綜合實(shí)驗(yàn)一賬務(wù)處理與報(bào)表系統(tǒng)綜合實(shí)驗(yàn)

1、綜合實(shí)驗(yàn)一 賬務(wù)處理與報(bào)表系統(tǒng)綜合實(shí)驗(yàn)實(shí)驗(yàn)?zāi)康模赫莆障到y(tǒng)管理的賬套管理與權(quán)限設(shè)置，掌握賬務(wù)處理系統(tǒng)的業(yè)務(wù)流程與編制會計(jì)報(bào)表的方法實(shí)驗(yàn)內(nèi)容：一、系統(tǒng)管理1：由用戶admin（無口令）進(jìn)入用友ERP-U8系統(tǒng)管理注冊系統(tǒng)默認(rèn)的考試服務(wù)器。2：在用戶中增加：王主管（編號001）、張出納（編號002）、李會計(jì)（編號003）。并制定“王主管”為賬套主管。3：建立賬套，相關(guān)信息如下：(1)賬套號：053 (2)賬套名稱：江東新業(yè)設(shè)備制造廠(3)會計(jì)期間：2007年01月01日至12月31日 (4)記賬本位幣：人民幣（代碼RMB）(5)企業(yè)類型：工業(yè) (6) 行業(yè)性質(zhì)：2007年新會計(jì)制度科目(7)按行業(yè)性

2、質(zhì)預(yù)置科目；不需要對部門、供應(yīng)商、客戶分類。(8)科目編碼：42222 (9)啟用模塊：總賬(10)啟用日期：2007年01月01日4：財(cái)務(wù)人員的權(quán)限設(shè)置(1)由王主管完成建賬、審核工作。(2)由李會計(jì)完成憑證題中的填制及月末轉(zhuǎn)賬定義與生成、生成資產(chǎn)負(fù)債表及利潤表工作。(3)由張出納完成憑證的出納簽字及銀行對帳工作。5：在科目設(shè)置中增加相關(guān)的明細(xì)賬（根據(jù)余額表的內(nèi)容增加），并在編輯中分別指定現(xiàn)金總賬和銀行總賬科目,在選項(xiàng)中選定出納憑證必須由出納簽字。6：在憑證類型中設(shè)置：收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證。（要進(jìn)行條件限制1001，100201）7：增加以下結(jié)算方式：2 支票 201 現(xiàn)金支票 20

3、2 轉(zhuǎn)帳支票（“票據(jù)管理”要打上勾）二、期初余額，要求錄入余額并平衡(先要加6個(gè)二級會計(jì)科目,即下面標(biāo)了科目編碼的6個(gè)子科目)科目編碼科目名稱期初余額科目編碼科目名稱期初余額庫存現(xiàn)金80,000固定資產(chǎn)1,440,000銀行存款累計(jì)折舊400,000100201工行存款260,000短期借款1,000,000應(yīng)收賬款應(yīng)付賬款112201 A公司1,200,000220201 C公司1,600,000原材料實(shí)收資本1,460,000140301甲材料500,000盈余公積庫存商品410101 法定公積金140,000140501A產(chǎn)品1,120,000三、業(yè)務(wù)題（考試時(shí)要自己做分錄，編制記賬憑證

4、）1、2007年1月份該廠發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：該企業(yè)為一般納稅人企業(yè)。1：6日,通過銀行轉(zhuǎn)賬收到A公司歸還的貨款350,000元。(票據(jù)號z001)借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款A(yù)公司 (收款憑證)2：8日,接受M公司貨幣資金捐贈40,000元,款項(xiàng)存入銀行(票據(jù)號z002)借：銀行存款 貸：營業(yè)外收入 (收款憑證)3：12日,通過轉(zhuǎn)賬償還銀行短期貸款250,000元(票據(jù)號z003)借:短期借款 貸：銀行存款 (付款憑證)4：14日,銷售產(chǎn)品取得不含稅收入550,000元,增值稅93,500元,款項(xiàng)存入銀行(票據(jù)號z004)借：銀行存款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 貸:應(yīng)交稅費(fèi)( 收款憑證)5：20日,通過

5、銀行償還欠C公司貨款380,000元 (票據(jù)號z005)借：應(yīng)付賬款-C公司 貸：銀行存款 (付款憑證) 2、2007年2月份該廠發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：該企業(yè)為一般納稅人企業(yè)。1：1日，采購員李玲報(bào)銷差旅費(fèi)28,000元,以現(xiàn)金支付。借：管理費(fèi)用 貸：庫存現(xiàn)金 (付款憑證)2：5日，購入甲材料, 不含稅買價(jià)200,000元, 增值稅34,000元,款項(xiàng)由銀行存款支付(票據(jù)號z006)借：原材料 借:應(yīng)交稅費(fèi) 貸：銀行存款 (付款憑證)3：10日, 購買不長期持有的S公司股票20,000股,每股8.5元,銀行存款支付(票據(jù)號z007)借：交易性金融資產(chǎn) 貸：銀行存款 ( 付款憑證) 4：15日，生產(chǎn)

6、領(lǐng)用甲材料180,000元,車間耗用甲材料12,000元,廠部管理部門領(lǐng)甲材料5,000元借：生產(chǎn)成本180,000 借:制造費(fèi)用:12,000 借:管理費(fèi)用5,000 貸:原材料(轉(zhuǎn)賬憑證)5：26日, 繳納增值稅40,000元,通過銀行支付(票據(jù)號z008)。借：應(yīng)交稅費(fèi) 貸：銀行存款 (付款憑證)3、2007年3月份該廠發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：該企業(yè)為一般納稅人企業(yè)。1：2日，通過銀行存款支付銀行短期貸款利息2,000元。(票據(jù)號z009)借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 貸：銀行存款 (付款憑證)2：12日,結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用總額30,000元。借：生產(chǎn)成本 貸:制造費(fèi)用 (轉(zhuǎn)賬憑證)3：20日,產(chǎn)品生產(chǎn)完工,驗(yàn)收入

7、庫,入庫產(chǎn)品實(shí)際成本200,000元借：庫存商品 貸：生產(chǎn)成本 (轉(zhuǎn)賬憑證)4：26日,結(jié)轉(zhuǎn)已銷售產(chǎn)品成本390,000元借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 (轉(zhuǎn)賬憑證)5：27日,簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票,支付廣告費(fèi)10,000元。(票據(jù)號z010)借：銷售費(fèi)用 貸：銀行存款 (付款憑證)要求輸入以上3個(gè)月的憑證并審核登賬。完成3個(gè)月的期末轉(zhuǎn)賬自定義憑證的操作（損益結(jié)轉(zhuǎn)，收入、支出各做一張），并由審核人員完成憑證審核、記賬工作。對1、2月進(jìn)行結(jié)賬。四、查賬在UFO報(bào)表中新建文件“余額.rep”（單元格位置和內(nèi)容如下圖所示），查詢并填入以下科目相應(yīng)月份的余額，文件保存到f:sowerupesexamoper0

8、01中。(A1,B1,C1等是指位置,不要輸入)月份(A1)科目名稱(B1)余額(C1)1(A2)銀行存款(B2)(C2)1(A3)應(yīng)收賬款(B3)(C3)1(A4)短期借款(B4)(C4)2(A5)交易性金融資產(chǎn) (B5)(C5)3(A6)庫存商品(B6)(C6)五、銀行對賬銀行對賬單的內(nèi)容如下：（銀行存款日記賬的余額在銀行日記中查詢）日期票號摘要借方金額貸方金額借或貸余額期初余額貸663,5002月2日z006支付234,000貸2月10日z007支付170,000貸2月16日z008支付40,000貸2月28日z009支付20,000貸期末余額貸199,500要求：輸入2月份的銀行對賬單

9、記錄并進(jìn)行銀行對賬，核銷已達(dá)賬，生成2月份的銀行存款余額凋節(jié)表。六、會計(jì)報(bào)表要求：調(diào)用2007年新會計(jì)制度科目下的資產(chǎn)負(fù)債表模板、利潤表模板、現(xiàn)金流量表模板，生成1月份、2月份、3月份的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表的數(shù)據(jù)，其中資產(chǎn)負(fù)債表必須自動平衡，將生成的報(bào)表文件保存在考生文件夾f:sowerupesexamoper001中，文件名為“資產(chǎn)負(fù)債表1月rep”、 “資產(chǎn)負(fù)債表2月rep”、“資產(chǎn)負(fù)債表3月rep”、“利潤表1月rep”、“利潤表2月rep”、“利潤表3月rep”三、操作步驟（一）系統(tǒng)管理進(jìn)入系統(tǒng)服務(wù)系統(tǒng)管理，以admin身份注冊1、建立賬套以系統(tǒng)管理員admin身份登錄系統(tǒng)管

10、理，密碼為空密碼點(diǎn)擊賬套菜單，建立新賬套，按照賬套信息在相應(yīng)界面完成以下錄入：賬套信息錄入界面：啟用日期應(yīng)按給定賬套時(shí)間設(shè)置核算類型錄入界面：注意應(yīng)設(shè)置為2007年新會計(jì)制度科目基礎(chǔ)信息錄入界面：科目編碼級次42222表示5級明細(xì)科目編碼方案錄入界面：系統(tǒng)啟用界面：啟用總賬時(shí)間為啟用會計(jì)期間的當(dāng)用的第1天2、增加用戶在權(quán)限用戶下增加用戶001王主管，002張出納，003李會計(jì)，注意不需在角色下面欄打勾，只需增加用戶不需設(shè)置角色1、 修改權(quán)限： 在權(quán)限權(quán)限下修改權(quán)限（1）將王主管設(shè)置為賬套主管，選擇賬套號053江東興業(yè)制造廠，在賬套主管前面打勾（2）修改張出納的權(quán)限，如圖所示（3）修改李會計(jì)的權(quán)

11、限，在公用目錄設(shè)置、總賬（進(jìn)行選擇）、UFO報(bào)表前打勾如圖所示在總賬里要選擇性打勾（二）總賬系統(tǒng)從企業(yè)門戶或財(cái)務(wù)會計(jì)進(jìn)入總賬，以李會計(jì)的身份注冊總賬，賬套號為001，操作日期改為2007年1月1、選項(xiàng)設(shè)置2、設(shè)置會計(jì)科目（1）指定會計(jì)科目進(jìn)入會計(jì)科目里的編輯菜單指定現(xiàn)金與銀行存款會計(jì)科目，指定會計(jì)科目出納才能簽字按號由待選科目轉(zhuǎn)為已選科目，注意是指定科目與待選科目是一一對應(yīng)的（2）增加會計(jì)科目按照期初余額的要求增加會計(jì)科目3、設(shè)置憑證類型點(diǎn)修改雙擊限制類型下面的欄目，根據(jù)憑證的類別選擇限制類型，在英文狀態(tài)在輸入限制科目1001,1002014、設(shè)置結(jié)算方式按照給定信息與編碼規(guī)則設(shè)置結(jié)算方式5、

12、輸入期初余額，并進(jìn)行試算平衡，結(jié)果如下：6、編制憑證按順序輸入13月的憑證，注意編制憑證日期與選擇憑證類型如：1月6日,通過銀行轉(zhuǎn)賬收到A公司歸還的貨款350,000元。(票據(jù)號z001)輸入結(jié)算方式與票號修改憑證日期選擇憑證類型7、出納簽字填制完憑證后，重新注冊總賬系統(tǒng)，以002張出納身份登錄，將操作日期改為2007年1月、主管審核與記賬出納簽字后，重新注冊總賬系統(tǒng)，以003王主管身份登錄，將操作日期改為2007年1月，點(diǎn)憑證審核憑證菜單進(jìn)行憑證審核，審核完憑證后記賬9、轉(zhuǎn)賬定義與生成注意事項(xiàng)：結(jié)轉(zhuǎn)前要先記賬。期間損益的結(jié)轉(zhuǎn)是對登記到賬薄的本月累計(jì)發(fā)生額進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)賬之前要記賬操作員：期末轉(zhuǎn)

13、賬會自動生成憑證，所以操作員應(yīng)更換為會計(jì)；日期：期末轉(zhuǎn)賬是期末結(jié)轉(zhuǎn)，會計(jì)期間應(yīng)是當(dāng)月的最后一天，所以注冊總賬時(shí)要更改日期，此題應(yīng)改為2007年1月31日；分開結(jié)轉(zhuǎn)：期末損益結(jié)轉(zhuǎn)是本月所有的收入與支出分別轉(zhuǎn)到“本年利潤”科目，要將收入與支出分開結(jié)轉(zhuǎn)。期末轉(zhuǎn)賬后要審核、記賬。期間損益結(jié)轉(zhuǎn)后，生成的憑證是新憑證，沒有審核，也沒有記賬，所以要對期間損益轉(zhuǎn)賬憑證進(jìn)行審核與記賬。10、查詢余額，自定義報(bào)表(1)以003李會計(jì)身份進(jìn)入企業(yè)門戶|總賬，點(diǎn)總賬賬表科目賬余額表進(jìn)行科目余額的查詢，選定所要查詢的月份，將查詢到的余額用筆記下(2)進(jìn)入U(xiǎn)FO報(bào)表，定義并填制報(bào)表新建報(bào)表在格式狀態(tài)下，點(diǎn)格式菜單表尺寸，

14、根據(jù)給定余額表，設(shè)置行與列數(shù)，選定區(qū)域，點(diǎn)格式菜單區(qū)域畫線，選擇網(wǎng)線輸入表的項(xiàng)目選中表的余額欄，點(diǎn)格式菜單單元屬性，選擇單元類型為數(shù)值，格式為逗號切換到數(shù)據(jù)狀態(tài)下，輸入已查詢到的余額11、編制資產(chǎn)負(fù)債表(1)在UFO報(bào)表系統(tǒng)下單擊新建圖標(biāo)，在此狀態(tài)下運(yùn)行格式報(bào)表模板，選擇“2007年新會計(jì)制度科目”“資產(chǎn)負(fù)債表”(2)按提示選擇“確定”，出現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表界面(3)修改公式期初、期末存貨要加上“生產(chǎn)成本”和“制造費(fèi)用”在格式狀態(tài)下點(diǎn)擊存貨對應(yīng)的年初數(shù)公式單元，按工具欄的fx，出現(xiàn)定義公式內(nèi)容，將光標(biāo)點(diǎn)在公式的最后面，加上QC("5001",全年,年,)+ QC("51

15、01",全年,年,)；期末存貨的公式修改也按照類似方法，不同的是加上的公式應(yīng)是QM("5001",月,年,)+ QM("5101",月,年,)期初、期末未分配利潤應(yīng)加上“本年利潤”分別點(diǎn)擊“未分配利潤”項(xiàng)目期初數(shù)與期末數(shù)對應(yīng)公式單元，與修改存貨的公式步驟類似，不同的是在未分配利潤期初對應(yīng)的公式最后面，加上QC("4103",全年,年,),在其期末對應(yīng)的公式最后面加上QM("4103",月,年,)（4）點(diǎn)擊表格左下方的格式，將其轉(zhuǎn)換為數(shù)據(jù)狀態(tài)(5)在數(shù)據(jù)菜單下點(diǎn)關(guān)鍵字錄入關(guān)鍵字：2007年1月31日(6)生

16、成1月資產(chǎn)負(fù)債表，另存為指定文件夾，表名為資產(chǎn)負(fù)債表1月(7)分別輸入關(guān)鍵字2007年2月28日，2007年3月31日生成2、3月份資產(chǎn)負(fù)債表，另存為指定的文件夾，表名為資產(chǎn)負(fù)債表2月，資產(chǎn)負(fù)債表3月2007年2月的資產(chǎn)負(fù)債表2007年3月的資產(chǎn)負(fù)債表12、編制利潤表(1)在UFO報(bào)表系統(tǒng)下單擊新建圖標(biāo)，在此狀態(tài)下運(yùn)行格式報(bào)表模板，選擇“2007年新會計(jì)制度科目”“利潤表”(2)點(diǎn)擊表格左下方的格式，將其由格式狀態(tài)轉(zhuǎn)換為數(shù)據(jù)狀態(tài)，然后點(diǎn)數(shù)據(jù)菜單,錄入關(guān)鍵字：2007年1月,生成2007年1月利潤表，并將其保存,表名為利潤表1月(3)在編輯菜單中追加表頁1頁點(diǎn)擊追加的空白表頁，錄入關(guān)鍵字2007

17、年2月，生成2月份的利潤表，將其另存為利潤表2月2007年2月利潤表同理，在2月利潤表的基礎(chǔ)上，追加表頁，點(diǎn)擊追加的空白表頁，錄入關(guān)鍵字2007年3月，生成3月份的利潤表，將其另存為利潤表3月2007年3月利潤表13、出納對銀行存款日記賬(1)注冊總賬系統(tǒng)，以002張出納身份登錄，將操作日期改為2007年2月(2)進(jìn)入系統(tǒng)后，選擇出納銀行對賬銀行期初錄入，出現(xiàn)如下界面，選擇銀行科目工行，點(diǎn)擊確定。(3) 進(jìn)入銀行對賬期初界面，點(diǎn)方向，將對賬單余額方向改為貸方，分別在單位日記賬與銀行對賬單調(diào)整前余額輸入銀行存款工行存款期初余額由于未輸入1月銀行對賬單，出現(xiàn)銀行未達(dá)賬項(xiàng)啟用日期修改為2007年2月1日點(diǎn)擊日記賬期初未達(dá)項(xiàng)，彈現(xiàn)出具體未達(dá)賬項(xiàng)，將這些項(xiàng)目逐筆刪除結(jié)果如下圖所示(4)退出銀