公司經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算管理制度

1、某集團(tuán)股份某集團(tuán)股份經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算管理制度目目 錄錄第一章總則第一章總則.3 3第二章組織機(jī)構(gòu)第二章組織機(jī)構(gòu).3 3第三章編制原則第三章編制原則.4 4第四章圍與依據(jù)第四章圍與依據(jù).5 5第五章容與要求第五章容與要求.5 5第六章年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算方案編制和調(diào)整流程第六章年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算方案編制和調(diào)整流程.6 6第七章執(zhí)行、監(jiān)督與過程考核第七章執(zhí)行、監(jiān)督與過程考核.7 7第八章年度經(jīng)營決算第八章年度經(jīng)營決算.9 9第九章附則第九章附則.9 9附件一：股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算編制參考格式附件一：股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算編制參考格式.1111附件二：權(quán)屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算編制參考格式附件

2、二：權(quán)屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算編制參考格式.1212附件三：股份公司各職能部門管理計(jì)劃和預(yù)算編制參考格式附件三：股份公司各職能部門管理計(jì)劃和預(yù)算編制參考格式.1414機(jī)密經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算管理制度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算管理制度總則總則為貫徹某股份公司發(fā)展戰(zhàn)略，加強(qiáng)某股份公司與各權(quán)屬公司經(jīng)為貫徹某股份公司發(fā)展戰(zhàn)略，加強(qiáng)某股份公司與各權(quán)屬公司經(jīng)營管理的計(jì)劃性，規(guī)某股份公司的計(jì)劃和預(yù)算管理工作，特制定本營管理的計(jì)劃性，規(guī)某股份公司的計(jì)劃和預(yù)算管理工作，特制定本制度。制度。某股份公司實(shí)行以目標(biāo)利潤和資產(chǎn)保值增值為導(dǎo)向的經(jīng)營計(jì)劃某股份公司實(shí)行以目標(biāo)利潤和資產(chǎn)保值增值為導(dǎo)向的經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算管理，遵循和預(yù)算管理，遵循“

3、統(tǒng)一籌劃、分級管理、權(quán)責(zé)結(jié)合統(tǒng)一籌劃、分級管理、權(quán)責(zé)結(jié)合”的原則，進(jìn)的原則，進(jìn)行總量調(diào)控和管理。行總量調(diào)控和管理。本制度中除特殊注明之外，本制度中除特殊注明之外， “某股份某股份” 、 “股份公司股份公司”是指某集是指某集團(tuán)股份，團(tuán)股份， “權(quán)屬公司權(quán)屬公司”是指某集團(tuán)股份擁有實(shí)際控制權(quán)的企業(yè)。是指某集團(tuán)股份擁有實(shí)際控制權(quán)的企業(yè)。組織機(jī)構(gòu)組織機(jī)構(gòu)股份公司的經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算管理組織機(jī)構(gòu)包括股份公司董事會(huì)、股份公司的經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算管理組織機(jī)構(gòu)包括股份公司董事會(huì)、股份公司總經(jīng)理辦公會(huì)、股份公司資產(chǎn)管理部。股份公司總經(jīng)理辦公會(huì)、股份公司資產(chǎn)管理部。股份公司董事會(huì)是股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算管理的最高決股

4、份公司董事會(huì)是股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算管理的最高決策機(jī)構(gòu)，其職責(zé)包括：策機(jī)構(gòu)，其職責(zé)包括：審批某股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算；審批某股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算；審批有關(guān)計(jì)劃和預(yù)算管理的政策、制度、規(guī)定等，確定編制審批有關(guān)計(jì)劃和預(yù)算管理的政策、制度、規(guī)定等，確定編制方針和程序；方針和程序；對相關(guān)某股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算的各項(xiàng)重大事項(xiàng)進(jìn)行對相關(guān)某股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算的各項(xiàng)重大事項(xiàng)進(jìn)行決定。決定。3 / 17股份公司總經(jīng)理辦公會(huì)是股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃的審核機(jī)構(gòu)，股份公司總經(jīng)理辦公會(huì)是股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃的審核機(jī)構(gòu)，其職責(zé)包括：其職責(zé)包括：審核某股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算；審核某股份公司年度

5、經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算；審議某股份公司權(quán)屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算，形成決議；審議某股份公司權(quán)屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算，形成決議；審核有關(guān)計(jì)劃和預(yù)算管理的政策、制度、規(guī)定等，確定編制審核有關(guān)計(jì)劃和預(yù)算管理的政策、制度、規(guī)定等，確定編制方針和程序；方針和程序；對相關(guān)某股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算的各項(xiàng)重大事項(xiàng)進(jìn)行對相關(guān)某股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算的各項(xiàng)重大事項(xiàng)進(jìn)行討論，形成意見。討論，形成意見。某股份公司總經(jīng)理辦公會(huì)在審議股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算某股份公司總經(jīng)理辦公會(huì)在審議股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算議題時(shí)，權(quán)屬公司相關(guān)負(fù)責(zé)人應(yīng)列席并參加討論。議題時(shí)，權(quán)屬公司相關(guān)負(fù)責(zé)人應(yīng)列席并參加討論。股份公司資產(chǎn)管理部是

6、股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算管理的執(zhí)股份公司資產(chǎn)管理部是股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算管理的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，其職責(zé)包括：行機(jī)構(gòu)，其職責(zé)包括：（1 1） 傳達(dá)股份公司確定的股份公司總體經(jīng)營管理方針、總傳達(dá)股份公司確定的股份公司總體經(jīng)營管理方針、總體目標(biāo)；體目標(biāo)；（2 2） 起草、修訂、下發(fā)經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算方案的指標(biāo)類別、起草、修訂、下發(fā)經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算方案的指標(biāo)類別、格式；格式；（3 3） 審核股份公司各權(quán)屬公司的年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算方案審核股份公司各權(quán)屬公司的年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算方案提案；提案；（4 4） 制訂股份公司的年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算方案提案；制訂股份公司的年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算方案提案；（5 5） 制訂股份公司

7、月度、季度、半年、年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)制訂股份公司月度、季度、半年、年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告；算執(zhí)行情況分析報(bào)告；（6 6） 監(jiān)督股份公司各權(quán)屬公司的經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算執(zhí)行情況；監(jiān)督股份公司各權(quán)屬公司的經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算執(zhí)行情況；（7 7） 負(fù)責(zé)計(jì)劃預(yù)算管理其它相關(guān)事項(xiàng)；負(fù)責(zé)計(jì)劃預(yù)算管理其它相關(guān)事項(xiàng)；（8 8） 負(fù)責(zé)對各權(quán)屬公司的年度經(jīng)營決算報(bào)告進(jìn)行審核、匯負(fù)責(zé)對各權(quán)屬公司的年度經(jīng)營決算報(bào)告進(jìn)行審核、匯總，并撰寫股份公司年度經(jīng)營決算報(bào)告和相關(guān)分析報(bào)總，并撰寫股份公司年度經(jīng)營決算報(bào)告和相關(guān)分析報(bào)告。告。編制原則編制原則一致性原則：某股份公司的經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算方案要根據(jù)股份公一致性原則：某股份公司的經(jīng)

8、營計(jì)劃和預(yù)算方案要根據(jù)股份公司的中長期戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行編制，服從股份公司的中長期發(fā)展目標(biāo)，司的中長期戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行編制，服從股份公司的中長期發(fā)展目標(biāo)，并符合股份公司總體的經(jīng)營方針。并符合股份公司總體的經(jīng)營方針。先進(jìn)性原則：各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)都要對照先進(jìn)性原則：各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)都要對照“三個(gè)水平三個(gè)水平”進(jìn)行。進(jìn)行。即本中心歷史最好水平、本年實(shí)際水平、國同行業(yè)先進(jìn)水平。即本中心歷史最好水平、本年實(shí)際水平、國同行業(yè)先進(jìn)水平。全面完整性原則：股份公司經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算必須全面、完整、全面完整性原則：股份公司經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算必須全面、完整、具體，并將指標(biāo)層層分解落實(shí)。具體，并將指標(biāo)層層分解落實(shí)。實(shí)事原則：股份公司經(jīng)

9、營計(jì)劃和預(yù)算要根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，在實(shí)事原則：股份公司經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算要根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，在對宏觀經(jīng)濟(jì)狀況與經(jīng)濟(jì)政策、行業(yè)趨勢進(jìn)行深入分析的基礎(chǔ)上進(jìn)行對宏觀經(jīng)濟(jì)狀況與經(jīng)濟(jì)政策、行業(yè)趨勢進(jìn)行深入分析的基礎(chǔ)上進(jìn)行編制。編制。圍與依據(jù)圍與依據(jù)經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算的編制責(zé)任中心圍：經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算的編制責(zé)任中心圍：（1 1） 一級責(zé)任中心：股份公司；一級責(zé)任中心：股份公司；5 / 17（2 2） 二級責(zé)任中心：股份公司各職能部門、股份公司各權(quán)二級責(zé)任中心：股份公司各職能部門、股份公司各權(quán)屬公司屬公司經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算編制的依據(jù)和基礎(chǔ)：經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算編制的依據(jù)和基礎(chǔ)：（1 1） 宏觀經(jīng)濟(jì)和政策環(huán)境；宏觀經(jīng)濟(jì)和政策環(huán)境；

10、（2 2） 行業(yè)趨勢、市場環(huán)境、競爭環(huán)境；行業(yè)趨勢、市場環(huán)境、競爭環(huán)境；（3 3） 公司中長期戰(zhàn)略規(guī)劃；公司中長期戰(zhàn)略規(guī)劃；（4 4） 責(zé)任中心自身資源和能力的分析報(bào)告；責(zé)任中心自身資源和能力的分析報(bào)告；（5 5） 經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況的分析報(bào)告。經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況的分析報(bào)告。容與容與要求要求股份公司的經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算必須包括以下容：股份公司的經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算必須包括以下容：（1 1） 股份公司上一年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)；股份公司上一年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)；（2 2） 股份公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)；股份公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)；（3 3） 股份公司外部環(huán)境分析與預(yù)測；股份公司外部環(huán)境分析與預(yù)

11、測；（4 4） 股份公司主要年度經(jīng)營目標(biāo)；股份公司主要年度經(jīng)營目標(biāo)；（5 5） 股份公司實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的措施規(guī)劃；股份公司實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的措施規(guī)劃；（6 6） 股份公司財(cái)務(wù)預(yù)算方案；股份公司財(cái)務(wù)預(yù)算方案；（7 7） 股份公司風(fēng)險(xiǎn)分析與相應(yīng)對策準(zhǔn)備；股份公司風(fēng)險(xiǎn)分析與相應(yīng)對策準(zhǔn)備；（8 8） 其它說明。其它說明。各權(quán)屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算必須包括以下容：各權(quán)屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算必須包括以下容：（1 1） 權(quán)屬公司上一年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)；權(quán)屬公司上一年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)；（2 2） 權(quán)屬公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)；權(quán)屬公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)；（3 3） 權(quán)屬公司外部環(huán)境分析與預(yù)測；權(quán)屬公司外部環(huán)境

12、分析與預(yù)測； （4 4） 權(quán)屬公司主要年度經(jīng)營目標(biāo)；權(quán)屬公司主要年度經(jīng)營目標(biāo)；（5 5） 權(quán)屬公司實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的措施規(guī)劃；權(quán)屬公司實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的措施規(guī)劃；（6 6） 權(quán)屬公司年度預(yù)算方案；權(quán)屬公司年度預(yù)算方案；（7 7） 權(quán)屬公司風(fēng)險(xiǎn)分析與相應(yīng)對策準(zhǔn)備；權(quán)屬公司風(fēng)險(xiǎn)分析與相應(yīng)對策準(zhǔn)備；（8 8） 股份公司要求的其它權(quán)屬公司經(jīng)營管理重要信息；股份公司要求的其它權(quán)屬公司經(jīng)營管理重要信息；（9 9） 其它說明。其它說明。股份公司各職能部門年度管理計(jì)劃和預(yù)算必須包括以下容：股份公司各職能部門年度管理計(jì)劃和預(yù)算必須包括以下容：（1 1） 部門上一年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)；部門上一年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算執(zhí)行情況

13、總結(jié)；（2 2） 股份公司戰(zhàn)略對部門發(fā)展的要求；股份公司戰(zhàn)略對部門發(fā)展的要求；（3 3） 部門主要年度管理和支持服務(wù)目標(biāo)；部門主要年度管理和支持服務(wù)目標(biāo)；（4 4） 部門工作計(jì)劃與主要舉措；部門工作計(jì)劃與主要舉措；（5 5） 部門費(fèi)用預(yù)算；部門費(fèi)用預(yù)算；（6 6） 其它說明。其它說明。權(quán)屬公司預(yù)算方案和匯報(bào)重要信息的容格式參見附表。權(quán)屬公司預(yù)算方案和匯報(bào)重要信息的容格式參見附表。股份公司經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算方案與權(quán)屬公司經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算方案股份公司經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算方案與權(quán)屬公司經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算方案的編制必須符合以下要求：的編制必須符合以下要求：（1 1） 經(jīng)營計(jì)劃中重大工作容應(yīng)該逐項(xiàng)列出，并制定工作進(jìn)經(jīng)營

14、計(jì)劃中重大工作容應(yīng)該逐項(xiàng)列出，并制定工作進(jìn)度表；度表；7 / 17（2 2） 各項(xiàng)計(jì)劃和預(yù)算指標(biāo)確定部分和預(yù)測部分應(yīng)該明確分各項(xiàng)計(jì)劃和預(yù)算指標(biāo)確定部分和預(yù)測部分應(yīng)該明確分開，盡可能壓縮預(yù)算中的預(yù)測圍（例如將已經(jīng)簽署合開，盡可能壓縮預(yù)算中的預(yù)測圍（例如將已經(jīng)簽署合同的業(yè)務(wù)和不確定業(yè)務(wù)分開列明）同的業(yè)務(wù)和不確定業(yè)務(wù)分開列明） ，同時(shí)要詳細(xì)說明預(yù)，同時(shí)要詳細(xì)說明預(yù)測過程和依據(jù)；測過程和依據(jù)；（3 3） 計(jì)劃和預(yù)算中包含的各項(xiàng)數(shù)據(jù)要盡量明細(xì)；計(jì)劃和預(yù)算中包含的各項(xiàng)數(shù)據(jù)要盡量明細(xì)；（4 4） 就所開發(fā)項(xiàng)目編制項(xiàng)目預(yù)算。就所開發(fā)項(xiàng)目編制項(xiàng)目預(yù)算。年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算方案編制和調(diào)整流程年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算方案編

15、制和調(diào)整流程年度計(jì)劃和預(yù)算的編制流程包括權(quán)屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算年度計(jì)劃和預(yù)算的編制流程包括權(quán)屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算審核流程、股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算制定流程、權(quán)屬公司年度審核流程、股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算制定流程、權(quán)屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算調(diào)整審核流程、股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算調(diào)整經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算調(diào)整審核流程、股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算調(diào)整流程。流程。權(quán)屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算編制與審核自前一年度的權(quán)屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算編制與審核自前一年度的 1010 月月 1 1日開始，在日開始，在 1212 月月 3131 日前完成編制。審核流程如下：日前完成編制。審核流程如下：（1 1）

16、權(quán)屬公司提出年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算方案；權(quán)屬公司提出年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算方案；（2 2） 權(quán)屬公司將年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算方案上報(bào)股份公司權(quán)屬公司將年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算方案上報(bào)股份公司( (權(quán)權(quán)屬公司由股份公司外派董事上報(bào)屬公司由股份公司外派董事上報(bào)) )；（3 3） 股份公司資產(chǎn)管理部審核權(quán)屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)股份公司資產(chǎn)管理部審核權(quán)屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算方案，出示專業(yè)意見；算方案，出示專業(yè)意見；（4 4） 股份公司分管副總經(jīng)理審核權(quán)屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃與股份公司分管副總經(jīng)理審核權(quán)屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算方案，出示意見；預(yù)算方案，出示意見；（5 5） 股份公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議權(quán)屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃與股份

17、公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議權(quán)屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算方案，形成審議決議；預(yù)算方案，形成審議決議；（6 6） 股份公司資產(chǎn)管理部向權(quán)屬公司傳達(dá)股份公司決議股份公司資產(chǎn)管理部向權(quán)屬公司傳達(dá)股份公司決議( (權(quán)權(quán)屬公司由股份公司向外派董事傳達(dá)屬公司由股份公司向外派董事傳達(dá)) )；權(quán)屬公司審批年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算方案。權(quán)屬公司審批年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算方案。( (權(quán)屬公司是股份公權(quán)屬公司是股份公司外派董事根據(jù)股份公司決議在權(quán)屬公司董事會(huì)表決司外派董事根據(jù)股份公司決議在權(quán)屬公司董事會(huì)表決) )股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算制定流程自前一年度的股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算制定流程自前一年度的 1010 月月 1 1 日日開

18、始，在開始，在 1212 月月 3131 日前完成編制。制定流程如下：日前完成編制。制定流程如下：（1 1） 股份公司資產(chǎn)管理部提出年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算方案編股份公司資產(chǎn)管理部提出年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算方案編制要求；制要求；（2 2） 股份公司各部門和股份公司權(quán)屬公司提出本單位的年股份公司各部門和股份公司權(quán)屬公司提出本單位的年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算方案；度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算方案；（3 3） 股份公司資產(chǎn)管理部制訂股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)股份公司資產(chǎn)管理部制訂股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算方案討論稿；算方案討論稿；（4 4） 股份公司分管副總經(jīng)理審核股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃與股份公司分管副總經(jīng)理審核股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃

19、與預(yù)算方案討論稿，并出示意見；預(yù)算方案討論稿，并出示意見；（5 5） 股份公司總經(jīng)理辦公會(huì)審核股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃與股份公司總經(jīng)理辦公會(huì)審核股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算方案討論稿；預(yù)算方案討論稿；（6 6） 股份公司董事會(huì)審批股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算方股份公司董事會(huì)審批股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算方案討論稿；案討論稿；（7 7） 股份公司資產(chǎn)管理部根據(jù)董事會(huì)審批意見，制定股份股份公司資產(chǎn)管理部根據(jù)董事會(huì)審批意見，制定股份公司年度經(jīng)營與預(yù)算方案正式稿。公司年度經(jīng)營與預(yù)算方案正式稿。9 / 17權(quán)屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算調(diào)整審核流程參見權(quán)屬公司年度權(quán)屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算調(diào)整審核流程參見權(quán)屬公司年

20、度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算審核流程。經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算審核流程。股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算的調(diào)整流程如下：股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算的調(diào)整流程如下：（1 1） 股份公司資產(chǎn)管理部提出年度經(jīng)營計(jì)劃調(diào)整方案；股份公司資產(chǎn)管理部提出年度經(jīng)營計(jì)劃調(diào)整方案；（2 2） 股份公司分管副總經(jīng)理審核，并出示意見；股份公司分管副總經(jīng)理審核，并出示意見；（3 3） 股份公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議，并提出審議意見；股份公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議，并提出審議意見；（4 4） 股份公司董事會(huì)審批，并做出決議；股份公司董事會(huì)審批，并做出決議；（5 5） 股份公司資產(chǎn)管理部根據(jù)董事會(huì)決議調(diào)整年度計(jì)劃與股份公司資產(chǎn)管理部根據(jù)董事會(huì)決議調(diào)整年度計(jì)劃與預(yù)

21、算。預(yù)算。執(zhí)行、監(jiān)督執(zhí)行、監(jiān)督與過程考核與過程考核股份公司在執(zhí)行計(jì)劃和預(yù)算時(shí)，堅(jiān)持股份公司在執(zhí)行計(jì)劃和預(yù)算時(shí)，堅(jiān)持“權(quán)責(zé)分散，監(jiān)督集中權(quán)責(zé)分散，監(jiān)督集中”的原則，即計(jì)劃預(yù)算的財(cái)權(quán)、經(jīng)營權(quán)下放給二級責(zé)任中心，一級責(zé)的原則，即計(jì)劃預(yù)算的財(cái)權(quán)、經(jīng)營權(quán)下放給二級責(zé)任中心，一級責(zé)任中心集中掌握監(jiān)控權(quán)。任中心集中掌握監(jiān)控權(quán)。在預(yù)算執(zhí)行過程中，各責(zé)任中心以自我控制為主，對在預(yù)算圍在預(yù)算執(zhí)行過程中，各責(zé)任中心以自我控制為主，對在預(yù)算圍的各項(xiàng)支出按照股份公司和本單位的財(cái)務(wù)制度和相關(guān)審批程序進(jìn)行的各項(xiàng)支出按照股份公司和本單位的財(cái)務(wù)制度和相關(guān)審批程序進(jìn)行控制?？刂啤８髫?zé)任中心負(fù)責(zé)人必須責(zé)成相關(guān)部門每月按照既定的格式

22、填寫各責(zé)任中心負(fù)責(zé)人必須責(zé)成相關(guān)部門每月按照既定的格式填寫并向股份公司資產(chǎn)管理部報(bào)送股份公司要求的月度、季度和年度經(jīng)并向股份公司資產(chǎn)管理部報(bào)送股份公司要求的月度、季度和年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況統(tǒng)計(jì)表和分析報(bào)告，資產(chǎn)管理部同時(shí)抄報(bào)股營計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況統(tǒng)計(jì)表和分析報(bào)告，資產(chǎn)管理部同時(shí)抄報(bào)股份公司戰(zhàn)略發(fā)展部、審計(jì)監(jiān)察部。份公司戰(zhàn)略發(fā)展部、審計(jì)監(jiān)察部。各責(zé)任中心報(bào)送的相關(guān)經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況統(tǒng)計(jì)表和分析各責(zé)任中心報(bào)送的相關(guān)經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況統(tǒng)計(jì)表和分析報(bào)告容格式參見附表。報(bào)告容格式參見附表。股份公司資產(chǎn)管理部是股份公司經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況各種股份公司資產(chǎn)管理部是股份公司經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情

23、況各種信息的匯總部門，是對股份公司計(jì)劃和預(yù)算的信息的匯總部門，是對股份公司計(jì)劃和預(yù)算的執(zhí)行過程進(jìn)行日常管執(zhí)行過程進(jìn)行日常管理、監(jiān)控和分析的主管部門，其相關(guān)監(jiān)控工作職責(zé)如下：理、監(jiān)控和分析的主管部門，其相關(guān)監(jiān)控工作職責(zé)如下：（1 1） 負(fù)責(zé)收集匯總各責(zé)任中心計(jì)劃與預(yù)算執(zhí)行過程中的各負(fù)責(zé)收集匯總各責(zé)任中心計(jì)劃與預(yù)算執(zhí)行過程中的各種計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行信息，并于每月種計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行信息，并于每月 1010 日將執(zhí)行情況統(tǒng)日將執(zhí)行情況統(tǒng)計(jì)結(jié)果和簡要分析說明報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)；計(jì)結(jié)果和簡要分析說明報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)；（2 2） 負(fù)責(zé)每月對每個(gè)權(quán)屬公司進(jìn)行不少于負(fù)責(zé)每月對每個(gè)權(quán)屬公司進(jìn)行不少于 2 2 天計(jì)劃和預(yù)算天計(jì)

24、劃和預(yù)算執(zhí)行情況的調(diào)研考察；執(zhí)行情況的調(diào)研考察；（3 3） 負(fù)責(zé)牽頭并組織各有關(guān)部門對各責(zé)任中心的執(zhí)行情況負(fù)責(zé)牽頭并組織各有關(guān)部門對各責(zé)任中心的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查監(jiān)督；進(jìn)行檢查監(jiān)督；（4 4） 負(fù)責(zé)會(huì)同股份公司戰(zhàn)略發(fā)展部和審計(jì)監(jiān)察部，撰寫包負(fù)責(zé)會(huì)同股份公司戰(zhàn)略發(fā)展部和審計(jì)監(jiān)察部，撰寫包含各方專業(yè)角度分析和改進(jìn)建議的計(jì)劃預(yù)算執(zhí)行綜合含各方專業(yè)角度分析和改進(jìn)建議的計(jì)劃預(yù)算執(zhí)行綜合分析報(bào)告，報(bào)股份公司總經(jīng)理辦公會(huì)；分析報(bào)告，報(bào)股份公司總經(jīng)理辦公會(huì)；（5 5） 負(fù)責(zé)對相關(guān)責(zé)任中心提出合理化建議，以幫助各責(zé)任負(fù)責(zé)對相關(guān)責(zé)任中心提出合理化建議，以幫助各責(zé)任中心更好地完成年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算目標(biāo)；中心更好地完成

25、年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算目標(biāo)；（6 6） 負(fù)責(zé)牽頭并組織相關(guān)部門對經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算方案執(zhí)行負(fù)責(zé)牽頭并組織相關(guān)部門對經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算方案執(zhí)行中途的調(diào)整事項(xiàng)進(jìn)行審核；中途的調(diào)整事項(xiàng)進(jìn)行審核；（7 7） 負(fù)責(zé)會(huì)同股份公司戰(zhàn)略發(fā)展部、審計(jì)監(jiān)察部共同提出負(fù)責(zé)會(huì)同股份公司戰(zhàn)略發(fā)展部、審計(jì)監(jiān)察部共同提出對各二級責(zé)任中心計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行效果的考評意見。對各二級責(zé)任中心計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行效果的考評意見。11 / 17股份公司總經(jīng)理辦公會(huì)每月召開一次各二級責(zé)任中心負(fù)責(zé)人參股份公司總經(jīng)理辦公會(huì)每月召開一次各二級責(zé)任中心負(fù)責(zé)人參加的計(jì)劃和預(yù)算分析例會(huì)，討論計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告，分加的計(jì)劃和預(yù)算分析例會(huì)，討論計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況分

26、析報(bào)告，分析產(chǎn)生偏差的原因，并商議糾正偏差的措施。析產(chǎn)生偏差的原因，并商議糾正偏差的措施。各責(zé)任中心要加強(qiáng)對其下屬責(zé)任實(shí)體執(zhí)行過程的監(jiān)督和指導(dǎo)力各責(zé)任中心要加強(qiáng)對其下屬責(zé)任實(shí)體執(zhí)行過程的監(jiān)督和指導(dǎo)力度，以保證公司總體經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算能得到有效控制。對違反本制度，以保證公司總體經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算能得到有效控制。對違反本制度的各責(zé)任中心，股份公司人力資源部根據(jù)總經(jīng)理辦公會(huì)的要求追度的各責(zé)任中心，股份公司人力資源部根據(jù)總經(jīng)理辦公會(huì)的要求追究該責(zé)任中心究該責(zé)任中心“主要負(fù)責(zé)人員主要負(fù)責(zé)人員”的責(zé)任。的責(zé)任。股份公司每月對權(quán)屬公司的工資總額預(yù)算與月度相關(guān)考核指標(biāo)股份公司每月對權(quán)屬公司的工資總額預(yù)算與月度相關(guān)考

27、核指標(biāo)完成情況掛鉤。完成情況掛鉤。年度經(jīng)營決算年度經(jīng)營決算股份公司總經(jīng)理辦公會(huì)是年度經(jīng)營決算編制的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，股份股份公司總經(jīng)理辦公會(huì)是年度經(jīng)營決算編制的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，股份公司資產(chǎn)管理部是年度經(jīng)營決算的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。公司資產(chǎn)管理部是年度經(jīng)營決算的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。股份公司年度經(jīng)營決算的編制要求如下：股份公司年度經(jīng)營決算的編制要求如下：（1 1） 年度經(jīng)營決算要嚴(yán)格按照某股份公司相關(guān)會(huì)計(jì)管理政年度經(jīng)營決算要嚴(yán)格按照某股份公司相關(guān)會(huì)計(jì)管理政策和制度的要求執(zhí)行。策和制度的要求執(zhí)行。（2 2） 年度經(jīng)營決算要對單位損益有重大影響的事項(xiàng)應(yīng)逐項(xiàng)年度經(jīng)營決算要對單位損益有重大影響的事項(xiàng)應(yīng)逐項(xiàng)審查，提出審核性和指導(dǎo)性建議。審查

28、，提出審核性和指導(dǎo)性建議。（3 3） 年度經(jīng)營決算要對照預(yù)算認(rèn)真分析經(jīng)營結(jié)果與預(yù)算的年度經(jīng)營決算要對照預(yù)算認(rèn)真分析經(jīng)營結(jié)果與預(yù)算的差距，并為來年的工作提出改進(jìn)措施。差距，并為來年的工作提出改進(jìn)措施。附附 則則各責(zé)任中心應(yīng)參照本管理制度的基本原則和容，結(jié)合自身情況各責(zé)任中心應(yīng)參照本管理制度的基本原則和容，結(jié)合自身情況制訂本中心的經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算管理實(shí)施細(xì)則，報(bào)股份公司資產(chǎn)管理制訂本中心的經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算管理實(shí)施細(xì)則，報(bào)股份公司資產(chǎn)管理部備案。部備案。本制度由某股份公司資產(chǎn)管理部起草和修訂，經(jīng)由某股份公司本制度由某股份公司資產(chǎn)管理部起草和修訂，經(jīng)由某股份公司總經(jīng)理辦公會(huì)審批后發(fā)布?？偨?jīng)理辦公會(huì)審批后發(fā)

29、布。本辦法自發(fā)布之日起施行。本辦法自發(fā)布之日起施行。本辦法由股份公司資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)解釋。本辦法由股份公司資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)解釋。附件一：股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算編制參考格式附件一：股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算編制參考格式第一部分第一部分 上一年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)上一年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)一、上年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算完成情況二、上年度重大差異事項(xiàng)與說明以與需要特別說明的事項(xiàng)三、上年度主要經(jīng)營管理舉措四、存在的主要問題與解決思路第二部分第二部分 股份公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)綜述股份公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)綜述第三部分第三部分 本年度經(jīng)營環(huán)境分析本年度經(jīng)營環(huán)境分析一、宏觀經(jīng)濟(jì)與其對公司經(jīng)營活動(dòng)的影響分析二

30、、行業(yè)政策與其對公司經(jīng)營活動(dòng)的影響分析三、資本市場環(huán)境分析四、公司自身資源狀況分析第四部分第四部分 本年度經(jīng)營管理方針和經(jīng)營管理目標(biāo)本年度經(jīng)營管理方針和經(jīng)營管理目標(biāo)一、經(jīng)營管理方針二、經(jīng)營管理目標(biāo)1. 財(cái)務(wù)目標(biāo)2. 部管理目標(biāo)13 / 173. 客戶目標(biāo)4. 學(xué)習(xí)成長目標(biāo)三、主要經(jīng)營管理目標(biāo)選擇和目標(biāo)確定的依據(jù)和過程說明第五部分第五部分 本年度經(jīng)營計(jì)劃與舉措本年度經(jīng)營計(jì)劃與舉措一、資本運(yùn)營經(jīng)營計(jì)劃與舉措二、人力資源計(jì)劃與舉措三、管理提升和制度建設(shè)計(jì)劃與舉四、其它計(jì)劃與舉措第六部分第六部分 本年度財(cái)務(wù)預(yù)算本年度財(cái)務(wù)預(yù)算一、成本費(fèi)用預(yù)算二、現(xiàn)金預(yù)算三、資本支出預(yù)算四、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表五、預(yù)計(jì)利潤表六

31、、預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表第七部分第七部分 本年度公司風(fēng)險(xiǎn)分析與相應(yīng)對策準(zhǔn)備本年度公司風(fēng)險(xiǎn)分析與相應(yīng)對策準(zhǔn)備一、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)與對策二、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)與對策四、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與對策五、人才與組織結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)與對策六、信用風(fēng)險(xiǎn)與對策第八部分第八部分 其它說明其它說明附件二：權(quán)屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算編制參考格式附件二：權(quán)屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算編制參考格式第一部分第一部分 上一年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)上一年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)一、上年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算完成情況二、上年度重大差異事項(xiàng)與說明以與需要特別說明的事項(xiàng)三、上年度主要經(jīng)營管理舉措1. 生產(chǎn)經(jīng)營舉措2. 市場開發(fā)和收入實(shí)現(xiàn)舉措3. 成本和費(fèi)用控制舉措4. 投資、

32、融資舉措5. 人才開發(fā)和引進(jìn)舉措6. 管理制度建設(shè)舉措四、存在的主要問題與解決思路第二部分第二部分 權(quán)屬公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)綜述權(quán)屬公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)綜述第三部分第三部分 本年度經(jīng)營環(huán)境分析本年度經(jīng)營環(huán)境分析一、宏觀經(jīng)濟(jì)與其對公司經(jīng)營活動(dòng)的影響分析二、行業(yè)政策與其對公司經(jīng)營活動(dòng)的影響分析三、資本市場環(huán)境分析四、市場環(huán)境分析五、競爭環(huán)境分析六、行業(yè)關(guān)鍵成功因素分析七、公司自身資源狀況分析第四部分第四部分 本年度經(jīng)營管理方針和經(jīng)營管理目標(biāo)本年度經(jīng)營管理方針和經(jīng)營管理目標(biāo)一、經(jīng)營管理方針二、經(jīng)營管理目標(biāo)1. 財(cái)務(wù)目標(biāo)2. 部管理目標(biāo)3. 客戶目標(biāo)4. 學(xué)習(xí)成長目標(biāo)三、主要經(jīng)營管理目標(biāo)選擇和目標(biāo)確定的依據(jù)和過程說明第五部分第五部分 本年度經(jīng)營計(jì)劃與舉措本年度經(jīng)營計(jì)劃與舉措一、市場開發(fā)計(jì)劃與舉措15 / 171. 老市場與老客戶維持計(jì)劃與舉措2. 新市場與新客戶開發(fā)計(jì)劃與舉措3. 品牌開發(fā)計(jì)劃與舉措二、生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃與舉措三、技術(shù)研發(fā)經(jīng)營計(jì)劃與舉措四、資本運(yùn)營經(jīng)營計(jì)劃與舉措五、人力資源計(jì)劃與舉措1. 年度人力資源需求分析與招聘計(jì)劃與舉