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文檔簡介
1、國際貨物買賣支付國際貨物買賣支付目錄v第一節(jié)第一節(jié) 國際結(jié)算票據(jù)國際結(jié)算票據(jù) v第二節(jié)第二節(jié) 常見的國際付款方式常見的國際付款方式盡早、盡早、安全收安全收匯匯賣方賣方 買方買方貨貨款款盡早收貨、盡早收貨、延遲付匯延遲付匯是付現(xiàn)是付現(xiàn)款款嗎?嗎?少現(xiàn)多少現(xiàn)多票票銀行保函銀行保函貨幣貨幣票據(jù)票據(jù)有證有證無證無證支票支票本票本票匯票匯票信用證信用證托收托收匯付匯付1 結(jié)算工具結(jié)算工具 匯票(Bill of Exchange,Draft)1 本票(Promissory Note)2 支票(Check or Chegue)3匯票v(一)匯票的定義:(一)匯票的定義:bill of exchangebil
2、l of exchange,draftdraftv匯票是匯票是簽發(fā)的,委托簽發(fā)的,委托在見票時(shí)或者在見票時(shí)或者在指定日期無條件支付確定的金額給在指定日期無條件支付確定的金額給的票據(jù)。的票據(jù)。(無條件支付命令)(無條件支付命令)7匯票的必備內(nèi)容(票據(jù)法第22條) 1.表明“匯票”字樣2.無條件支付委托3.確定的金額4.付款人的名稱5.收款人的名稱6.出票日期7.出票人簽章二、匯票的基本內(nèi)容v 1 1、出票人(、出票人(drawerdrawer): :寫成并交付匯票的人。一般是寫成并交付匯票的人。一般是出口出口商商。v 2 2、付款人、付款人(drawee(drawee,payer)payer):
3、是出票人在匯票中指定的、:是出票人在匯票中指定的、在收到匯票提示時(shí)進(jìn)行付款的當(dāng)事人。在收到匯票提示時(shí)進(jìn)行付款的當(dāng)事人。v 在托收業(yè)務(wù)中,匯票的付款人是在托收業(yè)務(wù)中,匯票的付款人是買方買方. .v 在信用證業(yè)務(wù)中,匯票的付款人是開證行或其它指定的銀在信用證業(yè)務(wù)中,匯票的付款人是開證行或其它指定的銀行。行。v 3 3、收款人、收款人(payee)(payee):是從出票人手中獲得匯票的當(dāng)事人。:是從出票人手中獲得匯票的當(dāng)事人。債權(quán)人。一般是債權(quán)人。一般是出口商指定的銀行。出口商指定的銀行。( 一)匯票的基本當(dāng)事人:1、票據(jù)的名稱:v匯票必須表明“匯票匯票”字樣。2、無條件的支付命令:v 匯票中必須
4、要有無條件支付委托的文句,不能將其他行為匯票中必須要有無條件支付委托的文句,不能將其他行為的履行或事件的發(fā)生作為其先決條件。的履行或事件的發(fā)生作為其先決條件。v 如果匯票上規(guī)定有如如果匯票上規(guī)定有如等附加條件或限制,則該匯票無效。等附加條件或限制,則該匯票無效。3、確定金額 v 我國我國票據(jù)法票據(jù)法規(guī)定:規(guī)定:“票據(jù)金額以中文大寫票據(jù)金額以中文大寫和數(shù)碼同時(shí)記載的,兩者必須一致,兩者不一致和數(shù)碼同時(shí)記載的,兩者必須一致,兩者不一致的,票據(jù)無效。的,票據(jù)無效?!?v4 4、付款人名稱、付款人名稱 :v付款人就是受票人,在匯票上是以付款人就是受票人,在匯票上是以“To”To”開頭開頭的文句。的文句
5、。5、收款人名稱 v我國我國票據(jù)法票據(jù)法規(guī)定,規(guī)定,v收款人名稱是匯票必須記載的事項(xiàng),否則無效。收款人名稱是匯票必須記載的事項(xiàng),否則無效。v即我國的匯票必須是即我國的匯票必須是記名匯票。記名匯票。 匯票收款人的記載方式(抬頭寫法) v 1 1)限制性抬頭)限制性抬頭v “paypay * * *Co.onlyCo.only”v “pay“pay * * *Co.Co. notnot transferable”transferable”。v 這種匯票不能以背書方式轉(zhuǎn)讓這種匯票不能以背書方式轉(zhuǎn)讓 v 2 2)指示性抬頭)指示性抬頭“paypay * * *Co.Co. oror order”/“p
6、ayorder”/“pay toto thethe orderorder ofof * * *Co”Co”v 這種匯票可以經(jīng)過背書轉(zhuǎn)讓這種匯票可以經(jīng)過背書轉(zhuǎn)讓 v 3 3)持票人或來人抬頭)持票人或來人抬頭“paypay bearer”/“paybearer”/“pay holder”holder”。v 這種匯票不需背書即可轉(zhuǎn)讓。這種匯票不需背書即可轉(zhuǎn)讓。v 我國票據(jù)法規(guī)定,凡簽發(fā)持票人或來人抬頭的匯票無效。我國票據(jù)法規(guī)定,凡簽發(fā)持票人或來人抬頭的匯票無效。6、出票日期 v我國票據(jù)法規(guī)定,匯票應(yīng)該記載出票日期,其作我國票據(jù)法規(guī)定,匯票應(yīng)該記載出票日期,其作用有三:用有三:v決定票據(jù)的有效期。決
7、定票據(jù)的有效期。v決定付款到期日決定付款到期日v判定出票人的行為能力判定出票人的行為能力7、付款到期日v我國我國票據(jù)法票據(jù)法規(guī)定:匯票上記載付款日期應(yīng)當(dāng)規(guī)定:匯票上記載付款日期應(yīng)當(dāng)清楚、明確;清楚、明確;v未記載付款日期的視為見票即付。未記載付款日期的視為見票即付。 匯票付款日期的記載形式主要有五種:v見票即付v at * * * sightv見票后若干天付款v Pay at 30 days after sight.v出票后若干天付款v Pay at 30 days after date of draft.v運(yùn)輸單據(jù)日后若干天付款v Pay at 30 days after date of B
8、/L.v指定日期付款v Pay at 19th November,2013.2)計(jì)算到期日的方法: v 算尾不算頭算尾不算頭 (最后一天算,當(dāng)天不算)(最后一天算,當(dāng)天不算)v 例如,見票日為例如,見票日為3 3月月1515日,付款期限為見票日后日,付款期限為見票日后3030,則應(yīng),則應(yīng)從從3 3月月1616起算起算3030天,到期日為天,到期日為4 4月月1414日。日。v “月月”為日歷月為日歷月, ,以月為單位計(jì)算付款期限的,指日歷以月為單位計(jì)算付款期限的,指日歷上的月份,不考慮每月的具體天數(shù),若到期月無相同日,上的月份,不考慮每月的具體天數(shù),若到期月無相同日,則以該月最后一天為到期日。
9、則以該月最后一天為到期日。v 例如,見票日為例如,見票日為1 1月月3131,見票后,見票后1 1個(gè)月、個(gè)月、2 2個(gè)月、個(gè)月、3 3個(gè)月付款,個(gè)月付款,到期日分別為到期日分別為2 2月月2828日、日、3 3月月3131日、日、4 4月月3030日。日。v 假日順延假日順延v 8 8、出票地點(diǎn)和付款地點(diǎn)、出票地點(diǎn)和付款地點(diǎn) v 我國我國票據(jù)法票據(jù)法未將出票地點(diǎn)和付款地點(diǎn)作為必要項(xiàng)未將出票地點(diǎn)和付款地點(diǎn)作為必要項(xiàng)目,匯票上未記載出票地點(diǎn)的,目,匯票上未記載出票地點(diǎn)的,出票人的營業(yè)場(chǎng)所、出票人的營業(yè)場(chǎng)所、住所或經(jīng)常居住地為出票地。住所或經(jīng)常居住地為出票地。v 9 9、出票人簽章、出票人簽章 v
10、我國我國票據(jù)法票據(jù)法規(guī)定,匯票上必須有出票人的簽章。規(guī)定,匯票上必須有出票人的簽章。匯票票樣匯票票樣School of International Law, NWUPL(四)匯票種類v1 1、按照付款時(shí)間的不同,匯票可分為即期匯票和、按照付款時(shí)間的不同,匯票可分為即期匯票和遠(yuǎn)期匯票。遠(yuǎn)期匯票。v(1)(1)即期匯票即期匯票(Sight Draft)(Sight Draft)。它是指在提示或見。它是指在提示或見票時(shí)立即付款的匯票。票時(shí)立即付款的匯票。v(2)(2)遠(yuǎn)期匯票遠(yuǎn)期匯票(Time Bill)(Time Bill)。它是指在一定期限或。它是指在一定期限或特定日期付款的匯票。特定日期付款的
11、匯票。 v2 2、按照出票人的不同,匯票分為銀行匯票和商業(yè)、按照出票人的不同,匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票。匯票。v(1)(1)銀行匯票銀行匯票(Bankers Draft)(Bankers Draft)。它是指出票人它是指出票人是銀行,受票人也是銀行的匯票。是銀行,受票人也是銀行的匯票。v(2)(2)商業(yè)匯票商業(yè)匯票(Commercial Draft)(Commercial Draft)。它是指出票。它是指出票人是商號(hào)或個(gè)人,付款人可以是商號(hào)或個(gè)人,也人是商號(hào)或個(gè)人,付款人可以是商號(hào)或個(gè)人,也可以是銀行的匯票??梢允倾y行的匯票。v3 3、按照有無隨附貨運(yùn)單據(jù),匯票可分光票和跟單、按照有無隨附貨
12、運(yùn)單據(jù),匯票可分光票和跟單匯票。匯票。v(1)(1)光票光票(Clean Bill)(Clean Bill)。它是指不附帶貨運(yùn)單據(jù)的它是指不附帶貨運(yùn)單據(jù)的匯票。匯票。即只憑匯票付款,不附交任何單據(jù)。即只憑匯票付款,不附交任何單據(jù)。v(2)(2)跟單匯票跟單匯票(Documentary Bill)(Documentary Bill)。它是指附帶它是指附帶有貨運(yùn)單據(jù)的匯票。有貨運(yùn)單據(jù)的匯票。其作用在于,出票人必須提其作用在于,出票人必須提交約定的貨運(yùn)單據(jù)才能取得貨款。受款人必須在交約定的貨運(yùn)單據(jù)才能取得貨款。受款人必須在付清貨款或提供一定保證后,才能取得貨運(yùn)單據(jù),付清貨款或提供一定保證后,才能取得
13、貨運(yùn)單據(jù),提取貨物。提取貨物。使用程序1出票(Issue) 6拒付與追索(Dishonour and Recourse) 2提示和見票(Presentation & Sight) 3承兌(Acceptance) 5背書(Endorsement) 4.付款(Payment) 匯票的使用程序匯票的使用程序匯票在使用時(shí)一般要經(jīng)過出票、提示、承兌、付款等環(huán)節(jié)。匯票在使用時(shí)一般要經(jīng)過出票、提示、承兌、付款等環(huán)節(jié)。 1 1出票出票(Issue)(Issue) 出票就是出票人開出匯票,即出票人在匯票上填寫好付款人付款金額、付款出票就是出票人開出匯票,即出票人在匯票上填寫好付款人付款金額、付款日期和地
14、點(diǎn)以及收款人等項(xiàng)目,簽字后交給收款人的行為。日期和地點(diǎn)以及收款人等項(xiàng)目,簽字后交給收款人的行為。2 2提示和見票提示和見票(Presentation & Sight)(Presentation & Sight) 提示提示是指收款人或持票人將匯票提交付款人要求付款或承兌的行為。付款人是指收款人或持票人將匯票提交付款人要求付款或承兌的行為。付款人看到匯票,即為看到匯票,即為見票見票。提示可分為:。提示可分為: (1)(1)付款提示付款提示:匯票的持票人向付款人:匯票的持票人向付款人( (或遠(yuǎn)期匯票的承兌人或遠(yuǎn)期匯票的承兌人) )出示匯票要求出示匯票要求付款人付款人( (或承兌人或承
15、兌人) )付款的行為。付款的行為。 (2)(2)承兌提示承兌提示:持票人將遠(yuǎn)期匯票提交付款人要求承兌的行為。:持票人將遠(yuǎn)期匯票提交付款人要求承兌的行為。 出票出票提 示 和 見提 示 和 見票票承兌承兌付款提示付款提示付款付款 3承兌(Acceptance) 它指付款人對(duì)遠(yuǎn)期匯票表示承擔(dān)到期付款責(zé)任的行為。付款人在它指付款人對(duì)遠(yuǎn)期匯票表示承擔(dān)到期付款責(zé)任的行為。付款人在匯票上寫明匯票上寫明“承兌承兌”字樣,注明承兌日期,并由付款人簽字,交字樣,注明承兌日期,并由付款人簽字,交還持票人。付款人即成為承兌人。還持票人。付款人即成為承兌人。4.付款(付款(Payment) 對(duì)即期匯票,在持票人提示匯
16、票時(shí),付款人見票即付;對(duì)遠(yuǎn)期對(duì)即期匯票,在持票人提示匯票時(shí),付款人見票即付;對(duì)遠(yuǎn)期匯票,付款人經(jīng)過承兌后,在匯票到期日付款。付款后,匯票上匯票,付款人經(jīng)過承兌后,在匯票到期日付款。付款后,匯票上的一切債務(wù)關(guān)系即告結(jié)束。的一切債務(wù)關(guān)系即告結(jié)束。 5背書(Endorsement)含義:是轉(zhuǎn)讓匯票權(quán)利的一種手續(xù),是指匯票抬含義:是轉(zhuǎn)讓匯票權(quán)利的一種手續(xù),是指匯票抬頭人在匯票背面簽上自己的名字,或再加上受讓頭人在匯票背面簽上自己的名字,或再加上受讓人名,并把匯票交給受讓人的行為人名,并把匯票交給受讓人的行為對(duì)受讓人而言,所有在其以前的背書人對(duì)受讓人而言,所有在其以前的背書人ENDORSERENDORS
17、ER和出票人都是其前手(和出票人都是其前手(prior partyprior party);對(duì)出讓人);對(duì)出讓人而言,所有在其轉(zhuǎn)讓后的受讓人皆是其后手而言,所有在其轉(zhuǎn)讓后的受讓人皆是其后手(subsequent party)(subsequent party)。前手對(duì)后手負(fù)有擔(dān)保匯票。前手對(duì)后手負(fù)有擔(dān)保匯票必然被承兌或付款的責(zé)任。必然被承兌或付款的責(zé)任。 背書方式v 空白背書空白背書(Blank EndorsementBlank Endorsement)或不記名背書。)或不記名背書。 v 背書人僅在票據(jù)背面簽名而不記載被背書人。背書人僅在票據(jù)背面簽名而不記載被背書人。v 很容易轉(zhuǎn)讓流通。但是缺
18、點(diǎn)是一旦匯票丟失,風(fēng)險(xiǎn)很大。很容易轉(zhuǎn)讓流通。但是缺點(diǎn)是一旦匯票丟失,風(fēng)險(xiǎn)很大。我國法律不允許持票人采用我國法律不允許持票人采用“空白背書空白背書”的方式轉(zhuǎn)讓票據(jù)的方式轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利。權(quán)利。v 特別背書特別背書(Special EndorsementSpecial Endorsement)或記名背書:)或記名背書:pay pay to xx or orderto xx or order。v 既有背書人簽名,又有被背書人簽名??梢赞D(zhuǎn)讓。既有背書人簽名,又有被背書人簽名??梢赞D(zhuǎn)讓。v 限制性背書限制性背書(Restrictive endorsementRestrictive endorsement):
19、Pay to xx :Pay to xx co. onlyco. only。不可轉(zhuǎn)讓的背書。不可轉(zhuǎn)讓的背書?,F(xiàn)有一匯票,王志現(xiàn)有一匯票,王志強(qiáng)要把它轉(zhuǎn)讓給劉強(qiáng)要把它轉(zhuǎn)讓給劉寶石,應(yīng)如何書寫寶石,應(yīng)如何書寫呢?呢? 不記名背書下:不記名背書下:(背書人姓名)(背書人姓名) 記名背書下:記名背書下:王志強(qiáng)王志強(qiáng)背書人、被背書人、被背書人姓名背書人姓名王志強(qiáng)王志強(qiáng)劉寶石劉寶石6、拒付(Dishonor)。v 持票人提示匯票要求承兌時(shí),遭到拒絕承兌,或持票人提持票人提示匯票要求承兌時(shí),遭到拒絕承兌,或持票人提示匯票要求付款時(shí),遭到拒絕付款均稱拒付,也稱退票。示匯票要求付款時(shí),遭到拒絕付款均稱拒付,也稱
20、退票。 v 除了拒絕承兌和拒絕付款外,以下情形出現(xiàn)時(shí)也構(gòu)成拒付:除了拒絕承兌和拒絕付款外,以下情形出現(xiàn)時(shí)也構(gòu)成拒付:v 承兌人或付款人已經(jīng)死亡或逃逸,避而不見承兌人或付款人已經(jīng)死亡或逃逸,避而不見v 承兌人或付款人宣告破產(chǎn),或者因違法被責(zé)令終止業(yè)務(wù)。承兌人或付款人宣告破產(chǎn),或者因違法被責(zé)令終止業(yè)務(wù)。v 付款人是虛構(gòu)人物或根本沒有資格支付匯票的人。付款人是虛構(gòu)人物或根本沒有資格支付匯票的人。7、追索(Recourse)v追索是指匯票遭到拒付時(shí),持票人要求其前手追索是指匯票遭到拒付時(shí),持票人要求其前手(背背書人、出票人、承兌人書人、出票人、承兌人)清償匯票金額及費(fèi)用的行清償匯票金額及費(fèi)用的行為。為
21、。v拒付證書。拒付證書。v拒付證書(拒付證書(Protest):是一種由付款地的法定公):是一種由付款地的法定公證人或其它依法有權(quán)作這種證書的機(jī)構(gòu)如法院、證人或其它依法有權(quán)作這種證書的機(jī)構(gòu)如法院、銀行公會(huì)等所作的證明付款人拒付的文件。銀行公會(huì)等所作的證明付款人拒付的文件。v追索權(quán)的行使應(yīng)在法定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行。追索權(quán)的行使應(yīng)在法定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行。v持票人對(duì)出票人和承兌人的追索權(quán),應(yīng)在票據(jù)到持票人對(duì)出票人和承兌人的追索權(quán),應(yīng)在票據(jù)到期日起期日起兩年內(nèi)行兩年內(nèi)行使。使。8、貼現(xiàn):v在國際市場(chǎng)上,一張遠(yuǎn)期匯票的持有人如想在付在國際市場(chǎng)上,一張遠(yuǎn)期匯票的持有人如想在付款人付款前就取得票款,可以經(jīng)過背書轉(zhuǎn)讓匯票,
22、款人付款前就取得票款,可以經(jīng)過背書轉(zhuǎn)讓匯票,即將匯票進(jìn)行貼現(xiàn)。即將匯票進(jìn)行貼現(xiàn)。v貼現(xiàn)是指遠(yuǎn)期匯票承兌后,尚未到期,由銀行或貼現(xiàn)是指遠(yuǎn)期匯票承兌后,尚未到期,由銀行或貼現(xiàn)公司從票面金額中扣減按一定貼現(xiàn)率計(jì)算的貼現(xiàn)公司從票面金額中扣減按一定貼現(xiàn)率計(jì)算的貼現(xiàn)息后,將余款付給持票人的行為。貼現(xiàn)息后,將余款付給持票人的行為。DrawerPayerPayeeendorsementA(Endorser)(Endorsee)endorsementB(1st Endorser)(2nd Endorser)MN(Bearer)ForehandAfter-handpresentationPayment (if n
23、ot)recourseTransfer of Draft案 例 分 析 上海某公司出口一批服裝到香港某公司,匯票為上海某公司出口一批服裝到香港某公司,匯票為“AT 60 AT 60 DAYS AFTER SIGHT” DAYS AFTER SIGHT” 。匯豐銀行對(duì)該張匯票進(jìn)行了保證。匯豐銀行對(duì)該張匯票進(jìn)行了保證(GUARANTEEGUARANTEE),付款日期為),付款日期為20062006年年3 3月月6 6日。匯票經(jīng)承兌后,匯日。匯票經(jīng)承兌后,匯豐銀行將匯票給上海某公司。后香港某公司破產(chǎn),匯豐銀行以此豐銀行將匯票給上海某公司。后香港某公司破產(chǎn),匯豐銀行以此為理由而拒付。請(qǐng)問匯豐銀行能否以
24、進(jìn)口商破產(chǎn)而拒付?為什么?為理由而拒付。請(qǐng)問匯豐銀行能否以進(jìn)口商破產(chǎn)而拒付?為什么?分 析 匯豐銀行不能以進(jìn)口商破產(chǎn)而拒付上海某公司的這筆款項(xiàng)。匯豐銀行不能以進(jìn)口商破產(chǎn)而拒付上海某公司的這筆款項(xiàng)。 在本案中,匯豐銀行對(duì)該張匯票進(jìn)行了保證在本案中,匯豐銀行對(duì)該張匯票進(jìn)行了保證GUARANTEEGUARANTEE),),保證人應(yīng)負(fù)的責(zé)任與被保證人完全相同。在實(shí)際業(yè)務(wù)中,當(dāng)付款保證人應(yīng)負(fù)的責(zé)任與被保證人完全相同。在實(shí)際業(yè)務(wù)中,當(dāng)付款人是被保證人,銀行為保證人時(shí),保證銀行就直接承擔(dān)匯票到期人是被保證人,銀行為保證人時(shí),保證銀行就直接承擔(dān)匯票到期付款的責(zé)任。付款的責(zé)任。 因此,匯豐銀行必須承擔(dān)付款責(zé)任。
25、不過匯豐銀行可在清償因此,匯豐銀行必須承擔(dān)付款責(zé)任。不過匯豐銀行可在清償匯票債務(wù)后,行使持票人對(duì)被保證人及其前手的追索權(quán)。匯票債務(wù)后,行使持票人對(duì)被保證人及其前手的追索權(quán)。二、本票(Promissory Note)v1 1、定義:本票是出票人簽發(fā)的,承諾自己在見票、定義:本票是出票人簽發(fā)的,承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。據(jù)。v簡言之,本票是出票人對(duì)受款人承諾無條件支付簡言之,本票是出票人對(duì)受款人承諾無條件支付一定金額的票據(jù)。一定金額的票據(jù)。 本票樣本本票樣本(三)與匯票的區(qū)別(三)與匯票的區(qū)別 本票是無條件支付本票是無條件
26、支付承諾承諾, 匯票是無條件支付匯票是無條件支付命令命令;本票本票兩個(gè)兩個(gè)當(dāng)事人(出票人和收款人)當(dāng)事人(出票人和收款人)匯票匯票三個(gè)三個(gè)當(dāng)事人(出票人、付款人當(dāng)事人(出票人、付款人 和收款人)和收款人)含義含義當(dāng)事人當(dāng)事人本票只能開出本票只能開出一張一張,匯票可以開出匯票可以開出一式兩份一式兩份或一或一套幾張?zhí)讕讖? ;份數(shù)份數(shù)v銀行本票是申請(qǐng)人將款項(xiàng)交存銀行,由銀行簽發(fā)的承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。 v銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的,由其在見票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù) v1、銀行匯票主要用于異地結(jié)算,而銀行本票只用于同城。v2、付款行
27、不一樣,銀行匯票的付款行通常是本系統(tǒng)或他系統(tǒng)的異地行。而本票是誰開誰付。v3、開票原因不一樣,銀行匯票是匯款人先將錢存入銀行,銀行只是幫助其“匯款”。屬于中間業(yè)務(wù),而本票是銀行對(duì)收款人或持票人的負(fù)債。三、支票(Check or Cheque) (一)支票的定義(一)支票的定義 支票是出票人簽發(fā),委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金支票是出票人簽發(fā),委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。融機(jī)構(gòu)在票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。即即支票是以銀行為付款人的即期匯票。支票是以銀行為付款人的即期匯票。 (二)支票的內(nèi)容(二)支票的內(nèi)容
28、 1.“1.“支票支票”字樣字樣 2.2.無條件的支付委托無條件的支付委托 3.3.確定的金額確定的金額 4.4.付款人的名稱付款人的名稱 5.5.出票日期出票日期 6.6.出票人簽章出票人簽章支票樣本支票樣本(三)支票的種類(三)支票的種類v記名支票v(Cheque payable to order)是在支票的收款人一欄,寫明收款人姓名,如“限付某甲”(Pay A Only)或“指定人”(Pay A Order),取款時(shí)須由收款人簽章,方可支取。v不記名支票v(Cheque payable to bearer)又稱空白支票,支票上不記載收款人姓名,只寫“付來人”(Pay bearer)。取款
29、時(shí)持票人無須在支票背后簽章,即可支取。v劃線支票劃線支票(Crossed Cheque) v劃線支票是指在支票正面劃平行線。只能委托銀劃線支票是指在支票正面劃平行線。只能委托銀行憑以辦理轉(zhuǎn)帳、持票人不得提現(xiàn)。行憑以辦理轉(zhuǎn)帳、持票人不得提現(xiàn)。 v保付支票保付支票(Certified Cheque) v保付支票是指付款銀行在開出的支票上加蓋保付支票是指付款銀行在開出的支票上加蓋“保保付付” (Certified)圖章,并注明日期和負(fù)責(zé)人簽)圖章,并注明日期和負(fù)責(zé)人簽字,表示該支票提示時(shí)一定付款。支票一經(jīng)保付,字,表示該支票提示時(shí)一定付款。支票一經(jīng)保付,保付銀行即承擔(dān)付款責(zé)任,持票人、背書人都免保付
30、銀行即承擔(dān)付款責(zé)任,持票人、背書人都免予追索。予追索。設(shè)保付支票帳戶,銀行承擔(dān)付款責(zé)任。設(shè)保付支票帳戶,銀行承擔(dān)付款責(zé)任。匯票、支票和本票的對(duì)比匯票、支票和本票的對(duì)比 2 匯付和托收匯付和托收匯付(Remittance)1托收(Collection)2、匯付(Remittance)匯付,又稱匯款,是債務(wù)人或付款人通過銀行將款項(xiàng)匯交債權(quán)人或收款人的結(jié)算方式,是簡單的國際貨款結(jié)算方式。貨運(yùn)單據(jù)由賣方自行寄送買方。2 匯付和托收匯付和托收v匯付方式流程匯付方式流程貨款貨款解付貨款的指示解付貨款的指示貨款貨款匯款人匯款人(進(jìn)口商)(進(jìn)口商)匯出匯出銀行銀行匯入?yún)R入銀行銀行收款人收款人(出口商)(出口商
31、)匯款人 匯出行匯出行 匯入行 收款人 (一一)匯付方式的匯付方式的 當(dāng)事人當(dāng)事人 匯付匯付(Remittance) 1電匯(Telegraphic Transfer, T/T) 2信匯(Mail Transfer,MT) 3票匯(Remittance by Banks Demand Draft,DD) 匯付匯付(Remittance) (二二)匯付的種類匯付的種類 匯付的種類匯付的種類v 信匯M/T匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng),將信匯委托書寄給匯入行,授權(quán)其向指定收款人解付一定金額。信匯無需發(fā)電報(bào),費(fèi)用比電匯低,但收款時(shí)間慢。v 電匯T/T匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng),用電報(bào)或電傳或SWIFT(環(huán)球同業(yè)銀行
32、金融電訊協(xié)會(huì))通知其在國外的分行或代理行(匯入行),向指定收款人解付一定金額。電匯速度快但費(fèi)用較高。憑證v 票匯D/D匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng),代匯款人開立以其分行或代理行為解付行的銀行即期匯票,支付一定金額給收款人。票匯的匯入行無需通知收款人提款,由收款人持票登門,且匯票??赊D(zhuǎn)讓流通。Notify by telegraphic付款委托書貿(mào)易合同貿(mào)易合同匯款通知匯款通知付訖通知Debit NoteNotify by mail付款委托書貿(mào)易合同貿(mào)易合同匯款通知匯款通知付訖通知Debit Note3、銀行即期匯票6、付款5、銀行即期匯票7、付訖借記通知書4、匯款通知書(票根)2、銀行即期匯票交款付費(fèi)1
33、、票匯申請(qǐng)書、Remittance by Banks Demand Draft,DD) 匯款人(債務(wù)人)匯出行匯入行收款人(債權(quán)人)資金v票匯方式下,出口方作為持票人,可以將收款的票匯方式下,出口方作為持票人,可以將收款的權(quán)利轉(zhuǎn)讓。權(quán)利轉(zhuǎn)讓。票匯與電匯、信匯有兩點(diǎn)不同:票匯與電匯、信匯有兩點(diǎn)不同:(1)票匯的匯入行,即匯票的付款行無須通)票匯的匯入行,即匯票的付款行無須通知收款人,而由收款人自行持票上門取款;知收款人,而由收款人自行持票上門取款;(2)電匯、信匯的收款人不能將收款權(quán)轉(zhuǎn)讓,)電匯、信匯的收款人不能將收款權(quán)轉(zhuǎn)讓,所以涉及的當(dāng)事人較少,而票匯的收款人可以所以涉及的當(dāng)事人較少,而票匯的
34、收款人可以通過背書轉(zhuǎn)讓匯票,可能涉及的當(dāng)事人較多。通過背書轉(zhuǎn)讓匯票,可能涉及的當(dāng)事人較多。匯付的特點(diǎn)匯付的特點(diǎn) 1.風(fēng)險(xiǎn)大。風(fēng)險(xiǎn)大。 對(duì)于貨到付款的賣方或?qū)τ陬A(yù)付貨款的買方對(duì)于貨到付款的賣方或?qū)τ陬A(yù)付貨款的買方來說,能否按時(shí)收匯或能否按時(shí)收貨,完全取決于對(duì)方的來說,能否按時(shí)收匯或能否按時(shí)收貨,完全取決于對(duì)方的信用。如果對(duì)方信用不好,則可能錢貨兩空。信用。如果對(duì)方信用不好,則可能錢貨兩空。 2.手續(xù)簡便,費(fèi)用少。手續(xù)簡便,費(fèi)用少。匯付的手續(xù)比較簡單,銀行的手匯付的手續(xù)比較簡單,銀行的手續(xù)費(fèi)用也較少。因此,在交易雙方相互信任的情況下,或續(xù)費(fèi)用也較少。因此,在交易雙方相互信任的情況下,或在跨國公司的
35、各子公司之間的結(jié)算,可以采用匯付方式。在跨國公司的各子公司之間的結(jié)算,可以采用匯付方式。 (三)匯付方式在國際貿(mào)易中的使用 在國際貿(mào)易中,使用匯付方式結(jié)算貨款,銀行只提供服務(wù)而不提供信用,因此,使用匯付方式完全取決于買賣雙方中的一方對(duì)另一方的信任,并在此基礎(chǔ)上提供信用和進(jìn)行資金融通,匯付屬商業(yè)信用性質(zhì),提供信用的一方所承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)較大,所以匯付方式主要用于支付訂金、分期付款、待付款尾數(shù)以及傭金等費(fèi)用。國際貨物買賣支付方式國際貨物買賣支付方式-托收(托收(Collection)2022-2-11主要內(nèi)容主要內(nèi)容托收概述托收概述 1.托收的分類及業(yè)務(wù)流程托收的分類及業(yè)務(wù)流程 2.托收的運(yùn)用及風(fēng)險(xiǎn)防范托
36、收的運(yùn)用及風(fēng)險(xiǎn)防范 3.一、托收的概念一、托收的概念( (Collection)Collection) 托收是指債權(quán)人托收是指債權(quán)人( (出口人出口人) )出具匯票委托銀行向債務(wù)人出具匯票委托銀行向債務(wù)人( (進(jìn)口人進(jìn)口人) )收取貨款的一種結(jié)算方式。收取貨款的一種結(jié)算方式。 其基本做法是出口人根據(jù)買賣合同先行發(fā)運(yùn)貨物,然后開出匯其基本做法是出口人根據(jù)買賣合同先行發(fā)運(yùn)貨物,然后開出匯票連同貨運(yùn)單據(jù)交出口地銀行票連同貨運(yùn)單據(jù)交出口地銀行( (托收行托收行) ),委托托收行通過其在進(jìn)口,委托托收行通過其在進(jìn)口地的分行或代理行向進(jìn)口人收取貨款。地的分行或代理行向進(jìn)口人收取貨款。 二、二、托收當(dāng)事人托
37、收當(dāng)事人委托人委托人付款人付款人托收行托收行代收行代收行/提示行提示行PrincipalPayer/DraweeRemitting BankCollecting Bank/Presenting Bank2022-2-11Contents托收概述托收概述1.托收的分類及流程托收的分類及流程2.托收到風(fēng)險(xiǎn)及防范托收到風(fēng)險(xiǎn)及防范 3.付款交單付款交單(Documents against PaymentDP) (二二)托收的種類托收的種類 托收托收(Collection) 即期付款交單即期付款交單(DP at Sight) 遠(yuǎn)期付款交單遠(yuǎn)期付款交單(DP after Sight)承兌交單承兌交單(Do
38、cuments against AcceptanceDA) 定義:付款交單定義:付款交單(Documents against Payment(Documents against Payment,簡稱,簡稱D/P)D/P)是指是指出口人的交單是以進(jìn)口人的付款為條件。即出口人發(fā)貨后,取出口人的交單是以進(jìn)口人的付款為條件。即出口人發(fā)貨后,取得裝運(yùn)單據(jù),委托銀行辦理托收,并在托收委托書中指示銀行,得裝運(yùn)單據(jù),委托銀行辦理托收,并在托收委托書中指示銀行,只有在進(jìn)口人付清貨款后,才能把裝運(yùn)單據(jù)交給進(jìn)口人。只有在進(jìn)口人付清貨款后,才能把裝運(yùn)單據(jù)交給進(jìn)口人。遠(yuǎn)期付款交單即期付款交單付款交單1、即期付款交單(、
39、即期付款交單(D/P at sight) 即期付款交單即期付款交單(Documents against Payment at sight,簡稱,簡稱D/P at sight), 是指代收行是指代收行提示跟單提示跟單匯票給匯款人要求匯票給匯款人要求其見票即付其見票即付,代收行才交單給,代收行才交單給付款人當(dāng)單據(jù)的一種交單方式付款人當(dāng)單據(jù)的一種交單方式。委托人委托人裝船裝船付款人付款人托收行托收行跟單匯票跟單匯票代收行代收行寄寄交交托收委托書及跟單匯票托收委托書及跟單匯票提示付款提示付款付款付款交單交單匯交收妥的貨款匯交收妥的貨款貸記委托人賬戶貸記委托人賬戶合同合同輪船公司輪船公司提單提單提示提單
40、提示提單貨物貨物即期付款交單流程圖即期付款交單流程圖 遠(yuǎn)期付款交單遠(yuǎn)期付款交單(Documents against Payment after sight,簡稱,簡稱D/P after sight),是指出口人發(fā)貨后開具,是指出口人發(fā)貨后開具遠(yuǎn)期匯票連同貨運(yùn)單據(jù),通過銀行向進(jìn)口人提示,進(jìn)遠(yuǎn)期匯票連同貨運(yùn)單據(jù),通過銀行向進(jìn)口人提示,進(jìn)口人審核無誤后即在匯票上進(jìn)行承兌,付款人承兌后,口人審核無誤后即在匯票上進(jìn)行承兌,付款人承兌后,由代收行保管全套單據(jù),于到期日提示付款,付款人由代收行保管全套單據(jù),于到期日提示付款,付款人付款后,代收行才交單給付款人的一種交單方式。付款后,代收行才交單給付款人的一種
41、交單方式。2. 遠(yuǎn)期付款交單遠(yuǎn)期付款交單 (D/P after sight)委托人委托人裝船裝船付款人付款人托收行托收行跟單匯票跟單匯票代收行代收行寄寄交交托收委托書及跟單匯票托收委托書及跟單匯票提示提示承兌承兌付款付款交單交單匯交收妥的貨款匯交收妥的貨款貸記委托人賬戶貸記委托人賬戶合同合同輪船公司輪船公司提單提單提示提單提示提單貨物貨物遠(yuǎn)遠(yuǎn)期付款交單流程圖期付款交單流程圖承兌承兌到期提示付款到期提示付款T/R承兌交單承兌交單是指是指代收行代收行在在付款人付款人承兌承兌遠(yuǎn)期匯票后,把貨運(yùn)單遠(yuǎn)期匯票后,把貨運(yùn)單據(jù)交給據(jù)交給付款人付款人,于匯票到期日再由付款人付款的一種交單,于匯票到期日再由付款人
42、付款的一種交單方式。方式。而對(duì)出口人來說,交出物權(quán)憑證之后,其收款的保障就完而對(duì)出口人來說,交出物權(quán)憑證之后,其收款的保障就完全依賴于進(jìn)口人的信用。一旦進(jìn)口人到期拒付,出口人便全依賴于進(jìn)口人的信用。一旦進(jìn)口人到期拒付,出口人便會(huì)遭受貨、款兩空的損失。因此,出口人對(duì)于接受這種方會(huì)遭受貨、款兩空的損失。因此,出口人對(duì)于接受這種方式必須慎重。式必須慎重。委托人委托人裝船裝船付款人付款人托收行托收行跟單匯票跟單匯票代收行代收行寄寄交交托收委托書及跟單匯票托收委托書及跟單匯票提示提示承兌承兌付款付款交單交單匯交收妥的貨款匯交收妥的貨款貸記委托人賬戶貸記委托人賬戶合同合同輪船公司輪船公司提單提單提示提單提
43、示提單貨物貨物承兌承兌交單流程圖交單流程圖承兌承兌到期提示付款到期提示付款委托人委托人裝船裝船付款人付款人托收行托收行跟單匯票跟單匯票代收行代收行寄寄交交托收委托書及跟單匯票托收委托書及跟單匯票提示提示承兌承兌付款付款交單交單匯交收妥的貨款匯交收妥的貨款貸記委托人賬戶貸記委托人賬戶合同合同輪船公司輪船公司提單提單提示提單提示提單貨物貨物遠(yuǎn)遠(yuǎn)期付款交單流程圖期付款交單流程圖承兌承兌到期提示付款到期提示付款思考思考不同交單不同交單條件下條件下托收風(fēng)險(xiǎn)托收風(fēng)險(xiǎn)D DP at 30 days after sightP at 30 days after sight與與D DA at A at 30 da
44、ys after sight30 days after sight有什么區(qū)別?有什么區(qū)別?案例分析案例分析v我某外貿(mào)公司向日本商人以 D /P 見票即付方式推銷某商品,對(duì)方答復(fù)如我方接受 D /P 見票后 90 天付款條件,并通過他指定的 A 銀行代收貨款則可接受。請(qǐng)分析日方提出此項(xiàng)要求的出發(fā)點(diǎn)。案例分析案例分析分析分析v(1)提出將 D /P 即期改為 D /P 90天遠(yuǎn)期,很顯然旨在推遲付款,以利其資金周轉(zhuǎn)。v(2)而日商指定 A 銀行作為該批托收業(yè)務(wù)的代收行,則是為了便于向該行借單,以便早日獲取經(jīng)濟(jì)效益。案例案例v 中方某外貿(mào)企業(yè)與某國A商達(dá)成一項(xiàng)出口合同,付款條件為付款交單見票后45天
45、付款。當(dāng)匯票及所附單據(jù)通過托收行寄抵進(jìn)口地代收行后,A商及時(shí)在匯票上履行了承兌手續(xù)。v 貨抵目的港時(shí),由于用貨心切,A商因具信托收據(jù)向代收行借得單據(jù),先行提貨轉(zhuǎn)售。v 匯票到期時(shí),A商因經(jīng)營不善,失去償付能力。代收行以匯票付款人拒付為由通知托收行,并建議由我外貿(mào)企業(yè)徑向A商索取貨款。對(duì)此,你認(rèn)為我外貿(mào)企業(yè)應(yīng)如何處理?分析分析v代收行憑信托收據(jù)將單據(jù)借給進(jìn)口人,未經(jīng)委托人授權(quán),到期進(jìn)口人失去償付能力應(yīng)由代收行負(fù)責(zé)。因此,我出口企業(yè)不能接受代收行要我徑向A商索取貨款的建議,而應(yīng)通過托收行責(zé)成代收行付款。 深圳市絲綢公司出口美國舊金山華文貿(mào)易公司成衣一萬件,CFR舊金山價(jià),發(fā)票金額為173 500美
46、元,不許分批和轉(zhuǎn)運(yùn),如何采用D/P、D/A托收方式支付貨款?案例分析案例分析v 第一種:即期付款交單第一種:即期付款交單中國銀行舊金山中國銀行舊金山分行(提示行、分行(提示行、代收行代收行)中國銀行深圳分中國銀行深圳分行(托收行)行(托收行)深圳市絲綢公司深圳市絲綢公司(賣方)(賣方)舊金山華文貿(mào)易舊金山華文貿(mào)易公司(買方)公司(買方) v 第二種方法:遠(yuǎn)期付款交單第二種方法:遠(yuǎn)期付款交單深圳市絲綢公司深圳市絲綢公司 (賣方)(賣方)舊金山華文貿(mào)易公舊金山華文貿(mào)易公司(買方)司(買方)中國銀行舊金山分中國銀行舊金山分行行(提示提示/ /代收行代收行)中國銀行深圳分行中國銀行深圳分行(托收行)(
47、托收行)第三種方法:承兌交單第三種方法:承兌交單深圳市絲綢公司深圳市絲綢公司 (賣方)(賣方)舊金山華文貿(mào)易公舊金山華文貿(mào)易公司(買方)司(買方)中國銀行舊金山分中國銀行舊金山分行行(提示提示/ /代收行代收行)中國銀行深圳分行中國銀行深圳分行(托收行)(托收行)三三.信用證(信用證(Letter of Credit,L/C)(一一) 含義含義:是是銀行銀行根據(jù)根據(jù)進(jìn)口人進(jìn)口人的請(qǐng)求的請(qǐng)求和指示向和指示向出口人出口人開立的一開立的一定金額的,有條件的承諾定金額的,有條件的承諾付款的書面文件付款的書面文件.受益人受益人開證申請(qǐng)人開證申請(qǐng)人開證行開證行v特點(diǎn)一:信用證特點(diǎn)一:信用證是一種銀行信用是
48、一種銀行信用開證行負(fù)有第一付款責(zé)任。只要受益人提交的開證行負(fù)有第一付款責(zé)任。只要受益人提交的單據(jù)符合信用證的要求,開證行就必須向受益單據(jù)符合信用證的要求,開證行就必須向受益人或其指定人承擔(dān)付款責(zé)任。人或其指定人承擔(dān)付款責(zé)任。思考:思考:如果申請(qǐng)人倒閉,開證行是否要付款?如果申請(qǐng)人倒閉,開證行是否要付款?v我某公司以我某公司以CIF價(jià)格向日本出口一批貨物,合同價(jià)格向日本出口一批貨物,合同的簽訂日期為的簽訂日期為6月月2日。到日。到6月月28日由日本東京銀行日由日本東京銀行開來了不可撤消即期開來了不可撤消即期L/C,金額為,金額為3,000,000日元,日元,證中規(guī)定裝船期為證中規(guī)定裝船期為7月份
49、。我中國銀行收證后于月份。我中國銀行收證后于7月月2日通知出口公司。日通知出口公司。7月月10日我方獲悉國外進(jìn)口日我方獲悉國外進(jìn)口商因資金問題瀕臨破產(chǎn)倒閉。在此情況下,我方商因資金問題瀕臨破產(chǎn)倒閉。在此情況下,我方應(yīng)如何處理?應(yīng)如何處理?1.第一性付款責(zé)任案第一性付款責(zé)任案v由于開證行(東京銀行由于開證行(東京銀行)是資信很高的銀行,我方是資信很高的銀行,我方可以辦理出口手續(xù),將貨物出口??梢赞k理出口手續(xù),將貨物出口。v理由:理由:信用證業(yè)務(wù)中,開證行承擔(dān)第一性的付款信用證業(yè)務(wù)中,開證行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任。責(zé)任。v因此,我方應(yīng)在因此,我方應(yīng)在7月份按時(shí)發(fā)貨并認(rèn)真制作單據(jù),月份按時(shí)發(fā)貨并認(rèn)真制
50、作單據(jù),交單議付,由議付銀行向東京銀行寄單索償。交單議付,由議付銀行向東京銀行寄單索償。v特點(diǎn)二:信用證特點(diǎn)二:信用證是獨(dú)立自足的文件是獨(dú)立自足的文件信用證以買賣合同為依據(jù)開立,但信用證一經(jīng)開出,信用證以買賣合同為依據(jù)開立,但信用證一經(jīng)開出,就成為獨(dú)立于買賣合同之外的一種契約,不受買賣合就成為獨(dú)立于買賣合同之外的一種契約,不受買賣合同的約束。同的約束。思考:思考:合同和信用證不符,是按合同辦合同和信用證不符,是按合同辦還是信用證辦?還是信用證辦?2.L/C獨(dú)立于買賣合同獨(dú)立于買賣合同【案情【案情】國外貿(mào)易公司從我進(jìn)出口公司購買小麥國外貿(mào)易公司從我進(jìn)出口公司購買小麥500500噸,合同規(guī)定,噸,
51、合同規(guī)定,1 1月月3030日前日前開出開出L/CL/C,2 2月月5 5日前裝船。日前裝船。1 1月月2828日日買方開來買方開來L/CL/C,有效期至,有效期至2 2月月1010日。日。 后由于賣方不能按期裝船,故電請(qǐng)買方將裝船后由于賣方不能按期裝船,故電請(qǐng)買方將裝船期延至期延至2 2月月1717日并將日并將L/CL/C有效期延至有效期延至2 2月月2020日,日,買方買方回電表示同意并修改合同,但未通知開證行。回電表示同意并修改合同,但未通知開證行。2 2月月1717日貨物裝船后賣方到銀行議付時(shí),遭到拒絕。日貨物裝船后賣方到銀行議付時(shí),遭到拒絕。分析【問題【問題】(1 1)銀行是否有權(quán)拒
52、絕付款,)銀行是否有權(quán)拒絕付款, 為什么?為什么?(2 2)作為賣方,應(yīng)當(dāng)如何處)作為賣方,應(yīng)當(dāng)如何處理此事?理此事?返回【分析【分析】(1)銀行有權(quán)拒付。據(jù))銀行有權(quán)拒付。據(jù)UCP600規(guī)定,規(guī)定,L/C雖是雖是根據(jù)合同開出根據(jù)合同開出的的 ,但一經(jīng)開出就,但一經(jīng)開出就獨(dú)立獨(dú)立于買賣合同于買賣合同。銀行只受信用證條款的約束。本案。銀行只受信用證條款的約束。本案雖合同條款改變,但雖合同條款改變,但L/C條款未改,故銀行只按條款未改,故銀行只按原原L/C條款辦事,條款辦事,2月月17日超出了原日超出了原L/C的有效的有效期,故銀行可以拒付。期,故銀行可以拒付。(2)作為賣方,當(dāng)銀行拒付時(shí),可依據(jù)
53、修改)作為賣方,當(dāng)銀行拒付時(shí),可依據(jù)修改后的合同條款要求買方履行付款義務(wù),賣方也后的合同條款要求買方履行付款義務(wù),賣方也可要求修改信用證??梢笮薷男庞米C。返回v特點(diǎn)三:信用證特點(diǎn)三:信用證是一種單據(jù)業(yè)務(wù)是一種單據(jù)業(yè)務(wù)在信用證方式下,銀行憑單付款。付款在信用證方式下,銀行憑單付款。付款的依據(jù)是單證一致、單單一致,而不管的依據(jù)是單證一致、單單一致,而不管貨物是否與單證一致。貨物是否與單證一致。思考:思考:貨物品質(zhì)問題能否成為銀行拒付的理由?貨物品質(zhì)問題能否成為銀行拒付的理由?3.信用證不符案信用證不符案 某出口公司對(duì)美成交女上衣某出口公司對(duì)美成交女上衣 1000件,件,合同規(guī)定綠色和紅色上衣按合
54、同規(guī)定綠色和紅色上衣按37搭配,搭配,即綠色即綠色300件,紅色件,紅色700件。件。 后國外來證上改為紅色后國外來證上改為紅色30%,綠色,綠色70%,但該出口公司仍按原合同規(guī)定的,但該出口公司仍按原合同規(guī)定的花色比例裝船出口并取得提單,后憑提單花色比例裝船出口并取得提單,后憑提單議付時(shí)遭銀行拒付。議付時(shí)遭銀行拒付?!景盖椤景盖椤糠治觥締栴}【問題】(1 1)為什么銀行拒付?)為什么銀行拒付?(2 2)收到來證后,我方應(yīng)如何處理?)收到來證后,我方應(yīng)如何處理?返回【分析分析】(1)信用證項(xiàng)下要求)信用證項(xiàng)下要求單證必須相符單證必須相符,否則銀,否則銀行不予議付。本案中提單與信用證不符,所以行不
55、予議付。本案中提單與信用證不符,所以銀行可以拒付。銀行可以拒付。(2)賣方應(yīng)于收證后立即通知開證人)賣方應(yīng)于收證后立即通知開證人改證改證,絕不能置信用證于不顧而單憑合同規(guī)定行事。絕不能置信用證于不顧而單憑合同規(guī)定行事。返回信用證方式的當(dāng)事人及職責(zé)信用證方式的當(dāng)事人及職責(zé)1. 開證申請(qǐng)人開證申請(qǐng)人(Applicant)。它是指向銀行申請(qǐng)開立信用。它是指向銀行申請(qǐng)開立信用證的人,即進(jìn)口人或?qū)嶋H買主。證的人,即進(jìn)口人或?qū)嶋H買主。2. 開證銀行開證銀行(Opening Bank)。它是指接受開證申請(qǐng)人的。它是指接受開證申請(qǐng)人的委托,開立信用證的銀行,它承擔(dān)保證付款的責(zé)任。開委托,開立信用證的銀行,它承
56、擔(dān)保證付款的責(zé)任。開證行一般是進(jìn)口人所在地銀行。證行一般是進(jìn)口人所在地銀行。3. 通知銀行通知銀行(Advising Bank)。它是指受開證行的委托,。它是指受開證行的委托,將信用證轉(zhuǎn)交出口人的銀行。它只證明信用證的真實(shí)性,將信用證轉(zhuǎn)交出口人的銀行。它只證明信用證的真實(shí)性,并不承擔(dān)其它義務(wù)。通知銀行是出口人所在地的銀行。并不承擔(dān)其它義務(wù)。通知銀行是出口人所在地的銀行。4. 受益人受益人(Beneficiary)。它是指信用證上所指定的有權(quán)。它是指信用證上所指定的有權(quán)使用該證的人,即出口人或者實(shí)際供貨人。使用該證的人,即出口人或者實(shí)際供貨人。 5. 付款銀行付款銀行(Paying Bank)。
57、它是指信用證上指定的付款。它是指信用證上指定的付款銀行。它一般是開證行,也可以是它指定的另一家銀行。銀行。它一般是開證行,也可以是它指定的另一家銀行。6. 議付銀行議付銀行(Negotiating Bank)。它是指根據(jù)開證行的授。它是指根據(jù)開證行的授權(quán)買入或貼現(xiàn)受益人開立和提交的符合信用證要求的匯票權(quán)買入或貼現(xiàn)受益人開立和提交的符合信用證要求的匯票和單據(jù)的銀行和單據(jù)的銀行 議付(議付(Negotiation):指定銀行在相符交單下,):指定銀行在相符交單下,向受益人預(yù)付或者同意預(yù)付款項(xiàng),從而購買匯票及向受益人預(yù)付或者同意預(yù)付款項(xiàng),從而購買匯票及/或或單據(jù)的行為。單據(jù)的行為。 不太方便哦不太方
58、便哦把匯票把匯票+單單據(jù)給你,你據(jù)給你,你來付錢吧來付錢吧匯票匯票+單據(jù)單據(jù)給你,要把給你,要把錢給我哦錢給我哦信用證其他當(dāng)事人信用證其他當(dāng)事人l 償付行(reimbursing bank): 信用證清算銀行(clearing bank),是開證行的償付代理人,有其存款帳戶。對(duì)議付行的索償予以支付,不承擔(dān)審核單證的義務(wù),發(fā)現(xiàn)單證不符,可以追回付款。l 保兌行(confirming bank):應(yīng)開證行請(qǐng)求在信用證上加具保兌的銀行,通常由通知行兼任,承擔(dān)必須付款或議付的責(zé)任。開證申請(qǐng)人開證申請(qǐng)人受益人受益人進(jìn)口國進(jìn)口國出口國出口國開證行開證行通知行通知行議付行議付行付款行付款行償付行償付行到期付
59、款贖單到期付款贖單信用證的收件人、匯票的出票人信用證的收件人、匯票的出票人信用證上向受益人提供信用證上向受益人提供信用并代收單據(jù)信用并代收單據(jù)信用證上的付款人、匯票信用證上的付款人、匯票的受票人的受票人通知信用證、鑒別通知信用證、鑒別其表面真實(shí)性其表面真實(shí)性買入、貼現(xiàn)受益人的匯票買入、貼現(xiàn)受益人的匯票代開證行向代開證行向議付行償付議付行償付各當(dāng)事人權(quán)利、義務(wù)各當(dāng)事人權(quán)利、義務(wù)開證申請(qǐng)人開證申請(qǐng)人受益人受益人進(jìn)口國進(jìn)口國出口國出口國開證行開證行通知行通知行議付行議付行付款行付款行憑開證申請(qǐng)書憑開證申請(qǐng)書建立合同關(guān)系建立合同關(guān)系債權(quán)債務(wù)關(guān)系債權(quán)債務(wù)關(guān)系通知被通知通知被通知背書被背書背書被背書持票人
60、付款人關(guān)系持票人付款人關(guān)系委托代理關(guān)系委托代理關(guān)系各當(dāng)事人間關(guān)系各當(dāng)事人間關(guān)系(Beneficiary)(Applicant)Paying Bank1、簽買賣合同5、審核審核L/C合格后發(fā)貨合格后發(fā)貨4 通知通知L/C已開立已開立6 交單議付交單議付不可撤銷跟單議付信用證收付程序圖償付行償付行信用證的種類信用證的種類 (一一)跟單信用證和光票信用證跟單信用證和光票信用證 1. 跟單信用證跟單信用證(Documentary Credit)。它是開證行憑跟。它是開證行憑跟單匯票或僅憑單據(jù)付款的信用證。單據(jù)是指代表貨物或證明單匯票或僅憑單據(jù)付款的信用證。單據(jù)是指代表貨物或證明貨物已交運(yùn)的單據(jù)而言。前者指海運(yùn)提單,后者指鐵
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