土地開發(fā)整理項目預算編制

1、 土地開發(fā)整理項目 預算編制 概 述課程內容n1 土地開發(fā)整理項目預算概述n2 土地開發(fā)整理項目預算定額標準n3 土地開發(fā)整理項目預算組成概述n4 土地開發(fā)整理項目預算費用構成n5 土地開發(fā)整理項目預算基礎單價編制三三.土地開發(fā)整理項目預算的作用土地開發(fā)整理項目預算的作用1.國家制定和控制建設投資的依據國家制定和控制建設投資的依據2.編制建設計劃的依據編制建設計劃的依據3.選擇設計方案的依據選擇設計方案的依據4.簽訂工程承包合同的重要基礎簽訂工程承包合同的重要基礎5.財政撥款及結算工程費用的依據財政撥款及結算工程費用的依據四四.土地開發(fā)整理項目預算的內容土地開發(fā)整理項目預算的內容1.項目申報的

2、必備材料項目申報的必備材料（1）國土資源部門關于該項目的入庫備案通知）國土資源部門關于該項目的入庫備案通知（2）省級國土資源管理部門和財政部門聯(lián)合申報的項目投資計劃與預算建議）省級國土資源管理部門和財政部門聯(lián)合申報的項目投資計劃與預算建議（3）項目的設計及圖件）項目的設計及圖件（4）編制預算用的相關依據資料）編制預算用的相關依據資料（5）省級項目設計與預算專家論證意見）省級項目設計與預算專家論證意見2.項目預算書項目預算書第一部分 土地開發(fā)整理項目預算 概述 土地開發(fā)整理項目預算泛指在土地開發(fā)整理工程建設實施以前對所土地開發(fā)整理項目預算泛指在土地開發(fā)整理工程建設實施以前對所需資金作出的預估。需

3、資金作出的預估。二二.項目預算的分類項目預算的分類項目預算的分類項目預算的分類基本建設項目支出預算基本建設項目支出預算行政事業(yè)支出項目預算行政事業(yè)支出項目預算其他支出項目預算其他支出項目預算一一.概念概念第二部分 土地開發(fā)整理項目預算 定額標準一一.定額的概念定額的概念 定額是指在一定的生產技術條件下，生產單位與生產者進行定額是指在一定的生產技術條件下，生產單位與生產者進行生產活動時，在生產的數量、質量和人力、財力、物力、物力消生產活動時，在生產的數量、質量和人力、財力、物力、物力消耗方面所遵受和達到的數量標準，即在合理的勞動和合理地使用耗方面所遵受和達到的數量標準，即在合理的勞動和合理地使用

4、材料和機械的條件下，完成單位合格產品所消耗的資源數量標準。材料和機械的條件下，完成單位合格產品所消耗的資源數量標準。二二.定額的特性定額的特性1.定額的法令性定額的法令性2.定額的相對穩(wěn)定性定額的相對穩(wěn)定性3.定額的針對性定額的針對性4.定額的科學性定額的科學性5.定額的群眾性定額的群眾性三三.定額的分類定額的分類 工程定額種類繁多，按其性質、內容、管理體制和使用范工程定額種類繁多，按其性質、內容、管理體制和使用范圍、建設階段和用途可作以下分類：圍、建設階段和用途可作以下分類：1.按專業(yè)性質劃分按專業(yè)性質劃分（1）一般通用定額）一般通用定額（2）專業(yè)通用定額）專業(yè)通用定額（3）專業(yè)專用定額）專

5、業(yè)專用定額 2.按管理體制和執(zhí)行范圍劃分按管理體制和執(zhí)行范圍劃分（1）全國統(tǒng)一定額）全國統(tǒng)一定額（2）全國行業(yè)定額）全國行業(yè)定額（3）地方定額）地方定額（4）企業(yè)定額）企業(yè)定額3.按定額的內容劃分按定額的內容劃分（1）勞動定額）勞動定額（2）材料消耗定額）材料消耗定額（3）機械使用定額）機械使用定額（4）綜合定額）綜合定額4.按建設階段和用途劃分按建設階段和用途劃分（1）投資估算指標）投資估算指標（2）概算定額）概算定額（3）預算定額）預算定額（4）施工定額）施工定額第三部分 土地開發(fā)整理項目預算 組成概述一一.土地開發(fā)整理項目組成土地開發(fā)整理項目組成項目組成項目組成土地開發(fā)整理工程土地開發(fā)整

6、理工程設備設備其他費用其他費用不可預見費不可預見費二二.土地開發(fā)整理項目劃分土地開發(fā)整理項目劃分項目劃分項目劃分土地平整工程土地平整工程農田水利工程農田水利工程田間道路工程田間道路工程其他工程其他工程三三.土地開發(fā)整理項目預算組成土地開發(fā)整理項目預算組成1.資金來源資金來源（1）中央財政投資）中央財政投資（2）其他投入）其他投入2.支出預算支出預算第四部分 土地開發(fā)整理項目預算 費用構成一一.工程施工費工程施工費 工程施工費是指土地平整、農田水利和田間道路等各項工程直工程施工費是指土地平整、農田水利和田間道路等各項工程直接施工和管理施工發(fā)生的各項費用。由直接費、間接費、利潤、稅接施工和管理施工

7、發(fā)生的各項費用。由直接費、間接費、利潤、稅金組成。金組成。1.直接費直接費 直接費是指工程施工過程中直接消耗在工程施工過程上的各種費用。由直直接費是指工程施工過程中直接消耗在工程施工過程上的各種費用。由直接工程費、措施費組成。接工程費、措施費組成。 直接工程費是指直接用于工程施工，并構成工程實體或有助于工程形成 的各種直接工程費用，包括人工費、材料費、施工機械使用費。（1）直接工程費人工費，指直接從事工程施工的生產工人開支的各項費用。.基本工資.輔助工資.工資附加費材料費，指用于工程項目上的消耗性材料費、裝置性材料費和周轉性材料 攤銷費。.材料原價.包裝費.運雜費.運輸保險費.采購及保險費施工

8、機械使用費，指消耗在工程項目上的機械磨損、維修和動力燃料費用等。. 折舊費.修理及替換設備費.安裝拆卸費.機上人工費.動力燃料費（2）措施費 措施費是指為完成工程項目施工，發(fā)生于該工程施工前和施工過程中非工程實體項目的費用，包括以下費用：臨時設施費冬雨季施工增加費夜間施工增加費施工輔助費2.間接費間接費 間接費是相對于直接費而言的，施工企業(yè)為了生產工程產品，除在該間接費是相對于直接費而言的，施工企業(yè)為了生產工程產品，除在該工程產品上直接消耗一定的人力、物力和財力外，也必需耗用一定的人力、工程產品上直接消耗一定的人力、物力和財力外，也必需耗用一定的人力、物力和財力對施工進行組織與管理，施工企業(yè)為

9、組織和管理工程施工所發(fā)物力和財力對施工進行組織與管理，施工企業(yè)為組織和管理工程施工所發(fā)生的各種費用即間接費。由規(guī)費和企業(yè)管理費組成。生的各種費用即間接費。由規(guī)費和企業(yè)管理費組成。（1）規(guī)費 規(guī)費是指政府和有關權利部門規(guī)定必須繳納的費用。（2）企業(yè)管理費 企業(yè)管理費是指施工企業(yè)組織施工生產和經營活動所需費用。3.利潤利潤 利潤是指施工企業(yè)完成所承包工程獲得的盈利。利潤是指施工企業(yè)完成所承包工程獲得的盈利。4.稅金稅金 稅金是指國家稅法規(guī)定的應計入工程造價的營業(yè)稅、城鄉(xiāng)維護建設稅和稅金是指國家稅法規(guī)定的應計入工程造價的營業(yè)稅、城鄉(xiāng)維護建設稅和教育附加等。教育附加等。二二.設備費設備費 設備費及設備

10、購置費，是指購置土地開發(fā)整理項目設計中的設備設備費及設備購置費，是指購置土地開發(fā)整理項目設計中的設備發(fā)生的支出。由設備原價、運雜費、運輸保險費和采購及保管費組成。發(fā)生的支出。由設備原價、運雜費、運輸保險費和采購及保管費組成。三三.其他費用其他費用 其他費用指除工程施工費、設備購置費和不可預見費以外，其他其他費用指除工程施工費、設備購置費和不可預見費以外，其他為完成土地開發(fā)整理項目而發(fā)生的各項支出。由前期工作費、工程監(jiān)為完成土地開發(fā)整理項目而發(fā)生的各項支出。由前期工作費、工程監(jiān)理費、竣工驗收費、業(yè)主管理費和拆遷補償費等組成。理費、竣工驗收費、業(yè)主管理費和拆遷補償費等組成。1.前期工作費前期工作費

11、 前期工作費指土地開發(fā)整理項目在工程施工前所發(fā)生的各項支出。前期工作費指土地開發(fā)整理項目在工程施工前所發(fā)生的各項支出。 包括以下費用：包括以下費用：（1）土地清查費（2）項目可行性研究費（3）項目勘測費（4）項目設計與預算編制費（5）項目招標費（6）重大工程規(guī)劃編制費2.工程監(jiān)理費工程監(jiān)理費 工程監(jiān)理費指項目承擔單位委托具有工程監(jiān)理資質的單位，按國家工程監(jiān)理費指項目承擔單位委托具有工程監(jiān)理資質的單位，按國家有關規(guī)定進行全過程的監(jiān)督與管理所發(fā)生的費用。有關規(guī)定進行全過程的監(jiān)督與管理所發(fā)生的費用。3.竣工驗收費竣工驗收費 竣工驗收費指土地開發(fā)整理項目完工后，因項目竣工驗收、決算、竣工驗收費指土地開

12、發(fā)整理項目完工后，因項目竣工驗收、決算、成果的管理等發(fā)生的各項支出。包括以下費用：成果的管理等發(fā)生的各項支出。包括以下費用：（1）項目工程驗收費（2）項目決算的編制與審計費（3）整理后土地的重估與登記費（4）基本農田補劃與標記設定費4.業(yè)主管理費業(yè)主管理費 業(yè)主管理費指項目承擔單位為項目的組織、管理所發(fā)生的各項管理性業(yè)主管理費指項目承擔單位為項目的組織、管理所發(fā)生的各項管理性支出。主要包括：項目管理人員的工資、補助工資、其他工資、職工福利支出。主要包括：項目管理人員的工資、補助工資、其他工資、職工福利費、公務費、業(yè)務招待費等費、公務費、業(yè)務招待費等。5.拆遷補償費拆遷補償費 拆遷補償費指土地開

13、發(fā)整理項目實施過程需拆遷的零星房屋、林木及拆遷補償費指土地開發(fā)整理項目實施過程需拆遷的零星房屋、林木及青苗等所發(fā)生的適當補償費用。青苗等所發(fā)生的適當補償費用。五五.不可預見費不可預見費 不可預見費指在施工過程中因自然災害、設計變更及不可預見不可預見費指在施工過程中因自然災害、設計變更及不可預見因素的變化而增加的費用。因素的變化而增加的費用。第五部分 土地開發(fā)整理項目預算 基礎單價編制一一.人工預算單價人工預算單價1.基本工資基本工資2.輔助工資輔助工資（1）地區(qū)津貼）地區(qū)津貼=津貼標準津貼標準12（年應工作天數年非工作天數）（年應工作天數年非工作天數）（2）施工津貼）施工津貼=津貼標準津貼標準

14、365k1 （年應工作天數年非工作天數）（年應工作天數年非工作天數）（3）夜餐津貼）夜餐津貼=（中班津貼標準（中班津貼標準+夜班津貼標準）夜班津貼標準） 2k2（4）節(jié)日加班津貼）節(jié)日加班津貼=基本工資基本工資310年應工作天數年應工作天數k33.工資附加費工資附加費工資附加費包括：工資附加費包括：（1）職工福利基金；（2）工會經費；（3）養(yǎng)老保險費；（4）醫(yī)療保險費；（5）工傷保險費；（6）職工失業(yè)保險基金；（7）住房公積金。人工預算單價人工預算單價=基本工資基本工資+輔助工資輔助工資+工資附加費工資附加費二二.材料預算價格材料預算價格1.主要材料預算價格主要材料預算價格材料預算價格材料預算

15、價格=（材料原價（材料原價+包裝費包裝費+運雜費）運雜費）（1+采購及保管費率）采購及保管費率） +運輸保險費運輸保險費2.其他材料預算價格可參考工程所在地區(qū)的工業(yè)與民用建筑安裝其他材料預算價格可參考工程所在地區(qū)的工業(yè)與民用建筑安裝 工程材料預算價格或信息價格。工程材料預算價格或信息價格。三三.電、風、水預算價格電、風、水預算價格1.施工用電價格施工用電價格電網供電價格電網供電價格=基本電價基本電價（1-高壓輸電線路損耗率）高壓輸電線路損耗率）（1-變配電設備變配電設備 及配電線路損耗率）及配電線路損耗率）+供電設施維修攤銷費供電設施維修攤銷費+運輸保險費運輸保險費2.施工用水價格施工用水價格施工用水價格施工用水價格=水泵組（臺）班總費用水泵組（臺）班總費用（水泵額定容量之和（水泵額定容量之和8小時小時 K1K2） （1-供水損耗率）供水損耗率）+供水設施維修攤銷費供水設施維修攤銷費2.施工用風價格施工用風價格施工用風價格施工用風價格=（空氣壓縮機組（臺）班總費用）（空氣壓縮機組（臺）班總費用）/（空氣壓縮機額定（空氣壓縮機額定 容量之和容量之和60分鐘分鐘8小時小時K1K2） （1-供風損供風損 耗率）耗率）+單位循環(huán)冷卻水單位循環(huán)冷卻水+供風設施