SAP匯票業(yè)務(wù)配置及操作手冊(cè)

1、SAP匯票業(yè)務(wù)配置及操作手冊(cè)目錄匯票相關(guān)業(yè)務(wù)操作說(shuō)明1概述1業(yè)務(wù)概述1業(yè)務(wù)舉例-托收4Table4配置4Define Bank Subaccounts5Maintain house bank details6主數(shù)據(jù)8會(huì)計(jì)科目8客戶(hù)16創(chuàng)建銀行18實(shí)際業(yè)務(wù)操作20使用AP下功能20使用CM下功能32結(jié)束43匯票相關(guān)業(yè)務(wù)操作說(shuō)明概述業(yè)務(wù)概述或有負(fù)債contingent liability國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第37號(hào)準(zhǔn)備、或有負(fù)債和或有資產(chǎn)(IAS 37)中將“或有負(fù)債”定義為：因過(guò)去事項(xiàng)形成的潛在義務(wù)，其存在通過(guò)未來(lái)不確定事項(xiàng)的發(fā)生或不發(fā)生予以證實(shí);或因過(guò)去事項(xiàng)形成的現(xiàn)時(shí)義務(wù)，履行該義務(wù)不是很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)

2、利益流出企業(yè)或該義務(wù)的金額不可以足夠可靠地計(jì)量。指以下二者之：可以看出或有負(fù)債包括兩類(lèi)義務(wù)：一類(lèi)是潛在義務(wù)，另一類(lèi)是特殊的現(xiàn)時(shí)義務(wù)。現(xiàn)時(shí)義務(wù)特殊之處在于該現(xiàn)時(shí)義務(wù)的履行不是很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)或者是該現(xiàn)時(shí)義務(wù)的金額不能可靠計(jì)量。英文原文：IN18 The Standard defines a contingent liability as: (a)a possible obligation that arises from past events and whose existence will be confirmed only by the occurrence or non-occ

3、urrence of one or more uncertain future events not wholly within the control of the entity; or (b)a present obligation that arises from past events but is not recognisedbecause: (i)it is not probable that an outflow of resources embodying economic benefits will be required to settle the obligation;

4、or (ii)the amount of the obligation cannot be measured with sufficient reliability. 中國(guó)2006年版企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第13號(hào)-或有事項(xiàng)中或有負(fù)債的定義：是指過(guò)去的交易或者事項(xiàng)形成的潛在義務(wù)，其存在須通過(guò)未來(lái)不確定事項(xiàng)的發(fā)生或不發(fā)生予以證實(shí)；或過(guò)去的交易或者事項(xiàng)形成的現(xiàn)時(shí)義務(wù)，履行該義務(wù)不是很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)或該義務(wù)的金額不能可靠計(jì)量。因?yàn)槠睋?jù)在貼現(xiàn)后，仍然存在承兌方拒付的可能性，所以對(duì)于背書(shū)方來(lái)說(shuō)，背書(shū)出去的匯票是一筆或有負(fù)債。匯票bill of exchange匯票（Bill of Exchange，Dr

5、aft）是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或者在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。償付payment付款（Payment）。付款人在匯票到期日，向提示匯票的合法持票人足額付款。持票人將匯票注銷(xiāo)后交給付款人作為收款證明。匯票所代表的債務(wù)債權(quán)關(guān)系即告終止。提示Presentation提示（Presentation）。提示是持票人將匯票提交付款人要求承兌或付款的行為，是持票人要求取得票據(jù)權(quán)利的必要程序。提示又分付款提示和承兌提示。在SAP系統(tǒng)中，將福費(fèi)廷Forfaiting也歸到提示Presentation中。貼現(xiàn)Discount貼現(xiàn)是指銀行承兌匯票的持票人在匯票到期日前，為了取

6、得資金，貼付一定利息將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給銀行的票據(jù)行為，是銀行向持票人融通資金的一種方式。 托收Collection托收（Collection)是出口商開(kāi)立匯票，委托銀行代收款項(xiàng)，向國(guó)外進(jìn)口商收取貨款或勞務(wù)款項(xiàng)的一種結(jié)算方式。福費(fèi)廷Forfaiting匯票（Bill of Exchange）中的Forfaiting是指票據(jù)被不帶追索權(quán)的銷(xiāo)售。因?yàn)榘凑照５那闆r下，一個(gè)匯票在背書(shū)或者貼現(xiàn)后可能會(huì)存在出票銀行拒付的可能性，被背書(shū)人將保留追索權(quán)，而Forfaiting后，被背書(shū)人將放棄追索權(quán)，而使得企業(yè)在采用此種方式融資時(shí)降低或有負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)。費(fèi)用Charge費(fèi)用（Charge)是指在提示的過(guò)程中需要支付

7、的費(fèi)用，例如銀行手續(xù)費(fèi)、利息費(fèi)等。承兌Acceptance承兌（Acceptance）。指付款人在持票人向其提示遠(yuǎn)期匯票時(shí)，在匯票上簽名，承諾于匯票到期時(shí)付款的行為。具體做法是付款人在匯票正面寫(xiě)明“承兌（Accepted）”字樣，注明承兌日期，于簽章后交還持票人。付款人一旦對(duì)匯票作承兌，即成為承兌人以主債務(wù)人的地位承擔(dān)匯票到期時(shí)付款的法律責(zé)任。背書(shū)endorsement背書(shū)（endorsement）。票據(jù)包括匯票是可流通轉(zhuǎn)讓的證券。根據(jù)中國(guó)票據(jù)法規(guī)定，除非出票人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”外，匯票的收款人可以以記名背書(shū)的方式轉(zhuǎn)讓匯票權(quán)利。即在匯票背面簽上自己的名字，并記載被背書(shū)人的名稱(chēng)，然后把匯票

8、交給被背書(shū)人即受讓人，受讓人成為持票人，是票據(jù)的債權(quán)人。受讓人有權(quán)以背書(shū)方式再行轉(zhuǎn)讓匯票的權(quán)利。在匯票經(jīng)過(guò)不止一次轉(zhuǎn)讓時(shí)，背書(shū)必須連續(xù)，即被背書(shū)人和背書(shū)人名字前后一致。對(duì)受讓人來(lái)說(shuō)，所有以前的背書(shū)人和出票人都是他的“前手”，對(duì)背書(shū)人來(lái)說(shuō)，所有他轉(zhuǎn)讓以后的受讓人都是他的“后手”，前手對(duì)后手承擔(dān)匯票得到承兌和付款的責(zé)任。在金融市場(chǎng)上，最常見(jiàn)的背書(shū)轉(zhuǎn)讓為匯票的貼現(xiàn)，即遠(yuǎn)期匯票經(jīng)承兌后，尚未到期，持票人背書(shū)后，由銀行或貼現(xiàn)公司作為受讓人。從票面金額中扣減按貼現(xiàn)率結(jié)算的貼息后，將余款付給持票人。拒付和追索DishonourRecourse拒付和追索（DishonourRecourse）。持票人向付款人提

9、示，付款人拒絕付款或拒絕承兌，均稱(chēng)拒付。另外，付款人逃匿、死亡或宣告破產(chǎn)，以致持票人無(wú)法實(shí)現(xiàn)提示，也稱(chēng)拒付。出現(xiàn)拒付，持票人有追索權(quán)。即有權(quán)向其前手（背書(shū)人、出票人）要求償付匯票金額、利息和其他費(fèi)用的權(quán)利。在追索前必須按規(guī)定作成拒絕證書(shū)和發(fā)出拒付通知。拒絕證書(shū)，用以證明持票已進(jìn)行提示而未獲結(jié)果，由付款地公證機(jī)構(gòu)出具，也可由付款人自行出具退票理由書(shū)，或有關(guān)的司法文書(shū)。拒付通知。用以通知前手關(guān)于拒付的事實(shí)，使其準(zhǔn)備償付并進(jìn)行再追索。業(yè)務(wù)舉例-托收匯票支付借：應(yīng)收票據(jù)貸：應(yīng)收賬款匯票托收借：銀行存款貸：預(yù)計(jì)負(fù)債-票據(jù)托收匯票到期沖銷(xiāo)或有負(fù)債借：預(yù)計(jì)負(fù)債-票據(jù)托收貸：應(yīng)收票據(jù)TableNo.Table

10、 nameShort DescriptionMemo1BSISAccounting: Secondary Index for G/L Accounts2BSIXIndex table for customer bills of exchange used配置Define Bank Subaccounts配置每個(gè)銀行科目在處理匯票業(yè)務(wù)時(shí)對(duì)應(yīng)的應(yīng)收票據(jù)科目和或有負(fù)債科目。OBYKMaintain house bank detailsF.92主數(shù)據(jù)會(huì)計(jì)科目銀行存款-匯票貼現(xiàn)應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收票據(jù)-貼現(xiàn)啟用行項(xiàng)目和未清項(xiàng)。設(shè)置為自動(dòng)記賬。預(yù)計(jì)負(fù)債-匯票貼現(xiàn)客戶(hù)Fd01創(chuàng)建銀行FI12執(zhí)行bank key 右邊的create。維護(hù)好對(duì)應(yīng)的總賬科目和貼現(xiàn)科目。實(shí)際業(yè)務(wù)操作使用AP下功能匯票接收F-36查看BSIS表可以看到系統(tǒng)已經(jīng)產(chǎn)生了一筆數(shù)據(jù)匯票的業(yè)務(wù)。匯票托收-F-34查看生成的憑證。查看BSIX表這里可以看到Bill of exch. Life的值為1，也就是表示該匯票在