一）年度資金收入預(yù)算1 每年年底，管理規(guī)劃部根據(jù)項(xiàng)目來款計(jì)劃，將每一項(xiàng)目在下一年度的應(yīng)到款匯總，得到應(yīng)收款A(yù)。2根據(jù)公司下達(dá)的新簽合同指標(biāo)和上幾個(gè)年度工程項(xiàng)目合同平均回款率，參考計(jì)劃年度市場情況，確定新簽合同回款額B。3將A、 B 分別匯總，形成年度資金收入報(bào)表。（二）月資金收入預(yù)算1 管理規(guī)劃部應(yīng)依據(jù)項(xiàng)

3、目來款計(jì)劃和項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)度情況，預(yù)測已簽定項(xiàng)目下金自天正管理制度工程項(xiàng)目資金預(yù)算及預(yù)算平衡實(shí)施辦法一個(gè)月應(yīng)到款額。2 .根據(jù)市場營銷部的營銷計(jì)劃，預(yù)測下月新簽項(xiàng)目來款額。3 .以上兩項(xiàng)之和為計(jì)劃期可用資金總量。四、項(xiàng)目資金支出預(yù)算（一）年度資金支出預(yù)算年度資金支出預(yù)算要以年度資金收入預(yù)算為前提，年度資金支出預(yù)算不得 超過年度資金收入預(yù)算。計(jì)劃年度內(nèi)資金支出預(yù)算總量具體計(jì)算方法如下：1 .工程項(xiàng)目資金需求總量以項(xiàng)目成本預(yù)算中總費(fèi)用（包括材料費(fèi)、設(shè)備費(fèi)、外協(xié)加工費(fèi)、包裝運(yùn)輸 費(fèi)，下同）減去已付款的費(fèi)用作為往年簽定計(jì)劃年度內(nèi)正在執(zhí)行的工程項(xiàng)目資 金需求量；根據(jù)公司下達(dá)的新簽合同指標(biāo)和預(yù)測新簽工程合同的

4、成本利潤率，并參考 工程項(xiàng)目的工期進(jìn)度，確定新簽工程合同的資金需求量；以上兩項(xiàng)之和為計(jì)劃年度內(nèi)工程項(xiàng)目資金需求總量。2 .代理合同資金預(yù)計(jì)支出總量根據(jù)往年代理合同的利潤率和計(jì)劃年度新簽代理合同指標(biāo)，并參考計(jì)劃年 度市場情況，確定計(jì)劃年度內(nèi)代理合同資金預(yù)計(jì)支出總量。3 .產(chǎn)品制造所需資金總量根據(jù)產(chǎn)品年度生產(chǎn)計(jì)劃和平均成本利潤率，確定計(jì)劃年度內(nèi)產(chǎn)品制造所需 資金總量。4 .將往年掛帳核對整理，得到往年采購欠帳之和。5 .上述四項(xiàng)之和即為計(jì)劃年度內(nèi)資金支出預(yù)算總量。（二）月資金支出計(jì)劃1 .月資金支出計(jì)劃要以年度資金支出預(yù)算為前提，盡可能不超出月資金收入 預(yù)算。2 .管理規(guī)劃部在工程項(xiàng)目計(jì)劃進(jìn)度排定

5、以后，根據(jù)其中的材料采購進(jìn)度制定 該項(xiàng)目的用款計(jì)劃，并將所有工程項(xiàng)目在計(jì)劃期內(nèi)的用款匯總。3 .根據(jù)各代理部門上報(bào)的月用款計(jì)劃確定代理部分月資金支出計(jì)劃。4 .產(chǎn)品制造月資金支出計(jì)劃根據(jù)月生產(chǎn)計(jì)劃和平均成本利潤率制定。5 .每月月底采購供應(yīng)部將下月的用款計(jì)劃（按償還掛帳款、依據(jù)采購合同付 款分類）交管理規(guī)劃部。6 .將工程項(xiàng)目的月用款總額、代理部分月資金支出預(yù)算、產(chǎn)品制造月資金支 出計(jì)劃與償還掛帳款總額之和作為該月計(jì)劃用款總量。（三）根據(jù)月資金支出計(jì)劃和各項(xiàng)目用料的輕重緩急確定周資金支出預(yù)算。 五、資金平衡（一）計(jì)劃年度的元月中旬，管理規(guī)劃部應(yīng)將年度資金收入、年度資金支出 匯總編制項(xiàng)目年度資金

6、預(yù)算，提交公司，以供決策參考。（二）月資金預(yù)算的平衡1 .管理規(guī)劃部根據(jù)公司下達(dá)的計(jì)劃月度內(nèi)的資金額度以及按輕重緩急原則排 定的用款順序，確定采購供應(yīng)部計(jì)劃月度用款額度，并下達(dá)給采購供應(yīng)部，同 時(shí)抄送財(cái)務(wù)金融部。2 .工程項(xiàng)目資金預(yù)算執(zhí)行情況每月月底管理規(guī)劃部應(yīng)將當(dāng)月的項(xiàng)目資金預(yù)算執(zhí)行情況，包括預(yù)算額度、 實(shí)際使用額度以及簡單分析預(yù)算與實(shí)際執(zhí)行的差距原因等內(nèi)容形成報(bào)告，上報(bào) 公司。第5頁20-6-22 JT-GL-05附件1:一、管理規(guī)劃部需提供的材料：1 .來款計(jì)劃；2 .來款計(jì)劃完成情況；3 .年度資金收入預(yù)算；4 .月資金收入預(yù)算；5 .年度資金支出預(yù)算；6 .月資金支出計(jì)劃；7 .年度資金預(yù)算報(bào)告；8 .資金預(yù)算執(zhí)行情