關(guān)于銀監(jiān)會(huì)定量定性監(jiān)控銀行風(fēng)險(xiǎn)

1、銀監(jiān)會(huì)定量定性監(jiān)控銀行風(fēng)險(xiǎn) 股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系(暫行)出臺(tái) 北京消息(記者薛莉)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)近日推出股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系(暫行),以全面動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)銀行風(fēng)險(xiǎn),加強(qiáng)對(duì)股份制商業(yè)銀行監(jiān)管。該體系主要是對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)要素的綜合評(píng)價(jià),包括資本充足狀況評(píng)價(jià)、資產(chǎn)安全狀況評(píng)價(jià)、管理狀況評(píng)價(jià)、盈利狀況評(píng)價(jià)、流動(dòng)性狀況評(píng)價(jià)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敏感性狀況評(píng)價(jià)以及在此基礎(chǔ)上加權(quán)匯總后的總體評(píng)價(jià)。 這一評(píng)級(jí)體系,對(duì)股份制商業(yè)銀行的資本充足率、核心資本充足率、不良貸款率、估計(jì)不良貸款損失率以及公司治理狀況、公司治理的合理性和有效性等,都有相應(yīng)的定量指標(biāo)；對(duì)銀行資本的構(gòu)成和質(zhì)量、整體財(cái)務(wù)狀況及其對(duì)資本的影響、信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的程

2、序及有效性等,則進(jìn)行定性評(píng)價(jià)。 根據(jù)該評(píng)級(jí)體系,銀行進(jìn)入資本市場(chǎng)或通過(guò)其他渠道增加資本的能力,包括控股股東提供支持的意愿和實(shí)際注入資本的情況占了一定的分值。該分值主要考察銀行通過(guò)外部融資解決資本問(wèn)題的能力,重點(diǎn)分析銀行在資本充足率不足時(shí),是否能及時(shí)增加資本,包括控股股東增加注資的可能性。 評(píng)級(jí)時(shí)采用單項(xiàng)運(yùn)作要素評(píng)級(jí)和綜合評(píng)級(jí)兩個(gè)口徑。單項(xiàng)運(yùn)作要素評(píng)分85分以上為1級(jí),50分以下為5級(jí)。綜合評(píng)級(jí)采用加權(quán)匯總評(píng)分法,各要素的權(quán)重分別為：資本充足狀況20%,資產(chǎn)安全狀況20%,管理狀況25%,盈利狀況20%,流動(dòng)性狀況15%。暫不對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行量化評(píng)分。根據(jù)評(píng)分分值,股份制商業(yè)銀行的綜合評(píng)級(jí)分為

3、良好、一般、關(guān)注、欠佳、差等五級(jí)。 根據(jù)該評(píng)級(jí)體系,評(píng)級(jí)周期定為一年,評(píng)級(jí)結(jié)果由監(jiān)管部門(mén)向有關(guān)部門(mén)通報(bào),暫不向公眾披露。銀監(jiān)會(huì)有關(guān)人士表示,將以全面、系統(tǒng)、持續(xù)、審慎的原則進(jìn)行評(píng)級(jí),評(píng)級(jí)結(jié)果將作為規(guī)劃監(jiān)管工作和配置監(jiān)管資源的主要依據(jù),并作為股份制商業(yè)銀行市場(chǎng)準(zhǔn)入和高級(jí)管理人員任職資格管理的重要參考。對(duì)綜合評(píng)級(jí)為1級(jí)的機(jī)構(gòu),應(yīng)積極支持其發(fā)展,可以在現(xiàn)場(chǎng)檢查的頻率上相應(yīng)放寬；對(duì)綜合評(píng)級(jí)為2級(jí)的機(jī)構(gòu),應(yīng)指出其存在的薄弱環(huán)節(jié),督促其作出相應(yīng)的調(diào)整和整改,在現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注其存在風(fēng)險(xiǎn)的領(lǐng)域；對(duì)綜合評(píng)級(jí)為3級(jí)的機(jī)構(gòu),應(yīng)適當(dāng)加強(qiáng)對(duì)其非現(xiàn)場(chǎng)分析與現(xiàn)場(chǎng)檢查,督促股份制商業(yè)銀行加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理與內(nèi)部控制,改善財(cái)務(wù)

4、狀況；對(duì)綜合評(píng)級(jí)為4級(jí)的機(jī)構(gòu),應(yīng)增加現(xiàn)場(chǎng)檢查頻率,加大現(xiàn)場(chǎng)檢查力度,密切關(guān)注其經(jīng)營(yíng)態(tài)勢(shì),督促其加大經(jīng)營(yíng)調(diào)整力度,積極降低風(fēng)險(xiǎn),同時(shí)建議在機(jī)構(gòu)市場(chǎng)準(zhǔn)入和新業(yè)務(wù)審批方面進(jìn)行限制,必要時(shí)應(yīng)對(duì)其高級(jí)管理人員進(jìn)行談話(huà),責(zé)令整改；對(duì)綜合評(píng)級(jí)為5級(jí)的機(jī)構(gòu),應(yīng)對(duì)其業(yè)務(wù)活動(dòng)的開(kāi)展作出一定的限制,限制其高風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)行為,要求其改善經(jīng)營(yíng)狀況,調(diào)整其高級(jí)管理人員,必要時(shí)進(jìn)行重組或?qū)嵤┙庸堋?今日評(píng)論駱駝走進(jìn) 按照一定的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn),將股份制商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)情況量化為一定的得分,根據(jù)得分的高低對(duì)銀行的不同風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評(píng)級(jí),以指導(dǎo)具體的監(jiān)管工作。這就是中國(guó)銀監(jiān)會(huì)近日推出的股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系(暫行)的主要內(nèi)容。 金融人士認(rèn)

5、為,這一借鑒國(guó)際通行的駱駝評(píng)級(jí)辦法而制定的評(píng)級(jí)體系,符合我國(guó)股份制商業(yè)銀行的實(shí)際,是以量化分析并最終定性的方法,有效監(jiān)控股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的一項(xiàng)有益探索。與此同時(shí),評(píng)級(jí)體系所建立的評(píng)級(jí)方法和操作步驟,能夠全面、深入地評(píng)價(jià)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)狀況。它的實(shí)施,將有利于增強(qiáng)銀行監(jiān)管的系統(tǒng)性和連續(xù)性,加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行的持續(xù)監(jiān)管和分類(lèi)監(jiān)管,促進(jìn)商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。 金融的核心是風(fēng)險(xiǎn)控制。如何有效地防范和控制風(fēng)險(xiǎn),是銀行業(yè)監(jiān)管者和商業(yè)銀行共同的重任。而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)的評(píng)級(jí),繼而以有效的對(duì)策化解之,又成為完成這一重任必要的首提。 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)是監(jiān)管機(jī)構(gòu)根據(jù)股份制商業(yè)銀行的資本充足、資產(chǎn)安全、管理、盈利、流動(dòng)性和市場(chǎng)

6、風(fēng)險(xiǎn)敏感性等方面的狀況,對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)管理狀況進(jìn)行全面分析和判斷,并形成綜合評(píng)級(jí)的過(guò)程。 在國(guó)外,風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)已作為監(jiān)管的依據(jù)。這一手法已被運(yùn)用得十分嫻熟。為強(qiáng)化對(duì)商業(yè)銀行的有效監(jiān)管,國(guó)外監(jiān)管當(dāng)局積極運(yùn)用各自的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系,比較成熟的評(píng)級(jí)體系有美國(guó)的CAMELS評(píng)價(jià)體系、英國(guó)的CAMELB.COM評(píng)價(jià)體系、新加坡的CAMELOT評(píng)價(jià)體系等。 從2001年底起,我國(guó)銀行監(jiān)管部門(mén)開(kāi)始研究商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)問(wèn)題,其間參照了國(guó)際通行的駱駝評(píng)級(jí)法,參考了新加坡、英國(guó)等國(guó)家和香港地區(qū)的銀行業(yè)監(jiān)管評(píng)級(jí)辦法,結(jié)合中國(guó)銀行業(yè)的具體情況,按照我國(guó)的監(jiān)管政策和監(jiān)管工作要求,完成了股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系雛形設(shè)計(jì)工作。該體系

7、根據(jù)我國(guó)日常監(jiān)管工作的實(shí)際,以資本充足性、資產(chǎn)安全性、管理嚴(yán)謹(jǐn)性、支付流動(dòng)正常性和收益合理性作為判斷的主要依據(jù),將我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)辦法建立在科學(xué)系統(tǒng)的定量和定性分析基礎(chǔ)上。評(píng)級(jí)結(jié)果將作為分類(lèi)監(jiān)管的基本依據(jù),并作為股份制商業(yè)銀行市場(chǎng)準(zhǔn)入和高級(jí)管理人員任職資格管理的重要參考。 在銀行業(yè)改革風(fēng)起云涌、商業(yè)銀行股份制改革方興未艾的今天,作為銀行監(jiān)管框架的重要組成部分,股份制商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系以防范風(fēng)險(xiǎn)為目的,通過(guò)對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)及經(jīng)營(yíng)狀況的綜合評(píng)級(jí),系統(tǒng)地分析、識(shí)別股份制商業(yè)銀行存在的風(fēng)險(xiǎn),實(shí)現(xiàn)對(duì)其的持續(xù)和分類(lèi)監(jiān)管,最終達(dá)到促進(jìn)股份制商業(yè)銀行穩(wěn)健發(fā)展。這一路徑的選擇十分科學(xué)和明智。畢竟人們希望看到,商業(yè)銀行在

8、發(fā)展過(guò)程中能有效地規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),防范風(fēng)險(xiǎn),步子邁得更穩(wěn)當(dāng)一些。(薛莉) 股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系(暫行) 股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)是銀行監(jiān)管框架的重要組成部分,是監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)股份制商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形態(tài)和內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)控制能力進(jìn)行的科學(xué)、審慎的評(píng)估與判斷。監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)股份制商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí),既不同于股份制商業(yè)銀行自身的評(píng)價(jià),也不同于社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)股份制商業(yè)銀行的評(píng)級(jí)。它是以防范風(fēng)險(xiǎn)為目的,通過(guò)對(duì)股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)及經(jīng)營(yíng)狀況的綜合評(píng)級(jí),系統(tǒng)地分析、識(shí)別股份制商業(yè)銀行存在的風(fēng)險(xiǎn),實(shí)現(xiàn)對(duì)股份制商業(yè)銀行持續(xù)監(jiān)管和分類(lèi)監(jiān)管,促進(jìn)股份制商業(yè)銀行穩(wěn)健發(fā)展。 股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)主要是對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)要素的綜合評(píng)價(jià),包括資本

9、充足狀況評(píng)價(jià)、資產(chǎn)安全狀況評(píng)價(jià)、管理狀況評(píng)價(jià)、盈利狀況評(píng)價(jià)、流動(dòng)性狀況評(píng)價(jià)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敏感性狀況評(píng)價(jià)以及在此基礎(chǔ)上加權(quán)匯總后的總體評(píng)價(jià)。評(píng)級(jí)結(jié)果將作為監(jiān)管的基本依據(jù),并作為股份制商業(yè)銀行市場(chǎng)準(zhǔn)入和高級(jí)管理人員任職資格管理的重要參考。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)將根據(jù)評(píng)級(jí)結(jié)果確定對(duì)股份制商業(yè)銀行現(xiàn)場(chǎng)檢查的頻率、范圍和依法采取的其他監(jiān)管措施。 一、股份制商業(yè)銀行資本充足狀況評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn) (一)定量指標(biāo)(60分) 1.資本充足率(30分) 10%以上：30分 8%至10%：25至30分 6%至8%：14至25分 2%至6%：0至14分 2%以下：0分 資本充足率的概念與相關(guān)計(jì)算方法見(jiàn)監(jiān)管部門(mén)制發(fā)的相關(guān)文件。 2.核心資本充

10、足率(30分) 6%以上：30分 4%至6%：25至30分 2%至4%：10至25分 1%至2%：0至10分 1%以下：0分 核心資本充足率的計(jì)算方法見(jiàn)監(jiān)管部門(mén)制發(fā)的相關(guān)文件。 說(shuō)明：本評(píng)級(jí)體系中所有的定量指標(biāo)評(píng)分,均按照區(qū)間值均勻分布計(jì)算。 (二)定性因素(40分) 1.銀行資本的構(gòu)成和質(zhì)量(6分) 主要考察銀行資本構(gòu)成的穩(wěn)定性、市場(chǎng)價(jià)值及其流動(dòng)性。 評(píng)分原則：核心資本在資本中的比重越高,資本構(gòu)成越穩(wěn)定,評(píng)分應(yīng)越高。要分析核心資本構(gòu)成的穩(wěn)定性,如果銀行存在資本未足額到位或資本抽逃等問(wèn)題,不得分。要分析附屬資本構(gòu)成的穩(wěn)定性,穩(wěn)定性越高,市場(chǎng)價(jià)值越大,評(píng)分應(yīng)越高。分析附屬資本構(gòu)成主要考慮銀行的債

11、務(wù)性資本(監(jiān)管機(jī)構(gòu)確認(rèn)的銀行以對(duì)外承擔(dān)債務(wù)形式持有的資本),包括其市值變動(dòng)情況和流動(dòng)性狀況。上市銀行得分應(yīng)高于非上市銀行。資本構(gòu)成要素存在不穩(wěn)定性對(duì)銀行承受風(fēng)險(xiǎn)能力可能造成不利影響的,得分應(yīng)在3分以下。 2.銀行整體財(cái)務(wù)狀況及其對(duì)資本的影響(8分) 主要分析銀行財(cái)務(wù)狀況對(duì)銀行資本的影響。 評(píng)分原則：好的盈利狀況能增強(qiáng)或保持銀行的競(jìng)爭(zhēng)能力,利于銀行擴(kuò)充資本,評(píng)分應(yīng)越高。銀行財(cái)務(wù)狀況不佳(出現(xiàn)虧損)并可能對(duì)銀行資本充足狀況形成不良影響的,得分應(yīng)低于4分。累計(jì)虧損嚴(yán)重以致凈資產(chǎn)出現(xiàn)負(fù)數(shù)的銀行,不得分。 3.資產(chǎn)質(zhì)量及其對(duì)資本的影響(8分) 主要分析銀行不良資產(chǎn)的狀況對(duì)銀行資本的影響,重點(diǎn)考察銀行資產(chǎn)

12、損失程度、計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的情況及其對(duì)銀行資本構(gòu)成的影響。 評(píng)分原則：不良資產(chǎn)呈現(xiàn)惡化趨勢(shì),并可能對(duì)銀行資本構(gòu)成不利影響的,得分應(yīng)低于4分。計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備不足的,得分應(yīng)低于3分；不足程度越高,得分越低。對(duì)貸款以外資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備的銀行得分應(yīng)高于沒(méi)有計(jì)提減值準(zhǔn)備的銀行。 4.銀行進(jìn)入資本市場(chǎng)或通過(guò)其他渠道增加資本的能力,包括控股股東提供支持的意愿和實(shí)際注入資本的情況(8分) 主要考察銀行通過(guò)外部融資解決資本問(wèn)題的能力,重點(diǎn)分析銀行在資本充足率不足時(shí),是否能及時(shí)增加資本,包括控股股東增加注資的可能性。 評(píng)分原則：如果銀行股東承諾并能夠?qū)崿F(xiàn)承諾將資本充足率保持在8%以上,或者銀行通過(guò)其他方法將資本

13、充足率保持在8%以上且能夠充分抵御風(fēng)險(xiǎn)的,得滿(mǎn)分。當(dāng)銀行資本充足率不足8%,而銀行股東和董事會(huì)未能提高資本充足率的,得分應(yīng)低于4分。向社會(huì)公開(kāi)募集資本沒(méi)有成功的,不得分。 5.銀行對(duì)資本的管理情況(10分) 主要考察銀行資本的管理政策,重點(diǎn)分析銀行制定資本計(jì)劃的情況,包括制定計(jì)劃的程序和依據(jù)。 (1)銀行是否根據(jù)自身規(guī)模,通過(guò)對(duì)資產(chǎn)年度增長(zhǎng)目標(biāo)和利潤(rùn)目標(biāo)進(jìn)行合理可靠的預(yù)測(cè)分析來(lái)確定銀行資本的最佳需要量。 (2)銀行是否在預(yù)測(cè)資本需要量的基礎(chǔ)上,確定多少資本可以通過(guò)利潤(rùn)留存從內(nèi)部產(chǎn)生,多少資本需要通過(guò)外部融資解決,并通過(guò)測(cè)算籌資成本確定最佳籌資手段。 (3)銀行的利潤(rùn)分配政策是否穩(wěn)健,是一個(gè)重要

14、的考察因素,過(guò)度的分派紅利會(huì)削弱銀行的資本金,而過(guò)低的分派紅利會(huì)妨礙發(fā)行新股,因此,要考察銀行盈利的留存比率是否適當(dāng),并能夠及時(shí)按資本計(jì)劃補(bǔ)充資本金。 評(píng)分原則：銀行如果缺乏明確的資本管理政策,沒(méi)有制定補(bǔ)充資本計(jì)劃,得分應(yīng)低于5分。銀行累積未分配利潤(rùn)為負(fù)數(shù)而進(jìn)行利潤(rùn)分配的,不得分。銀行資本充足率未達(dá)到監(jiān)管要求而進(jìn)行利潤(rùn)分配的,不得分。 二、股份制商業(yè)銀行資產(chǎn)安全狀況評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn) (一)定量指標(biāo)(60分) 1.不良貸款率(15分) 5%以下：15分 10%至5%：12分至15分 15%至10%：6分至12分 25%至15%：0分至6分 25%以上：0分 不良貸款率(次級(jí)類(lèi)貸款可疑類(lèi)貸款損失類(lèi)貸款)/

15、貸款余額。有關(guān)次級(jí)類(lèi)貸款、可疑類(lèi)貸款、損失類(lèi)貸款的概念見(jiàn)中國(guó)人民銀行銀發(fā)2001416號(hào)文。 2.估計(jì)貸款損失率(10分) 3%以下：10分 6%至3%：8分至10分 9%至6%：6分至8分 12%至9%：4分至6分 15%至12%：0分至4分 15%以上：0分 估計(jì)貸款損失率(正常類(lèi)貸款1%關(guān)注類(lèi)貸款2%次級(jí)類(lèi)貸款20%可疑類(lèi)貸款40%損失類(lèi)貸款100%)/貸款余額 3.最大單一客戶(hù)、集團(tuán)客戶(hù)授信比率(10分) 評(píng)分時(shí)取兩項(xiàng)得分中較低一項(xiàng)分值。 最大單一客戶(hù)授信比率 6%以下：10分 10%至6%：8分至10分 12%至10%：6分至8分 14%至12%：4分至6分 16%至14%：0分至4

16、分 16%以上：0分 集團(tuán)客戶(hù)授信比率 15%以下：10分 25%至15%：8分至10分 35%至25%：6分至8分 45%至35%：4分至6分 55%至45%：0分至4分 55%以上：0分 集團(tuán)客戶(hù)的概念和集團(tuán)客戶(hù)授信比率的計(jì)算方法見(jiàn)監(jiān)管部門(mén)制發(fā)的商業(yè)銀行集團(tuán)客戶(hù)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引第十二條。 4.撥備覆蓋率(20分) 100%以上：20分 70%至100%：14分至20分 40%至70%：8分至14分 15%至40%：0分至8分 15%以下：0分 撥備覆蓋率(一般準(zhǔn)備專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備特種準(zhǔn)備)/(次級(jí)類(lèi)貸款可疑類(lèi)貸款損失類(lèi)貸款) 有關(guān)一般準(zhǔn)備、專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備和特種準(zhǔn)備的概念見(jiàn)中國(guó)人民銀行銀發(fā)200298

17、號(hào)文。 5.非信貸資產(chǎn)損失率(5分) 2%以下：5分 4%至2%：4分至5分 8%至4%：2分至4分 10%至8%：0分至2分 10%以上：0分 非信貸資產(chǎn)損失率非信貸資產(chǎn)損失額/非信貸資產(chǎn)余額。非信貸資產(chǎn)概念以及損失界定標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)附件一。 (二)定性因素(40分) 1.不良貸款和其他不良資產(chǎn)的變動(dòng)趨勢(shì)及其對(duì)銀行整體資產(chǎn)安全狀況的影響(5分) 主要考察銀行不良貸款總量和不良貸款率及其變化趨勢(shì)。要具體分析銀行不良貸款余額的升降原因,要區(qū)分存量和增量因素的影響；要具體分析不良貸款比率升降的原因,要區(qū)分分子和分母因素的影響。 評(píng)分原則：不良貸款余額和不良貸款率雙降的,得滿(mǎn)分。不良貸款余額上升,不良貸款率

18、下降的,得分應(yīng)低于3分。不良貸款余額和不良貸款率雙升的,不得分。視不良貸款變動(dòng)的具體原因調(diào)節(jié)評(píng)分結(jié)果。 2.貸款行業(yè)集中度以及對(duì)銀行資產(chǎn)安全狀況的影響(5分) 主要考察銀行貸款行業(yè)的集中程度,分析貸款集中行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)狀況,包括行業(yè)當(dāng)前整體狀況、國(guó)內(nèi)外情況對(duì)比,國(guó)家對(duì)該行業(yè)的政策和指導(dǎo)意見(jiàn),行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)預(yù)測(cè)及依據(jù)等,以及風(fēng)險(xiǎn)狀況對(duì)銀行資產(chǎn)安全狀況的影響。 3.信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的程序及有效性,是否建立完善的信貸決策程序和制度,包括貸款三查制度,風(fēng)險(xiǎn)管理制度和措施能否有效遏制不良貸款的發(fā)生(10分) 主要通過(guò)對(duì)銀行不良貸款增量的原因分析,判斷信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。 (1)是否建立貸款調(diào)查制度以及貸款調(diào)查

19、報(bào)告的質(zhì)量。(2分) (2)是否建立嚴(yán)格、獨(dú)立的貸款放款審查制度并嚴(yán)格執(zhí)行。(2分) (3)是否建立貸后檢查制度并嚴(yán)格執(zhí)行。(2分) (4)是否存在違規(guī)發(fā)放的貸款,是否存在逆程序發(fā)放貸款的行為。(2分) (5)貸款檔案是否完整規(guī)范。(2分) 評(píng)分原則：銀行未建立貸前調(diào)查制度、貸中審查制度和貸后檢查制度的,得分應(yīng)低于5分。存在違規(guī)貸款或逆程序發(fā)放貸款行為的,不得分。 4.貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)制度的健全性和有效性(10分) (1)銀行是否根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指導(dǎo)原則制定分類(lèi)的具體標(biāo)準(zhǔn)以及五級(jí)分類(lèi)的內(nèi)部管理辦法和實(shí)施細(xì)則,包括貸款分類(lèi)的操作、認(rèn)定和審核等工作程序和工作標(biāo)準(zhǔn)；分類(lèi)工作是否全面涵蓋各項(xiàng)授信業(yè)務(wù)。(3

20、分) (2)銀行是否根據(jù)日常風(fēng)險(xiǎn)變化情況對(duì)各類(lèi)貸款進(jìn)行監(jiān)控和分類(lèi)；銀行是否配備了專(zhuān)業(yè)人員從事分類(lèi)工作；是否加強(qiáng)了貸款五級(jí)分類(lèi)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。銀行的貸款分類(lèi)是否定期接受檢查監(jiān)督,分類(lèi)中存在的問(wèn)題可以被及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正。(2分) (3)銀行的分類(lèi)工作是否嚴(yán)格執(zhí)行了有關(guān)監(jiān)管規(guī)定以及內(nèi)部管理規(guī)定；分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)在操作過(guò)程中是否保持一致；五級(jí)分類(lèi)結(jié)果是否準(zhǔn)確。(3分) (4)銀行是否建立了與分類(lèi)工作相配套的信息系統(tǒng),保證管理層能夠及時(shí)獲知有關(guān)貸款分類(lèi)的重要信息；銀行是否按照監(jiān)管要求及時(shí)報(bào)送貸款分類(lèi)數(shù)據(jù)和相關(guān)分析報(bào)告。(2分) 評(píng)分原則：銀行五級(jí)分類(lèi)制度存在明顯缺陷或分類(lèi)結(jié)果嚴(yán)重失實(shí)的,得分應(yīng)低于3分。銀行未建立貸款

21、五級(jí)分類(lèi)制度的,不得分。 5.保證貸款和抵(質(zhì))押貸款及其管理狀況(5分) 主要考察銀行是否制定了保證貸款和抵(質(zhì))押貸款的管理規(guī)定,是否對(duì)保證人資格、保證責(zé)任和保證合同,抵(質(zhì))押品、抵(質(zhì))押權(quán)和抵(質(zhì))押率,抵(質(zhì))押品的登記與評(píng)估、抵(質(zhì))押期限、抵(質(zhì))押品的保管和處置做了明確的規(guī)定,銀行是否嚴(yán)格執(zhí)行了這些規(guī)定?？疾煦y行保證貸款和抵(質(zhì))押貸款的合法性和有效性如何,還要分析銀行抵(質(zhì))押品的流動(dòng)性和價(jià)值穩(wěn)定性及其對(duì)資產(chǎn)安全狀況的影響。 6.非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理狀況(5分) 主要分析銀行是否針對(duì)非信貸類(lèi)資產(chǎn),特別是風(fēng)險(xiǎn)性非信貸類(lèi)資產(chǎn)制定管理制度和風(fēng)險(xiǎn)控制措施并落實(shí)管理責(zé)任；銀行對(duì)各類(lèi)掛賬

22、、墊款、待清理資產(chǎn)是否制定了具體的清收、清理、處置辦法和措施；銀行對(duì)造成非信貸類(lèi)資產(chǎn)損失的違法違規(guī)違紀(jì)人員是否追究責(zé)任。通過(guò)對(duì)以上要素的綜合分析,判斷銀行識(shí)別、控制非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的能力。 評(píng)分原則：銀行未建立非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理制度的,不得分。 三、股份制商業(yè)銀行管理狀況評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn) (一)銀行公司治理狀況,公司治理的合理性和有效性(50分) 1.銀行公司治理的基本結(jié)構(gòu)(10分) (1)銀行是否構(gòu)建了以股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層為主體的銀行治理結(jié)構(gòu),各個(gè)治理主體是否設(shè)立了專(zhuān)門(mén)委員會(huì)和專(zhuān)門(mén)辦事機(jī)構(gòu)；是否建立了獨(dú)立董事制度和外部監(jiān)事制度。(5分) (2)各個(gè)治理主體是否明確了各自的工作職責(zé),是

23、否制定了完備規(guī)范的議事規(guī)則。(5分) 2.銀行公司治理的決策機(jī)制(10分) (1)銀行的股東資格是否符合有關(guān)規(guī)定；股東是否履行誠(chéng)信義務(wù)；銀行是否能夠保護(hù)股東合法權(quán)益,公平對(duì)待所有股東,是否存在大股東損害中小股東權(quán)益的情況；銀行股東是否有占用銀行資產(chǎn)行為,是否有關(guān)聯(lián)交易,關(guān)聯(lián)交易對(duì)銀行的影響；股東大會(huì)能否按照章程的規(guī)定有效發(fā)揮其職能。其中涉及關(guān)聯(lián)交聯(lián)授信的比例確定見(jiàn)監(jiān)管部門(mén)制發(fā)的相關(guān)文件(5分) 評(píng)分原則：如果銀行對(duì)一個(gè)關(guān)聯(lián)方的授信余額超過(guò)銀行凈資產(chǎn)的10%,或者對(duì)一個(gè)關(guān)聯(lián)方的集團(tuán)客戶(hù)的授信余額總數(shù)超過(guò)凈資產(chǎn)的15%,或者銀行對(duì)全部關(guān)聯(lián)方的授信余額超過(guò)商業(yè)銀行凈資產(chǎn)的25%,得分應(yīng)低于3分。 (

24、2)董事是否具備履行職責(zé)所必需的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)；是否勤勉誠(chéng)信；董事的選任是否符合規(guī)定程序。(2分) (3)董事會(huì)的結(jié)構(gòu)是否合理；下設(shè)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)是否具備獨(dú)立性；董事會(huì)及其下設(shè)委員會(huì)能否按照章程的規(guī)定履行職責(zé)并發(fā)揮決策和監(jiān)督作用；董事會(huì)是否制定銀行的發(fā)展戰(zhàn)略及發(fā)展規(guī)劃；董事會(huì)是否具備足夠的控制力和調(diào)度力。(3分) 3.銀行公司治理的執(zhí)行機(jī)制(10分) (1)從股東大會(huì)到董事會(huì)再到經(jīng)營(yíng)管理層的決策傳導(dǎo)機(jī)制是否通暢、高效。(2分) (2)高級(jí)管理人員的素質(zhì)：高級(jí)管理人員資格是否符合監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定；高級(jí)管理人員是否具備必要的業(yè)務(wù)管理能力、市場(chǎng)應(yīng)變能力和創(chuàng)新能力。(3分) (3)高級(jí)管理人員履職情況：高級(jí)管理人員

25、是否按董事會(huì)制定的戰(zhàn)略規(guī)劃開(kāi)展工作；高級(jí)管理人員工作的實(shí)效性；是否存在內(nèi)部人控制情況。(3分) (4)高級(jí)管理層是否具備良好的團(tuán)隊(duì)精神；職責(zé)分工是否合理適當(dāng)；經(jīng)營(yíng)上是否穩(wěn)健并能及時(shí)識(shí)別和管理風(fēng)險(xiǎn)。(2分) 4.銀行公司治理的監(jiān)督機(jī)制(10分) (1)獨(dú)立董事是否具備履行職責(zé)所必需的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)；是否勤勉誠(chéng)信；獨(dú)立董事的選任是否符合規(guī)定程序。(2分) (2)獨(dú)立董事是否具備獨(dú)立性,獨(dú)立董事的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任是否明確；獨(dú)立董事是否盡責(zé)。(2分) (3)監(jiān)事是否具備履行職責(zé)所必需的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)；是否勤勉誠(chéng)信；監(jiān)事的選任是否符合規(guī)定程序；監(jiān)事會(huì)的結(jié)構(gòu)是否合理；下設(shè)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)是否具備獨(dú)立性；監(jiān)事會(huì)及其下設(shè)委員會(huì)

26、能否按照章程的規(guī)定有效發(fā)揮其監(jiān)督作用。(4分) (4)外部監(jiān)事是否具備獨(dú)立性,是否盡責(zé)。(2分) 5.銀行公司治理的激勵(lì)約束機(jī)制及問(wèn)責(zé)(10分) (1)銀行是否建立薪酬與銀行效益和個(gè)人業(yè)績(jī)相聯(lián)系的激勵(lì)機(jī)制,制定的激勵(lì)政策及其制定程序是否合理。(2分) (2)銀行是否建立長(zhǎng)、中、短期相結(jié)合的激勵(lì)機(jī)制。(2分) (3)是否建立公正、公開(kāi)的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理層成員績(jī)效評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)和程序。(3分) (4)是否按照商業(yè)銀行信息披露暫行辦法披露公司治理信息,有關(guān)薪酬激勵(lì)的情況是否作適當(dāng)披露。(3分) (二)內(nèi)部控制狀況(50分) 1.內(nèi)部控制環(huán)境與內(nèi)部控制文化(10分) (1)良好的治理機(jī)制：董事會(huì)是否審

27、批銀行整體經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和重大政策并定期檢查執(zhí)行情況；董事會(huì)是否了解銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)并采取必要措施認(rèn)定、計(jì)量、監(jiān)督并控制風(fēng)險(xiǎn)；董事會(huì)是否負(fù)責(zé)審批組織結(jié)構(gòu)；董事會(huì)如何確保高級(jí)管理層對(duì)內(nèi)部控制制度的有效性進(jìn)行監(jiān)督；高級(jí)管理層執(zhí)行董事會(huì)決策的情況如何。(3分) (2)分工合理、職責(zé)明確、報(bào)告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)：組織結(jié)構(gòu)設(shè)置是否清晰地表明信息報(bào)告渠道,明確了信息報(bào)告的責(zé)任；組織結(jié)構(gòu)設(shè)置是否存在缺陷導(dǎo)致重要信息報(bào)告的缺漏；組織結(jié)構(gòu)是否對(duì)銀行的各級(jí)部門(mén)和各種業(yè)務(wù)都實(shí)施了有效的管理控制。(2分) (3)內(nèi)部控制文化：董事會(huì)與高級(jí)管理部門(mén)是否通過(guò)其言行來(lái)強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控制的重要性；銀行是否存在良好的培訓(xùn)、宣傳機(jī)制使得員工能

28、夠充分認(rèn)識(shí)到內(nèi)部控制的重要性并參與到控制活動(dòng)之中；是否存在由于激勵(lì)政策不當(dāng)鼓勵(lì)或誘發(fā)不適當(dāng)?shù)慕?jīng)營(yíng)行為,例如過(guò)分強(qiáng)調(diào)業(yè)績(jī)目標(biāo)或其他經(jīng)營(yíng)結(jié)果而忽略長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)；或者工資或獎(jiǎng)勵(lì)計(jì)劃過(guò)于依賴(lài)短期業(yè)績(jī)等。(3分) (4)員工職業(yè)操守和誠(chéng)信意識(shí)：?jiǎn)T工盡職情況；是否及時(shí)向相關(guān)部門(mén)報(bào)告違法違規(guī)問(wèn)題、與經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)方針不一致的情況及其他違反政策規(guī)定的情況。(2分) 2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估(10分) 主要考察銀行是否對(duì)所從事的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別評(píng)估并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)監(jiān)控。 (1)風(fēng)險(xiǎn)管理的制度、程序和方法：主要考察銀行是否設(shè)立了履行風(fēng)險(xiǎn)管理職能的專(zhuān)門(mén)部門(mén),是否制定了識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和管理風(fēng)險(xiǎn)的制度、程序和方法。(3分) (2)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)

29、別與評(píng)估的全面性：銀行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是否考慮了內(nèi)部因素(如組織結(jié)構(gòu)的復(fù)雜程度、銀行業(yè)務(wù)性質(zhì)、人員素質(zhì)、組織機(jī)構(gòu)變革和人員的流動(dòng)等)與外部因素(如經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化、行業(yè)變革與技術(shù)更新等)；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是否既針對(duì)單一業(yè)務(wù),又針對(duì)并表機(jī)構(gòu)的其他業(yè)務(wù)；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是否針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的可計(jì)量和不可計(jì)量?jī)煞矫孢M(jìn)行。(2分) (3)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估的手段與技術(shù)：銀行是否建立了涵蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)、全行范圍的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng),是否開(kāi)發(fā)和運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)估方法和模型,對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家及轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)及信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控。(3分) (4)風(fēng)險(xiǎn)控制制度、技術(shù)和方法的及時(shí)更新：銀行是否針對(duì)不斷變

30、化的環(huán)境和情況及時(shí)修改完善風(fēng)險(xiǎn)控制的制度、方法和手段,以控制新出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)或以前未能控制的風(fēng)險(xiǎn)。(2分) 3.控制行為與職責(zé)分工(10分) (1)全面、系統(tǒng)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)政策、制度和程序,包括統(tǒng)一的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和操作要求：主要分析銀行是否建立全面、系統(tǒng)的內(nèi)部控制政策與程序,包括董事會(huì)與高級(jí)管理部門(mén)要求下級(jí)部門(mén)定期報(bào)送業(yè)績(jī)報(bào)告,以檢查銀行在實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)方面的進(jìn)展；中層管理部門(mén)每天、每周或每月都應(yīng)收到并審閱規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)報(bào)告和專(zhuān)題報(bào)告；是否針對(duì)不同資產(chǎn)建立了審批和授權(quán)制度。(3分) (2)各部門(mén)、各崗位、各級(jí)機(jī)構(gòu)之間的職責(zé)分離、相互制約措施：各部門(mén)、各崗位、各級(jí)機(jī)構(gòu)之間的職責(zé)分工是否合理明確,是否遵循了必要的

31、分離原則。(3分) (3)各種會(huì)計(jì)賬表、統(tǒng)計(jì)信息真實(shí)完整的控制措施。(2分) (4)各種應(yīng)急制度及法律風(fēng)險(xiǎn)控制措施。(2分) 4.信息交流與溝通(10分) (1)信息共享、信息交流與信息反饋機(jī)制：主要分析銀行在各級(jí)機(jī)構(gòu)、各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域之間是否建立了信息共享機(jī)制；信息能否在各級(jí)機(jī)構(gòu)、各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域之間充分、有效的交流與利用；是否建立信息反饋機(jī)制。(4分) (2)貫穿各級(jí)機(jī)構(gòu)、覆蓋各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)和管理信息系統(tǒng)：主要分析銀行是否具備充分而全面的內(nèi)部財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)庫(kù)；是否有貫穿各級(jí)機(jī)構(gòu)、覆蓋各個(gè)業(yè)務(wù)的管理信息系統(tǒng)；是否建立電子信息系統(tǒng)與信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的防范措施。(4分) (3)信息的真實(shí)可靠性：

32、主要分析銀行決策層獲取的有關(guān)財(cái)務(wù)狀況和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況的綜合性信息,以及與決策有關(guān)的外部市場(chǎng)信息是否是有意義的、可靠的、隨時(shí)可得的,并且可以前后對(duì)比。(2分) 5.監(jiān)督與糾正(10分) (1)對(duì)銀行內(nèi)部控制整體有效性的日常監(jiān)督：主要分析銀行對(duì)關(guān)鍵性風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督；是否有不同領(lǐng)域(包括業(yè)務(wù)領(lǐng)域本身、財(cái)務(wù)控制和內(nèi)部審計(jì))的人員共同監(jiān)督內(nèi)控機(jī)制的有效性；日常監(jiān)督與獨(dú)立評(píng)估的執(zhí)行與效果如何。(4分) (2)內(nèi)部控制的監(jiān)督機(jī)制：主要分析銀行是否由獨(dú)立的、經(jīng)過(guò)良好訓(xùn)練且具有較強(qiáng)工作能力的內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行全面、有效的審計(jì)與評(píng)估,并將結(jié)果直接報(bào)告董事會(huì)或董事會(huì)下設(shè)的審計(jì)委員會(huì),同時(shí)報(bào)告高級(jí)管理部門(mén)；內(nèi)部審計(jì)

33、及審計(jì)人員的獨(dú)立性如何。(3分) (3)對(duì)內(nèi)部控制缺陷的糾正機(jī)制：主要考察銀行的內(nèi)部控制缺陷被發(fā)現(xiàn)和被報(bào)告后是否能夠及時(shí)得到解決和糾正,高級(jí)管理部門(mén)是否建立記錄內(nèi)部控制弱點(diǎn)并及時(shí)采取相應(yīng)糾正措施的制度。(3分) 四、股份制商業(yè)銀行盈利狀況評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn) (一)定量指標(biāo)(60分) 1.資產(chǎn)利潤(rùn)率(15分) 1%以上：15分 0.75%至1%：12分至15分 0.5%至0.75%：9分至12分 0.25%至0.5%：6分至9分 0%至0.25%：0至6分 0%以下：0分 資產(chǎn)利潤(rùn)率的概念與計(jì)算方法見(jiàn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)頒布的相關(guān)文件。利潤(rùn)的計(jì)算是根據(jù)財(cái)政部金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備提取及呆賬核銷(xiāo)管理辦法和人民銀行銀行貸款損失

34、準(zhǔn)備計(jì)提指引的有關(guān)規(guī)定,以銀行足額提取了當(dāng)年各類(lèi)貸款損失的準(zhǔn)備金為前提條件的。 2.資本利潤(rùn)率(15分) 20%以上：15分 15%至20%：12分至15分 10%至15%：9分至12分 5%至10%：6分至9分 0%至5%：0分至6分 0%以下：0分 資本利潤(rùn)率的概念與計(jì)算方法見(jiàn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)頒布的相關(guān)文件。利潤(rùn)的計(jì)算是根據(jù)財(cái)政部金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備提取及呆賬核銷(xiāo)管理辦法和人民銀行銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引的有關(guān)規(guī)定,以銀行足額提取了當(dāng)年各類(lèi)貸款損失的準(zhǔn)備金為前提條件的。 3.利息回收率(15分) 95%以上：15分 85%至95%：12分至15分 75%至85%：9分至12分 65%至75%：6分至9

35、分 55%至65%：0分至6分 55%以下：0分 利息回收率的概念與計(jì)算方法見(jiàn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)頒布的相關(guān)文件。 4.資產(chǎn)費(fèi)用率(15分) 0.75%以下：15分 1%至0.75%：12分至15分 1.25%至1%：9分至12分 1.5%至1.25%:6分至9分 1.75%至1.5%：3分至6分 2%至1.75%：0分至3分 2%以上：0分 資產(chǎn)費(fèi)用率營(yíng)業(yè)費(fèi)用/資產(chǎn)總額。營(yíng)業(yè)費(fèi)用的概念見(jiàn)金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度。 (二)定性因素(40分) 1.銀行的成本費(fèi)用和收入狀況以及盈利水平和趨勢(shì)(15分) 主要通過(guò)銀行利潤(rùn)構(gòu)成分析考察盈利水平和趨勢(shì),通過(guò)同業(yè)比較和歷史比較分析判斷銀行收入的來(lái)源構(gòu)成及其穩(wěn)定性,分析影響銀行

36、收入來(lái)源的因素以及這些因素變化可能對(duì)銀行盈利產(chǎn)生的影響。 要分析銀行成本費(fèi)用的主要構(gòu)成,預(yù)測(cè)成本費(fèi)用的增長(zhǎng)趨勢(shì)；應(yīng)綜合考慮收入、成本費(fèi)用狀況及其變化趨勢(shì),重點(diǎn)考察銀行凈營(yíng)業(yè)收入的變化,以此判斷銀行盈利的變化趨勢(shì)。 2.銀行盈利的質(zhì)量,以及銀行盈利對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展與資產(chǎn)損失準(zhǔn)備提取的影響(15分) 主要分析銀行是否嚴(yán)格按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定核算應(yīng)收未收利息,是否足額提取應(yīng)付未付利息,是否足額提取貸款損失準(zhǔn)備及其他資產(chǎn)損失準(zhǔn)備。要分析應(yīng)收未收利息、應(yīng)付未付利息和各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備對(duì)銀行盈利狀況的影響。 評(píng)分原則：根據(jù)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的關(guān)于推進(jìn)和完善貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)工作的通知第六條的規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整后,經(jīng)營(yíng)成果為虧損的,

37、得分應(yīng)低于8分。 3.財(cái)務(wù)預(yù)決算體系,財(cái)務(wù)管理的健全性和有效性(10分) 主要分析銀行是否制定本年度利潤(rùn)計(jì)劃與預(yù)算；銀行預(yù)決算體系是否健全；銀行財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)及其執(zhí)行狀況。本項(xiàng)目主要從財(cái)務(wù)管理制度入手,分析銀行的財(cái)務(wù)管理水平。 評(píng)分原則：在財(cái)務(wù)管理中弄虛作假的,不得分。由于財(cái)務(wù)管理問(wèn)題造成盈利狀況嚴(yán)重不實(shí)的,不得分。 五、股份制商業(yè)銀行流動(dòng)性狀況評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn) (一)定量指標(biāo)(60分) 1.流動(dòng)性比率(20分) 35%以上：20分 25%至35%：16分至20分 15%至25%：12分至16分 10%至15%：0分至12分 10%以下：0分 流動(dòng)性比率的概念與計(jì)算方法見(jiàn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)制發(fā)的相關(guān)文件。 2

38、.人民幣超額準(zhǔn)備金比率(10分) 5%以上：10分 4%至5%：6分至10分 3%至4%：2分至6分 2%至3%：0分至2分 2%以下：0分 人民幣超額準(zhǔn)備金是指扣除法定存款準(zhǔn)備金后的人民幣準(zhǔn)備金。 3.外幣備付金率(5分) 5%以上：5分 4%至5%：3分至5分 3%至4%：1分至3分 2%至3%：0分至1分 2%以下：0分 外幣備付金率的概念與計(jì)算方法見(jiàn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)制發(fā)的相關(guān)文件。 4.(人民幣、外幣合并)存貸款比例(10分) 65%以下：10分 70%至65%：7分至10分 75%至70%：4分至7分 90%至75%：0分至4分 90%以上：0分 存貸款比例的概念與計(jì)算方法見(jiàn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)制發(fā)的相

39、關(guān)文件。 5.外幣存貸款比例(5分) 70%以下：5分 80%至70%：3分至5分 90%至80%：1分至3分 100%至90%：0分至1分 100%以上：0分 外幣存貸款比例的概念與計(jì)算方法見(jiàn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)制發(fā)的相關(guān)文件。 6.凈拆借資金比率(10分) -4%以下：10分 0至-4%：8分至10分 1%至0：6分至8分 3%至1%：0分至6分 3%以上：0分 凈拆借資金比率拆入資金比例-拆出資金比例；拆入資金比例和拆出資金比例的計(jì)算方法見(jiàn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)制發(fā)的相關(guān)文件。 (二)定性因素(40分) 1.資金來(lái)源的構(gòu)成、變化趨勢(shì)和穩(wěn)定性(5分) 主要分析銀行存款的構(gòu)成及其增減變化趨勢(shì),判斷銀行資金的穩(wěn)定性。重

40、點(diǎn)分析定期存款與活期存款、以及對(duì)公存款與儲(chǔ)蓄存款在存款中的比重,分析一定歷史時(shí)期存款的變化情況及其趨勢(shì)。 評(píng)分原則：存款波動(dòng)較大的銀行,得分應(yīng)低于3分。 2.資產(chǎn)負(fù)債管理政策和資金的調(diào)配情況(5分) 主要分析銀行流動(dòng)性狀況,銀行資產(chǎn)與負(fù)債的期限是否匹配,銀行資產(chǎn)負(fù)債管理政策是否合理。 3.銀行對(duì)流動(dòng)性的管理情況(20分) 主要考察銀行是否建立穩(wěn)定的流動(dòng)性管理體系,較好地控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。 (1)銀行是否設(shè)立流動(dòng)性管理部門(mén),專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)銀行的流動(dòng)性管理。(5分) (2)對(duì)流動(dòng)性需求的預(yù)測(cè)：銀行是否利用各種技術(shù)方法對(duì)銀行的流動(dòng)性需求進(jìn)行準(zhǔn)確地測(cè)算。(5分) (3)流動(dòng)性管理政策：銀行是否在預(yù)測(cè)需求的基礎(chǔ)

41、上,制定相應(yīng)的流動(dòng)性管理政策,設(shè)計(jì)多種方案(包括主動(dòng)負(fù)債、轉(zhuǎn)換資產(chǎn)、出售資產(chǎn)等),從中選擇最優(yōu)流動(dòng)性管理方案。判斷銀行在流動(dòng)性管理方面有無(wú)綜合調(diào)控能力。(5分) (4)日常管理：銀行有無(wú)建立流動(dòng)性的監(jiān)測(cè)、預(yù)警機(jī)制,是否制定流動(dòng)性應(yīng)急方案。(5分) 4.銀行以主動(dòng)負(fù)債形式滿(mǎn)足流動(dòng)性需求的能力(5分) 主要考察銀行在流動(dòng)性不足時(shí)從外部獲得資金的能力,重點(diǎn)分析銀行通過(guò)同業(yè)拆入、證券回購(gòu)、向中央銀行再貸款、再貼現(xiàn)、從國(guó)際金融市場(chǎng)借入資金等方式滿(mǎn)足流動(dòng)性需求的能力。分析銀行同業(yè)拆借業(yè)務(wù)狀況,同業(yè)拆借利率水平；分析銀行在證券回購(gòu)市場(chǎng)交易狀況,證券回購(gòu)業(yè)務(wù)的資金規(guī)模、收益狀況,證券資產(chǎn)構(gòu)成及其變現(xiàn)能力等。

42、5.管理層有效識(shí)別、監(jiān)測(cè)、和調(diào)控銀行頭寸的能力(5分) 主要考察銀行管理層是否能夠及時(shí)獲得關(guān)于銀行頭寸狀況的信息；銀行管理層對(duì)銀行的頭寸狀況是否有清楚的認(rèn)識(shí)；管理層是否對(duì)銀行資金需求變動(dòng)情況進(jìn)行分析并及時(shí)作出決策。 六、股份制商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),指由于利率或價(jià)格發(fā)生變化而對(duì)金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生的不利影響。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要包括利率風(fēng)險(xiǎn)、外匯風(fēng)險(xiǎn)、股本風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)。 在評(píng)估市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí),監(jiān)管人員應(yīng)主要考慮以下因素： (一)金融機(jī)構(gòu)盈利性或資產(chǎn)價(jià)值對(duì)利率、匯率、商品價(jià)格或產(chǎn)權(quán)價(jià)反向變動(dòng)的敏感程度； (二)銀行董事會(huì)和高級(jí)管理層識(shí)別、衡量、監(jiān)督和控制市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敞口的能力； (三)源自非交易性頭寸

43、利率風(fēng)險(xiǎn)敞口的性質(zhì)和復(fù)雜程度； (四)源自交易性和境外業(yè)務(wù)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敞口的性質(zhì)和復(fù)雜程度。 根據(jù)我國(guó)銀行業(yè)現(xiàn)狀,暫不對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)級(jí),但可以考察銀行資產(chǎn)價(jià)值與盈利水平受利率政策與外匯價(jià)格變化的影響,作為評(píng)價(jià)盈利性和資產(chǎn)質(zhì)量的參考。 七、銀行評(píng)級(jí) (一)單項(xiàng)運(yùn)作要素的評(píng)價(jià) 對(duì)銀行運(yùn)作要素的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)為：評(píng)分85分以上為1級(jí),評(píng)分75分至85分為2級(jí),評(píng)分60至75分為3級(jí),評(píng)分50至60分為4級(jí),評(píng)分50分以下為5級(jí)。 (二)綜合評(píng)分標(biāo)準(zhǔn) 綜合評(píng)級(jí)采用加權(quán)匯總評(píng)分法,即各要素評(píng)價(jià)分值乘以相應(yīng)權(quán)重后進(jìn)行相加,其總和為綜合評(píng)分。各要素的權(quán)重分別為：資本充足狀況20%,資產(chǎn)安全狀況20%,管理狀況25%

44、,盈利狀況20%,流動(dòng)性狀況15%。暫不對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行量化評(píng)分。在取得各要素的評(píng)分后,將各要素評(píng)價(jià)分值乘以相應(yīng)權(quán)重后進(jìn)行相加,其總和為綜合評(píng)分。 (三)綜合評(píng)級(jí)等次 根據(jù)股份制商業(yè)銀行的綜合評(píng)分,對(duì)應(yīng)取得股份制商業(yè)銀行的綜合評(píng)級(jí)等次。股份制商業(yè)銀行的綜合評(píng)級(jí)分為五級(jí)： 1級(jí)-良好：綜合評(píng)分在85分以上。 2級(jí)-一般：綜合評(píng)分在75分至85分之間。 3級(jí)-關(guān)注：綜合評(píng)分在60分至75分之間。 4級(jí)-欠佳：綜合評(píng)分在50分至60分之間。 5級(jí)-差：綜合評(píng)分在50分以下。 (四)評(píng)級(jí)體系中應(yīng)注意的問(wèn)題 1.評(píng)級(jí)的周期 評(píng)級(jí)周期為一年,即監(jiān)管人員每年應(yīng)對(duì)股份制商業(yè)銀行進(jìn)行一次年度評(píng)級(jí)。監(jiān)管人員應(yīng)在

45、年度結(jié)束后4個(gè)月內(nèi)根據(jù)銀行上一年度情況完成對(duì)銀行的評(píng)級(jí)。 2.評(píng)級(jí)結(jié)果的披露 評(píng)級(jí)結(jié)果由監(jiān)管部門(mén)向有關(guān)部門(mén)通報(bào),暫不向公眾披露。何時(shí)需對(duì)外披露由監(jiān)管部門(mén)決定。 附件一 非信貸類(lèi)資產(chǎn)項(xiàng)目定義和損失界定標(biāo)準(zhǔn) 一、表內(nèi)應(yīng)收利息：指截至評(píng)級(jí)日期表內(nèi)應(yīng)收利息余額,其預(yù)計(jì)損失額按余額的95%界定。 二、待處理房改資產(chǎn)：指住房體制改革后形成的已售公房損失,其預(yù)計(jì)損失額按余額的100%界定。 三、待處理同業(yè)拆借墊款：指拆放同業(yè)及拆放金融性公司形成的拆借墊款,其預(yù)計(jì)損失額按照信貸資產(chǎn)五級(jí)分類(lèi)中損失類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)界定。 四、待處理案件糾紛墊款：指經(jīng)濟(jì)糾紛及案件形成的墊款,包括以前年度案件結(jié)案后掛賬的損失和結(jié)案掛賬的涉案資

46、金,其預(yù)計(jì)損失額按照信貸資產(chǎn)五級(jí)分類(lèi)中損失類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)界定。 五、待處理以前年度擔(dān)保及信用證墊款：指由于擔(dān)保及信用證形成且尚未納入信貸資產(chǎn)中統(tǒng)計(jì)的墊款,其預(yù)計(jì)損失額按照信貸資產(chǎn)五級(jí)分類(lèi)中損失類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)界定。 六、待處理其他應(yīng)收款：指除以上二至五項(xiàng)待處理項(xiàng)目外的其他各種跨年度待處理墊款、掛賬和非業(yè)務(wù)性暫付及應(yīng)收款項(xiàng)。如應(yīng)收賠款和罰金、訴訟辦案費(fèi)墊款等。其預(yù)計(jì)損失額按照信貸資產(chǎn)五級(jí)分類(lèi)中損失類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)界定。 七、待處理抵債資產(chǎn)：指行使抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)資產(chǎn)、受償破產(chǎn)和關(guān)閉企業(yè)或其他債務(wù)人的資產(chǎn)等,其預(yù)計(jì)損失額按照信貸資產(chǎn)五級(jí)分類(lèi)中損失類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)界定。 八、待清理投資及自辦實(shí)體資產(chǎn)：指進(jìn)行的股權(quán)投資、債券投資及以前年度自辦

47、經(jīng)濟(jì)實(shí)體形成的待清理資產(chǎn),其預(yù)計(jì)損失額按照信貸資產(chǎn)五級(jí)分類(lèi)中損失類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)界定,如待清理投資及自辦實(shí)體是按比例出資的,待清理資產(chǎn)及預(yù)計(jì)損失按投資比例計(jì)算確定。 九、待清理接收資產(chǎn)：指待清理城信社資產(chǎn)、待清理信托資產(chǎn)、人行轉(zhuǎn)來(lái)企業(yè)貸款本金和利息以及其他金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)來(lái)資產(chǎn)等,其預(yù)計(jì)損失額按照信貸資產(chǎn)五級(jí)分類(lèi)中損失類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)界定。 十、應(yīng)付福利費(fèi)墊款：指超標(biāo)準(zhǔn)紅字反映的應(yīng)付福利費(fèi),其預(yù)計(jì)損失額按墊款金額的100%界定。 十一、歷年虧損掛賬：指自身形成的虧損掛賬,其預(yù)計(jì)損失額按虧損掛賬金額的100%界定。 十二、其他風(fēng)險(xiǎn)性非信貸類(lèi)資產(chǎn)：指產(chǎn)權(quán)待界定資產(chǎn)、委托持股、委托代理業(yè)務(wù)等資產(chǎn),其預(yù)計(jì)損失額按照信貸資產(chǎn)五級(jí)分類(lèi)中損失類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)界定。 附件二 股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系操作規(guī)程 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)是監(jiān)管機(jī)構(gòu)根據(jù)股份制商業(yè)銀行的資本充足、資產(chǎn)安全、管理、盈利、流動(dòng)性和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敏感性等方面的狀況,對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)管理狀況進(jìn)行全面分析和判斷,并形成綜合評(píng)級(jí)的過(guò)程。 一、評(píng)級(jí)的原則 (一)全面性原則,風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)應(yīng)在全面收集股份制商業(yè)銀行相關(guān)信息的基礎(chǔ)上,綜合全部信息進(jìn)行。 (二)系統(tǒng)性原則,風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)應(yīng)系統(tǒng)分析股份制商業(yè)銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)狀況,以及風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展趨勢(shì)。 (三)持續(xù)性原則,風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)應(yīng)根據(jù)監(jiān)管周期持續(xù)進(jìn)行。 (四)審慎性原則,風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)應(yīng)當(dāng)遵循審慎監(jiān)管原則,以審慎監(jiān)管的要求為依據(jù),有效識(shí)別和認(rèn)定股份制商業(yè)銀行