現(xiàn)金支票等原始憑證

1、現(xiàn)金支票一、單據(jù)介紹支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。支票上印有“現(xiàn)金”字樣的為現(xiàn)金支票，現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金。單位和個人在同一票據(jù)交換區(qū)域的各種款項結算，均可以使用支票。簽發(fā)支票的金額不得超過付款時在付款人處實有的存款金額，禁止簽發(fā)空頭支票。支票的出票人預留銀行簽章是銀行審核支票付款的依據(jù)，銀行也可以與出票人約定使用支付密碼，作為銀行審核支付支票金額的條件。簽發(fā)現(xiàn)金支票必須符合國家現(xiàn)金管理的規(guī)定。支票的提示付款期限自出票日起10日。二、規(guī)范示例2010年02月01日，北京意祥實業(yè)有限公司簽發(fā)現(xiàn)金支票提取備用金，金額1000

2、0.00元。（支付密碼：2349598095429564）填制的現(xiàn)金支票如下：正面：背面：支付密碼器運算出的支付密碼如下所示：（支付密碼是依據(jù)票據(jù)的號碼、日期、金額、賬號等信息加密計算出一組16位的密碼，填寫在票據(jù)上與印鑒結合作為付款的依據(jù)。）三、填制說明1、正面 填寫出票日期，出票日期必須使用中文大寫，不得更改。月為壹、貳和壹拾的，應在其前加“零”。日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應在其前加“零”；日為拾壹至拾玖的，應在其前加“壹”； 填寫付款行名稱和出票人賬號，即出票人的開戶銀行名稱及存款賬戶的賬號； 填寫收款人全稱，不得更改； 填寫人民幣大寫金額，不得更改，大寫金額數(shù)字應緊接“人民幣”字

3、樣填寫，不得留有空白； 填寫小寫金額，不得更改，大小寫必須一致，前面加人民幣符號“￥”； 填寫款項的用途，必須符合國家現(xiàn)金管理的規(guī)定； 出票人簽章，即出票人預留銀行的簽章； 需要使用支付密碼時，填寫16位支付密碼； 存根聯(lián)的出票日期，與正聯(lián)一致，可用小寫； 存根聯(lián)的收款人，與正聯(lián)一致； 存根聯(lián)的金額，與正聯(lián)一致，可用小寫； 存根聯(lián)的用途，與正聯(lián)一致； 需要時填寫附加信息，如：預算單位辦理支付結算業(yè)務填寫“附加信息代碼”，與背面一致； 單位主管審批簽章； 會計人員簽章。2、背面 收款人簽章，若收款人為本公司則加蓋預留銀行的簽章，收款人為個人則為個人的簽名或蓋章； 填寫提示付款日期； 若收款人為個

4、人，需填寫提交的身份證件名稱； 若收款人為個人，需填寫提交的身份證件的發(fā)證機關； 若收款人為個人，需填寫身份證件號碼； 附加信息，如：預算單位辦理支付結算業(yè)務填寫“附加信息代碼”，非必要記載事項； 票據(jù)憑證不能滿足背書人記載事項的需要，可以加附粘單，粘附于票據(jù)憑證上。粘單上的第一記載人，應當在匯票和粘單的粘接處簽章。轉賬支票一、單據(jù)介紹支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。支票上印有“轉賬”字樣的為轉賬支票，轉賬支票只能用于轉賬。單位和個人在同一票據(jù)交換區(qū)域的各種款項結算，均可以使用支票。簽發(fā)支票的金額不得超過付款時在付款人處實有的

5、存款金額，禁止簽發(fā)空頭支票。支票的出票人預留銀行簽章是銀行審核支票付款的依據(jù)，銀行也可以與出票人約定使用支付密碼，作為銀行審核支付支票金額的條件。支票的提示付款期限自出票日起10日。二、規(guī)范示例2010年04月11日，北京意祥實業(yè)有限公司支付北京天美實業(yè)有限公司貨款9580.00元。(支付密碼：2349598095429564)填制的轉賬支票如下所示： 正面：背面：支付密碼器運算出的支付密碼如下所示：（支付密碼是依據(jù)票據(jù)的號碼、日期、金額、賬號等信息加密計算出一組16位的密碼，填寫在票據(jù)上與印鑒結合作為付款的依據(jù)。）三、填制說明1、正面 填寫出票日期，出票日期必須使用中文大寫，不得更改。月為壹

6、、貳和壹拾的，應在其前加“零”。日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應在其前加“零”；日為拾壹至拾玖的，應在其前加“壹”； 填寫付款行名稱和出票人賬號，即出票人的開戶銀行名稱及存款賬戶的賬號； 填寫收款人全稱，不得更改； 填寫人民幣大寫金額，不得更改，大寫金額數(shù)字應緊接“人民幣”字樣填寫，不得留有空白； 填寫小寫金額，不得更改，大小寫必須一致，前面加人民幣符號“￥”； 填寫款項的用途； 出票人簽章，即出票人預留銀行的簽章； 需要使用支付密碼時，填寫16位支付密碼； 存根聯(lián)的出票日期，與正聯(lián)一致，可用小寫； 存根聯(lián)的收款人，與正聯(lián)一致； 存根聯(lián)的金額，與正聯(lián)一致，可用小寫； 存根聯(lián)的用途，與正聯(lián)一致

7、； 需要時填寫附加信息，如：預算單位辦理支付結算業(yè)務填寫“附加信息代碼”，與背面一致； 單位主管審批簽章； 會計人員簽章。2、背面 支票背書轉讓時，需填寫被背書人的全稱； 支票背書轉讓時，背面加蓋預留銀行的簽章； 支票背書轉讓時，記載背書日期，可用小寫，未記載日期的，視為在票據(jù)到期日前背書； 填寫附加信息，如：預算單位辦理支付結算業(yè)務填寫“附加信息代碼”，非必要記載事項； 票據(jù)憑證不能滿足背書人記載事項的需要，可以加附粘單，粘附于票據(jù)憑證上。粘單上的第一記載人，應當在匯票和粘單的粘接處簽章。轉賬支票一、單據(jù)介紹支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或

8、者持票人的票據(jù)。支票上印有“轉賬”字樣的為轉賬支票，轉賬支票只能用于轉賬。單位和個人在同一票據(jù)交換區(qū)域的各種款項結算，均可以使用支票。簽發(fā)支票的金額不得超過付款時在付款人處實有的存款金額，禁止簽發(fā)空頭支票。支票的出票人預留銀行簽章是銀行審核支票付款的依據(jù)，銀行也可以與出票人約定使用支付密碼，作為銀行審核支付支票金額的條件。支票的提示付款期限自出票日起10日。二、規(guī)范示例2010年04月11日，北京意祥實業(yè)有限公司支付北京天美實業(yè)有限公司貨款9580.00元。(支付密碼：2349598095429564)填制的轉賬支票如下所示： 正面：背面：轉賬支票一、單據(jù)介紹支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存

9、款業(yè)務的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。支票上印有“轉賬”字樣的為轉賬支票，轉賬支票只能用于轉賬。單位和個人在同一票據(jù)交換區(qū)域的各種款項結算，均可以使用支票。簽發(fā)支票的金額不得超過付款時在付款人處實有的存款金額，禁止簽發(fā)空頭支票。支票的出票人預留銀行簽章是銀行審核支票付款的依據(jù)，銀行也可以與出票人約定使用支付密碼，作為銀行審核支付支票金額的條件。支票的提示付款期限自出票日起10日。二、規(guī)范示例2010年04月11日，北京意祥實業(yè)有限公司支付北京天美實業(yè)有限公司貨款9580.00元。(支付密碼：2349598095429564)填制的轉賬支票如下所示： 正面：背面：支付

10、密碼器運算出的支付密碼如下所示：（支付密碼是依據(jù)票據(jù)的號碼、日期、金額、賬號等信息加密計算出一組16位的密碼，填寫在票據(jù)上與印鑒結合作為付款的依據(jù)。）三、填制說明1、正面 填寫出票日期，出票日期必須使用中文大寫，不得更改。月為壹、貳和壹拾的，應在其前加“零”。日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應在其前加“零”；日為拾壹至拾玖的，應在其前加“壹”； 填寫付款行名稱和出票人賬號，即出票人的開戶銀行名稱及存款賬戶的賬號； 填寫收款人全稱，不得更改； 填寫人民幣大寫金額，不得更改，大寫金額數(shù)字應緊接“人民幣”字樣填寫，不得留有空白； 填寫小寫金額，不得更改，大小寫必須一致，前面加人民幣符號“￥”；21

11、填寫款項的用途；22 出票人簽章，即出票人預留銀行的簽章；23 需要使用支付密碼時，填寫16位支付密碼；24 存根聯(lián)的出票日期，與正聯(lián)一致，可用小寫；25 存根聯(lián)的收款人，與正聯(lián)一致；26 存根聯(lián)的金額，與正聯(lián)一致，可用小寫；27 存根聯(lián)的用途，與正聯(lián)一致；28 需要時填寫附加信息，如：預算單位辦理支付結算業(yè)務填寫“附加信息代碼”，與背面一致；29 單位主管審批簽章；30 會計人員簽章。2、背面 支票背書轉讓時，需填寫被背書人的全稱； 支票背書轉讓時，背面加蓋預留銀行的簽章； 支票背書轉讓時，記載背書日期，可用小寫，未記載日期的，視為在票據(jù)到期日前背書； 填寫附加信息，如：預算單位辦理支付結算

12、業(yè)務填寫“附加信息代碼”，非必要記載事項； 票據(jù)憑證不能滿足背書人記載事項的需要，可以加附粘單，粘附于票據(jù)憑證上。粘單上的第一記載人，應當在匯票和粘單的粘接處簽章。銀行承兌匯票單據(jù)介紹銀行承兌匯票是商業(yè)匯票的一種，是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。銀行承兌匯票按票面金額向承兌申請人收取萬分之五的手續(xù)費，不足10元的按10元計。承兌期限最長不超過6個月。承兌申請人在銀行承兌匯票到期未付款的，按規(guī)定計收逾期罰息。銀行承兌匯票一式三聯(lián)，第一聯(lián)為卡片聯(lián)，由承兌人留存，第二聯(lián)為匯票聯(lián)，由收款人開戶銀行隨

13、結算憑證寄付款人開戶銀行作付出傳票附件，第三聯(lián)為存根聯(lián)，由出票人留存。l 辦理流程：二、規(guī)范示例2010年12月04日，北京意祥實業(yè)有限公司辦理銀行承兌匯票650000.00元。填制的銀行承兌匯票如下：第一聯(lián)：第二聯(lián)：正面：背面：第三聯(lián)：三、填制說明l 簽發(fā)時：1）出票日期：填寫出票日期，出票日期必須使用中文大寫，不得更改。月為壹、貳和壹拾的，應在其前加“零”。日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁抬的，應在其前加“零”；日為拾壹至拾玖的，應在其前加“壹”；2) 出票人全稱：填寫出票人全稱；3) 出票人賬號：填寫出票人存款賬戶的賬號；4) 付款行全稱：填寫出票人開戶銀行名稱；5) 收款人-全稱：填寫收款人

14、的全稱；6) 收款人-賬號：填寫收款人存款賬戶的賬號；7) 收款人-開戶銀行：填寫收款人開戶銀行名稱；8) 出票金額：填寫人民幣大寫金額，不得更改，大寫金額數(shù)字應緊接“人民幣”字樣填寫，不得留有空白；9) 小寫金額欄：填寫小寫金額，不得更改，大小寫必須一致，前面加人民幣符號“￥”；10) 匯票到期日：填寫匯票的到期日，必須使用中文大寫，與出票日期填寫要求相同，付款期限最長不得超過6個月；11) 承兌協(xié)議編號：填寫雙方簽定的承兌協(xié)議的號碼；12) 行號：填寫承兌銀行的行號；13) 地址：填寫承兌銀行的地址；14) 出票人簽章：出票人加蓋預留印鑒，一般為財務專用章與法人章；15) 承兌行簽章：承兌

15、行在第二聯(lián)（正聯(lián)）加蓋匯票專用章、經(jīng)辦人私章及承兌日期；16) 復核等欄：承兌銀行復核等。l 背書時：1) 被背書人：銀行承兌匯票背書轉讓時，須填寫被背書人的名稱；存在多個被背書人時按背書順序從左到右填寫。2) 被背書人與背書人簽章之間空白處：非轉讓背書時須填寫相關字樣表明背書的類型，如“委托收款”、“質(zhì)押”等；3) 背書人簽章：銀行承兌匯票背書轉讓時，背書人須在背面簽章。以背書轉讓的匯票，背書應當連續(xù)。4) 年月日：銀行承兌匯票背書轉讓時，須記載背書日期，可用小寫；未記載日期的，視為在匯票到期日前背書；5) 貼粘單處：票據(jù)憑證不能滿足背書人記載事項的需要，可以加附粘單，粘附于票據(jù)憑證上。粘單

16、上的第一記載人，應當在匯票和粘單的粘接處簽章。銀行匯(本)票申請書一、單據(jù)介紹單位、個人需要使用銀行匯票或者本票進行結算，必須先填寫銀行匯(本)票申請書，向銀行申請簽發(fā)銀行匯票或者銀行本票。銀行匯(本)票申請書應填寫收款人名稱、支付金額、申請日期等事項并簽章。銀行匯(本)票申請書一式三聯(lián)，第一聯(lián)為銀行借方憑證，第二聯(lián)為貸方憑證，第三聯(lián)為回單聯(lián)。如申請人在簽發(fā)銀行開立賬戶的，應在“銀行本票申請書”第一聯(lián)上加蓋預留銀行印鑒。二、規(guī)范事例2010年07月03日，尊尼貿(mào)易有限公司申請辦理銀行本票280000元，轉賬支付北京金鑫貿(mào)易有限公司（賬號: 67098765434567898768，開戶行：中國

17、建設銀行北京分行）的貨款。根據(jù)上述資料填寫銀行匯(本)票申請書，其內(nèi)容和格式如下：第一聯(lián)、借方憑證第二聯(lián)、貸方憑證第三聯(lián)、回單聯(lián)三、填制說明 小寫填寫銀行匯(本)票的申請日期； 申請書的編號，已預先印制； 選擇業(yè)務類型； 選擇付款方式； 填寫申請銀行本票的單位或個人； 填寫付款方的賬號； 填寫申請銀行匯（本）票的用途； 填寫收款的單位或個人； 填寫收款方的賬號； 填寫代理付款行的名稱； 用大寫填寫銀行匯（本）票的申請金額； 用小寫填寫銀行匯（本）票的申請金額，數(shù)字金額前加“￥”符號； 申請人簽名蓋章，在簽發(fā)銀行開立賬戶的，應在第一聯(lián)上加蓋單位預留銀行印鑒。銀行電匯憑證一、 單據(jù)介紹電匯憑證是存

18、款賬戶辦理匯款的憑證。電匯是目前使用較多的一種匯款方式，便于匯款人向異地主動付款。單位和個人的各種款項結算均可使用電匯。電匯憑證一式三聯(lián)，第一聯(lián)（回單），是匯出行給匯款人的回單；第二聯(lián)（借方憑證），為匯出銀行辦理轉賬付款的支款憑證；第三聯(lián)（貸方憑證），是匯出行向匯入行拍發(fā)電報的憑據(jù)。電匯的業(yè)務流程：1、 由匯款人填寫電匯申請書并交款付費給匯出行。2、 由匯出行發(fā)送報文給匯入行。3、 匯入行收到報文并入賬后通知收款人。二、規(guī)范示例2010年01月14日，尊尼貿(mào)易有限公司（賬號：，開戶行：中國建設銀行廣州分行）電匯一筆款項（5000元）給北京宏圖電器有限公司（賬號：，開戶行：中國銀行北京分行），用

19、以支付材料款。(支付密碼：2349598095429564)根據(jù)上述資料填寫銀行電匯憑證，其內(nèi)容和格式如下：第一聯(lián)：貨款第二聯(lián)：貨款第三聯(lián)：貨款支付密碼器運算出的支付密碼如下所示：（支付密碼是依據(jù)票據(jù)的號碼、日期、金額、賬號等信息加密計算出一組16位的密碼，填寫在票據(jù)上與印鑒結合作為付款的依據(jù)。）三、填制說明 填寫委托人委托銀行電匯的日期，日期不得更改； 填寫匯款的單位或個人的全稱； 填寫匯款人的賬號； 填寫匯款人的地點，具體到縣市； 匯出行的名稱，銀行的名稱應當記載全稱或者規(guī)范化簡稱； 填寫收款人的單位或個人的全稱； 填寫收款人的賬號； 填寫收款人的地點，具體到縣市； 匯入行的名稱，銀行的名

20、稱應當記載全稱或者規(guī)范化簡稱； 大寫填寫人民幣的匯出金額，若匯款人和收款人均為個人，且需要在匯入銀行支取現(xiàn)金的，應先填寫“現(xiàn)金”字樣，金額不得更改； 填寫阿拉伯數(shù)碼金額，與中文大寫金額必須一致，小寫金額前應填寫人民幣符號“￥”； 使用支付密碼的，在此處填寫支付密碼； 匯款人加蓋預留銀行印鑒； 填寫款項的用途，收款人為個人且未開立賬戶的，需要到匯入銀行領取匯款，應注明“留行待取”字樣；信匯憑證一、單據(jù)介紹信匯是匯兌結算方式的一種，由匯款人向銀行提出申請，同時交存一定金額及手續(xù)費，匯出行將信匯委托書以郵寄方式寄給匯入行，授權匯入行向收款人解付一定金額。單位和個人的各種款項的結算，均可使用信匯。信匯

21、憑證是辦理信匯業(yè)務時使用的專用憑證。信匯屬于匯款人向異地主動付款的一種結算方式。它對于異地上下級單位之間的資金調(diào)劑、清理舊欠以及往來款項的結算等都十分方便，信匯還廣泛地用于先匯款后發(fā)貨的交易結算方式。信匯憑證一式四聯(lián)，第一聯(lián)為回單聯(lián)，銀行受理信匯業(yè)務后加蓋轉訖章退給匯款人，匯款回單只能作為匯出銀行受理匯款的依據(jù)，不能作為該筆匯款已轉入收款人賬戶的證明。第二聯(lián)銀行作為借方憑證據(jù)以入賬，匯出行將第三聯(lián)與第四聯(lián)郵寄至匯入行（實務中基本上已全部通過電子系統(tǒng)進行資金清算，無需郵寄），第三聯(lián)匯入行作為貸方憑證據(jù)以入賬，第四聯(lián)作為收賬通知，匯入行加蓋轉訖章后交收款人，收賬通知是銀行將款項確已收入收款人賬戶的

22、憑據(jù)。二、規(guī)范示例2010年08月03日，尊尼貿(mào)易有限公司辦理信匯業(yè)務支付北京宏圖電器有限公司貨款150000元。（支付密碼：2349598095429564）填制的信匯憑證如下所示：第一聯(lián)：回單第二聯(lián)：借方憑證第三聯(lián)：貸方憑證第四聯(lián)：收賬通知支付密碼器運算出的支付密碼如下所示：（支付密碼是依據(jù)票據(jù)的號碼、日期、金額、賬號等信息加密計算出一組16位的密碼，填寫在票據(jù)上與印鑒結合作為付款的依據(jù)。）三、填制說明 填寫委托日期，用小寫數(shù)字，委托日期是指匯款人向匯出銀行提交匯兌憑證的當日； 填寫匯款人的全稱； 填寫匯款人的賬號，在銀行開立存款賬戶的，必須記載其賬號； 填寫匯款人匯出地點的信息； 填寫匯

23、出行的全稱或規(guī)范化簡稱； 填寫收款人全稱； 填寫收款人的賬號，在銀行開立存款賬戶的，必須記載其賬號； 填寫匯入地點的信息； 填寫匯入行的全稱或規(guī)范化簡稱； 填寫人民幣大寫金額，不得更改，大寫金額數(shù)字應緊接“人民幣”字樣填寫，不得留有空白，匯款人和收款人均為個人，需要在匯入銀行支取現(xiàn)金的，應在信匯憑證的“匯款金額”大寫欄，先填寫“現(xiàn)金”字樣，后填寫匯款金額。 填寫小寫金額，不得更改，大小寫必須一致，前面加人民幣符號“￥”； 需要使用支付密碼時，填寫16位支付密碼； 此欄各聯(lián)次有所不同，第一聯(lián)為匯出行簽章，第二聯(lián)為匯款人加蓋銀行預留印鑒，第四聯(lián)為匯入行簽章； 填寫附加信息及匯款用途。附加信息：如預

24、算單位辦理支付結算業(yè)務需填寫“附加信息代碼”。銀行本票一、單據(jù)介紹銀行本票是申請人將款項交存銀行，由銀行簽發(fā)的承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。銀行本票一式兩聯(lián)，第一聯(lián)為卡片聯(lián)，此聯(lián)出票行留存，結清本票時作借方憑證附件；第二聯(lián)為正聯(lián)，供出票行結清本票時作付出傳票。正聯(lián)的背面內(nèi)容為被背書人及被背書人簽章、身份證件名稱及號碼、持票人向銀行提示付款及簽章等內(nèi)容。銀行本票的注意事項：1、銀行本票可以用于轉賬，填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票，也可以用于支取現(xiàn)金，現(xiàn)金銀行本票的申請人和收款人均為個人。 2、銀行本票可以背書轉讓，填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票不能背書轉讓。 3、銀行本票

25、的提示付款期限自出票日起2個月。 4、在銀行開立存款賬戶的持票人向開戶銀行提示付款時，應在銀行本票背面“持票人向銀行提示付款簽章”處簽章，簽章須與預留銀行簽章相同。未在銀行開立存款賬戶的個人持票人，持注明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票向出票銀行支取現(xiàn)金時，應在銀行本票背面簽章，記載本人身份證件名稱、號碼及發(fā)證機關。 5、銀行本票喪失，失票人可以憑人民法院出具的享有票據(jù)權利的證明，向出票銀行請求付款或退款。銀行本票的辦理流程如下：二、規(guī)范事例2010年07月03日，北京金鑫貿(mào)易有限公司（賬號：203456543809876783425）申請辦理銀行本票280000元，以轉賬形式支付祥源商貿(mào)有限公司（賬號：234567898765432123454，開戶行：交通銀行北京分行）的材料款。根據(jù)上述資料銀行開立了銀行本票，其內(nèi)容和格式如下：卡片聯(lián)：正聯(lián)：背聯(lián)：三、填制說明 填寫銀行本票的出票日期；銀行本票的提示付款期限自出票日起最長不得超過2個月； 填寫收款人的名稱； 填寫申請銀行本票的單位或個人； 銀行見票時需支付給持票人