呆滯存貨處理流程

1、呆滯存貨處理流程 1、適用范圍：包括車間的在制品、倉庫的原材料、產(chǎn)成品及委外加工物資。2、呆滯存貨的時(shí)間界定原材料：3個(gè)月以上未使用（包括發(fā)出數(shù)量/結(jié)存數(shù)量<1/20），不包括因產(chǎn)品改型形成的庫存和老產(chǎn)品備件委外加工物資：2個(gè)月未歸還在制品：帳齡3個(gè)月以上產(chǎn)成品：帳齡6個(gè)月以上每季度最后一個(gè)月中旬集中一次鑒定處理，呆滯時(shí)間較長的可每月及時(shí)處理。3、帳齡統(tǒng)計(jì)原材料、委外加工物資、產(chǎn)成品由倉管員統(tǒng)計(jì)帳齡；在制品由成本會(huì)計(jì)統(tǒng)計(jì)。呆滯存貨帳齡表每月出具一次。4、提交申請(qǐng)4.1申請(qǐng)?jiān)瓌t：誰管轄誰申請(qǐng)。原材料、委外加工物資及產(chǎn)成品由倉管員提交申請(qǐng)；在制品由各車間核算員提交申請(qǐng)。研發(fā)用料由技術(shù)中心項(xiàng)目

2、組提出申請(qǐng)。4.2申請(qǐng)單據(jù)：通過“特殊存貨處理申請(qǐng)單”申請(qǐng)。 “特殊存貨處理申請(qǐng)單”一式三聯(lián)：一聯(lián)存根（由制單人留存）；一聯(lián)財(cái)務(wù)（財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)完成情況之依據(jù)）；一聯(lián)處理部門。對(duì)于會(huì)簽結(jié)果或決議為報(bào)廢的，不需另外填制“報(bào)廢申請(qǐng)單”，由此單替代。5、受理及監(jiān)督檢查：5.1原材料、在制品申請(qǐng)單據(jù)由生產(chǎn)管理部受理，委外加工物資由采購部受理，產(chǎn)成品由銷售部受理。接到“呆滯存貨申請(qǐng)?zhí)幚韱巍焙?，相關(guān)部門必須在5個(gè)工作日內(nèi)出具處理意見，在隨后的1個(gè)月內(nèi)根據(jù)處理意見處理完畢。如果對(duì)處理意見有異議的應(yīng)在3個(gè)工作日內(nèi)反饋，否則視同已接收。5.2由于老庫存形成的無法查明原因的呆滯料，若未能及時(shí)處理將作為相關(guān)部門的質(zhì)量損失

3、費(fèi)，財(cái)務(wù)成本會(huì)計(jì)應(yīng)對(duì)處理情況進(jìn)行跟蹤檢查。5.3對(duì)于新產(chǎn)生的呆滯料，應(yīng)由生產(chǎn)調(diào)度科查明呆滯產(chǎn)生原因以及責(zé)任部門或責(zé)任人，責(zé)任人不明確的由部門主管承擔(dān)，如果超出1個(gè)月未有處理結(jié)果的，將根據(jù)未處理余額對(duì)相關(guān)責(zé)任部門和責(zé)任人收取1的滯納金，呆滯料人為原因形成損失的，將根據(jù)公司獎(jiǎng)懲制度和財(cái)產(chǎn)報(bào)廢管理制度處理。5.4各部門主管會(huì)簽時(shí)應(yīng)形成一致的處理意見，各執(zhí)行部門根據(jù)會(huì)簽結(jié)果進(jìn)行呆滯料的處理。會(huì)簽結(jié)果應(yīng)在如下范圍內(nèi)選取：保留、報(bào)廢、改制、生產(chǎn)領(lǐng)用、外協(xié)調(diào)換、返修、拆卸。若會(huì)簽結(jié)果產(chǎn)生分歧的，以總工程師的意見為主。6、處理流程：6.1在制品6.1.1車間遞交申請(qǐng)單6.1.2生產(chǎn)管理部門牽頭，品質(zhì)、技術(shù)、調(diào)

4、度部門鑒定，可采取集中辦公的形式處理。6.1.3合格品，繼續(xù)留用（倉庫憑處理單辦理進(jìn)庫）；需返修或改制的，由調(diào)度部門通知車間或進(jìn)中轉(zhuǎn)庫轉(zhuǎn)外協(xié)返修或改制（品保部出具返修單）；需報(bào)廢的，根據(jù)財(cái)產(chǎn)報(bào)廢管理制度申請(qǐng)報(bào)廢審批后轉(zhuǎn)采購部處理；需拆卸的，調(diào)度通知相關(guān)車間辦理，參照用戶退回產(chǎn)品處理作業(yè)辦法辦理。6.2委外加工物資6.2.1倉庫月末以列表形式遞交6.2.2與委外商核對(duì)確認(rèn)，按物料出入庫管理規(guī)定執(zhí)行。6.2.3財(cái)務(wù)開票（同時(shí)考慮繳納一定比率的滯納金）6.2.4倉庫憑財(cái)務(wù)單據(jù)核銷委外物資6.3原材料6.1.1倉庫遞交申請(qǐng)單（或以Lotus的形式遞交呆滯物料清單）6.1.2老庫存由生產(chǎn)管理部門牽頭，品

5、保、技術(shù)、調(diào)度部門鑒定；新呆滯料由各相關(guān)部門自行查明原因。6.1.3需暫時(shí)保留的，請(qǐng)注明理由；需報(bào)廢的，根據(jù)財(cái)產(chǎn)報(bào)廢管理制度申請(qǐng)報(bào)廢審批后，轉(zhuǎn)采購部變賣或加工車間廢物利用；需改制或領(lǐng)用的，必須在1個(gè)月內(nèi)處理完畢。6.4產(chǎn)成品6.4.1倉庫遞交申請(qǐng)單6.4.2銷售部牽頭，品保、技術(shù)、調(diào)度部門鑒定6.4.3需暫時(shí)保留的，請(qǐng)注明理由；需報(bào)廢的，根據(jù)財(cái)產(chǎn)報(bào)廢管理制度申請(qǐng)報(bào)廢審批后，轉(zhuǎn)采購部處理；需拆卸的，由車間辦理，參照用戶退回產(chǎn)品處理作業(yè)辦法辦理。7、本流程自發(fā)布之日起執(zhí)行。 財(cái)務(wù)部2005-11-20 附：“特殊存貨處理申請(qǐng)單”特殊存貨處理申請(qǐng)單 處理物料屬性：呆滯品 不合格品 返修品 其他 編號(hào)： 申請(qǐng)日期： 申