中小企業(yè)板交易型開(kāi)放式指數(shù)基金托管協(xié)議書范本

1、中小企業(yè)板交易型開(kāi)放式指數(shù)基金托管協(xié)議基金管理人：華夏基金管理基金托管人：中國(guó)建設(shè)銀行股份二六年五月25 / 27目錄一、基金托管協(xié)議當(dāng)事人1二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則2三、基金托管人對(duì)基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查2四、基金管理人對(duì)基金托管人的業(yè)務(wù)核查4五、基金財(cái)產(chǎn)的保管5六、指令的發(fā)送、確認(rèn)與執(zhí)行7七、交易與清算交收安排9八、基金資產(chǎn)凈值計(jì)算和會(huì)計(jì)核算11九、基金收益分配14十、基金信息披露15十一、基金費(fèi)用16十二、基金份額持有人名冊(cè)的保管17十三、基金有關(guān)文件檔案的保存17十四、基金管理人和基金托管人的更換18十五、禁止行為20十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財(cái)產(chǎn)的清算20十七、違

2、約責(zé)任22十八、爭(zhēng)議解決方式23十九、托管協(xié)議的效力23二十、其他事項(xiàng)23二十一、托管協(xié)議的簽訂23鑒于華夏基金管理系一家依照中國(guó)法律合法成立并有效存續(xù)的XX公司，擬募集發(fā)行中小企業(yè)板交易型開(kāi)放式指數(shù)基金；鑒于中國(guó)建設(shè)銀行股份系一家依照中國(guó)法律合法成立并有效存續(xù)的銀行，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定具備擔(dān)任基金托管人的資格和能力；鑒于華夏基金管理擬擔(dān)任中小企業(yè)板交易型開(kāi)放式指數(shù)基金的基金管理人，中國(guó)建設(shè)銀行股份擬擔(dān)任中小企業(yè)板交易型開(kāi)放式指數(shù)基金的基金托管人；為明確中小企業(yè)板交易型開(kāi)放式指數(shù)基金的基金管理人和基金托管人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，特制訂本托管協(xié)議；除非另有約定，中小企業(yè)板交易型開(kāi)放式指數(shù)基金基

3、金合同(以下簡(jiǎn)稱“基金合同”)中定義的術(shù)語(yǔ)在用于本托管協(xié)議時(shí)應(yīng)具有一樣的含義；若有抵觸應(yīng)以基金合同為準(zhǔn)，并依其條款解釋。一、基金托管協(xié)議當(dāng)事人（一）基金管理人名稱：華夏基金管理注冊(cè)地址：市順義區(qū)天竺空港工業(yè)區(qū)A區(qū)辦公地址：市西城區(qū)金融大街33號(hào)通泰大廈B座8層郵政編碼：100032 法定代表人：凌新源成立日期：1998年4月9日批準(zhǔn)設(shè)立機(jī)關(guān)與批準(zhǔn)設(shè)立文號(hào)：中國(guó)證監(jiān)會(huì)證監(jiān)基字199816號(hào)文組織形式：XX公司注冊(cè)資本：1.38億元人民幣存續(xù)期間：100年 經(jīng)營(yíng)范圍：發(fā)起設(shè)立基金、基金管理；因特網(wǎng)信息服務(wù)業(yè)務(wù)。 （二）基金托管人名稱：中國(guó)建設(shè)銀行股份(簡(jiǎn)稱：中國(guó)建設(shè)銀行)注冊(cè)地址：市西城區(qū)金融大街

4、25號(hào)辦公地址：市西城區(qū)金融大街25號(hào)郵政編碼：100032法定代表人：郭樹清成立日期：2004年09月17日基金托管業(yè)務(wù)批準(zhǔn)文號(hào)：中國(guó)證監(jiān)會(huì)證監(jiān)基字199812號(hào)組織形式：股份注冊(cè)資本：壹仟玖佰肆拾貳億叁仟零貳拾伍萬(wàn)元人民幣存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營(yíng)經(jīng)營(yíng)范圍：吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期、長(zhǎng)期貸款；辦理國(guó)內(nèi)外結(jié)算；辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；買賣政府債券、金融債券；從事同業(yè)拆借；買賣、代理買賣外匯；從事銀行卡業(yè)務(wù)；提供信用證服務(wù)與擔(dān)保；代理收付款項(xiàng)與代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；提供保管箱服務(wù)；經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)等監(jiān)管部門批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原

5、則（一）訂立托管協(xié)議的依據(jù)本協(xié)議依據(jù)中華人民共和國(guó)證券投資基金法(以下簡(jiǎn)稱“基金法”)等有關(guān)法律、法規(guī)(以下簡(jiǎn)稱“法律法規(guī)”)、基金合同與其他有關(guān)規(guī)定制訂。（二）訂立托管協(xié)議的目的本協(xié)議的目的是明確基金管理人與基金托管人之間在基金財(cái)產(chǎn)的保管、投資運(yùn)作、凈值計(jì)算、收益分配、信息披露與相互監(jiān)督等相關(guān)事宜中的權(quán)利義務(wù)與職責(zé)，確?；鹭?cái)產(chǎn)的安全，保護(hù)基金份額持有人的合法權(quán)益。（三）訂立托管協(xié)議的原則基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠(chéng)實(shí)信用、充分保護(hù)基金投資者合法權(quán)益的原則，經(jīng)協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。三、基金托管人對(duì)基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查（一）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定與基金合同的約定，對(duì)基

6、金投資范圍、投資對(duì)象進(jìn)行監(jiān)督。本基金投資范圍為：本基金主要投資于標(biāo)的指數(shù)成份股、備選成份股。為更好地實(shí)現(xiàn)投資目標(biāo)，本基金可少量投資于新股、債券與中國(guó)證監(jiān)會(huì)允許基金投資的其他金融工具。因特殊情況（如流動(dòng)性不足等）導(dǎo)致基金無(wú)法獲得足夠數(shù)量的成份股票時(shí)，基金管理人若進(jìn)行替代而投資于除成份股、備選成份股、新股以外的其他股票時(shí)，應(yīng)將投資對(duì)象名單提前通知基金托管人并予以說(shuō)明?；鹜泄苋诉\(yùn)用相關(guān)技術(shù)系統(tǒng)，對(duì)基金實(shí)際投資是否符合基金合同關(guān)于證券選擇標(biāo)準(zhǔn)的約定進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)存在疑義的事項(xiàng)進(jìn)行核查。（二）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定與基金合同的約定，對(duì)基金投資、融資比例進(jìn)行監(jiān)督。基金托管人按下述比例和調(diào)整期限進(jìn)

7、行監(jiān)督：1.本基金跟蹤標(biāo)的指數(shù)的投資組合資產(chǎn)不低于基金資產(chǎn)凈值的90%。本基金將在基金合同生效之日起3個(gè)月的時(shí)間內(nèi)達(dá)到這一投資比例。2.為有效管理投資組合，基金可投資于經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)允許的各種金融衍生產(chǎn)品，如期權(quán)、期貨、權(quán)證以與其他與標(biāo)的指數(shù)或標(biāo)的指數(shù)成份股相關(guān)的衍生工具?；鹜顿Y于衍生工具的目標(biāo)，是使得基金的投資組合更緊密地跟蹤標(biāo)的指數(shù)，以便更好地實(shí)現(xiàn)基金的投資目標(biāo)?；鹜顿Y于各種衍生工具的比例合計(jì)不超過(guò)基金資產(chǎn)總值的10%?；饠M投資于新推出的金融衍生產(chǎn)品的，需將有關(guān)投資方案通知基金托管人，并報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案后公告。3.基金管理人運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行證券投資，不得有下列情形：(1)本基金持有的

8、全部權(quán)證市值不得超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的3%；(2)本基金管理人管理的全部基金持有的同一權(quán)證不得超過(guò)該權(quán)證的10%；(3)本基金投資于各種衍生工具的比例合計(jì)不超過(guò)基金資產(chǎn)總值的10%；(4)本基金跟蹤標(biāo)的指數(shù)的投資組合資產(chǎn)不低于基金資產(chǎn)凈值的90%；(5)本基金在銀行間市場(chǎng)進(jìn)行債券回購(gòu)融入的資金余額不得超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的40%； (6)基金財(cái)產(chǎn)參與股票發(fā)行申購(gòu)，本基金所申報(bào)的金額不得超過(guò)本基金的總資產(chǎn)，本基金所申報(bào)的股票數(shù)量不超過(guò)擬發(fā)行股票公司本次發(fā)行股票的總量；(7)本基金在任何交易日買入權(quán)證的總金額不得超過(guò)上一交易日基金資產(chǎn)凈值的0.5%；(8)法律法規(guī)、基金合同以與中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定禁止的其他情形

9、。因證券市場(chǎng)波動(dòng)、上市公司合并、基金規(guī)模變動(dòng)、股權(quán)分置改革中支付對(duì)價(jià)等基金管理人之外的因素致使基金投資比例不符合上述(1)-(5)項(xiàng)規(guī)定的投資比例的，基金管理人應(yīng)當(dāng)在10個(gè)交易日內(nèi)進(jìn)行調(diào)整。4.如果法律法規(guī)對(duì)本基金合同約定的禁止行為和投資限制進(jìn)行變更的，基金管理人與基金托管人商議并履行適當(dāng)程序后，本基金可相應(yīng)調(diào)整禁止行為和投資限制規(guī)定。（三）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定與基金合同的約定，對(duì)本協(xié)議第十五條第九項(xiàng)基金投資禁止行為進(jìn)行監(jiān)督?；鹜泄苋送ㄟ^(guò)事后監(jiān)督方式對(duì)基金管理人是否存在基金投資禁止行為和關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行監(jiān)督。根據(jù)法律法規(guī)有關(guān)基金禁止從事關(guān)聯(lián)交易的規(guī)定，基金管理人和基金托管人應(yīng)相互提供

10、與本機(jī)構(gòu)有控股關(guān)系的股東、與本機(jī)構(gòu)有其他重大利害關(guān)系的公司名單。（四）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定與基金合同的約定，對(duì)基金管理人參與銀行間債券市場(chǎng)進(jìn)行監(jiān)督。基金管理人應(yīng)在基金投資運(yùn)作之前向基金托管人提供經(jīng)慎重選擇的、本基金適用的銀行間債券市場(chǎng)交易對(duì)手名單?；鹜泄苋吮O(jiān)督基金管理人是否按事前提供的銀行間債券市場(chǎng)交易對(duì)手名單進(jìn)行交易?；鸸芾砣丝梢悦堪肽陮?duì)銀行間債券市場(chǎng)交易對(duì)手名單進(jìn)行更新，如基金管理人根據(jù)市場(chǎng)情況需要臨時(shí)調(diào)整銀行間債券市場(chǎng)交易對(duì)手名單，應(yīng)向基金托管人說(shuō)明理由，并在與交易對(duì)手發(fā)生交易前3個(gè)工作日內(nèi)與基金托管人協(xié)商解決?；鸸芾砣素?fù)責(zé)對(duì)交易對(duì)手的資信控制，按銀行間債券市場(chǎng)的交易規(guī)

11、則進(jìn)行交易，并承擔(dān)交易對(duì)手不履行合同造成的損失，基金托管人則根據(jù)銀行間債券市場(chǎng)成交單對(duì)合同履行情況進(jìn)行監(jiān)督。（五）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定與基金合同的約定，對(duì)基金資產(chǎn)凈值計(jì)算、基金份額凈值與申購(gòu)、贖回價(jià)格的計(jì)算、應(yīng)收資金到賬、基金費(fèi)用開(kāi)支與收入確定、基金收益分配、相關(guān)信息披露、基金宣傳推介材料中登載基金業(yè)績(jī)表現(xiàn)數(shù)據(jù)等進(jìn)行監(jiān)督和核查。（六）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的上述事項(xiàng)與投資指令或?qū)嶋H投資運(yùn)作中違反法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定的，應(yīng)與時(shí)以書面形式通知基金管理人限期糾正?；鸸芾砣耸盏酵ㄖ髴?yīng)在下一工作日前與時(shí)核對(duì)并以書面形式給基金托管人發(fā)出回函，就基金托管人的疑義進(jìn)行解釋或舉證，說(shuō)明違規(guī)

12、原因與糾正期限，并保證在規(guī)定期限內(nèi)與時(shí)改正。在上述規(guī)定期限內(nèi), 基金托管人有權(quán)隨時(shí)對(duì)通知事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)查, 督促基金管理人改正?；鸸芾砣藨?yīng)積極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和核查。（七）對(duì)基金托管人按照法規(guī)要求需向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送基金監(jiān)督報(bào)告的事項(xiàng)，基金管理人應(yīng)積極配合提供相關(guān)數(shù)據(jù)資料和制度等。（八）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，應(yīng)與時(shí)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)，同時(shí)通知基金管理人限期糾正，并將糾正結(jié)果報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)?；鸸芾砣藷o(wú)正當(dāng)理由，拒絕、阻撓基金托管人根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，或采取拖延、欺詐等手段妨礙基金托管人進(jìn)行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴(yán)重或經(jīng)基金托管人提出警告仍不改正的，基金托管人應(yīng)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。

13、四、基金管理人對(duì)基金托管人的業(yè)務(wù)核查（一）基金管理人對(duì)基金托管人履行托管職責(zé)情況進(jìn)行核查，核查事項(xiàng)包括基金托管人安全保管基金財(cái)產(chǎn)、開(kāi)設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶、復(fù)核基金管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值、根據(jù)基金管理人指令辦理清算交收、相關(guān)信息披露和監(jiān)督基金投資運(yùn)作等行為。（二）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財(cái)產(chǎn)、未對(duì)基金財(cái)產(chǎn)實(shí)行分賬管理、未執(zhí)行或無(wú)故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等違反基金法、基金合同、本協(xié)議與其他有關(guān)規(guī)定時(shí)，應(yīng)與時(shí)以書面形式通知基金托管人限期糾正?；鹜泄苋耸盏酵ㄖ髴?yīng)在下一工作日前與時(shí)核對(duì)并以書面形式給基金管理人發(fā)出回函，說(shuō)明違規(guī)原因與糾正

14、期限，并保證在規(guī)定期限內(nèi)與時(shí)改正。在上述規(guī)定期限內(nèi)，基金管理人有權(quán)隨時(shí)對(duì)通知事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)查, 督促基金托管人改正?；鹜泄苋藨?yīng)積極配合基金管理人的核查行為，包括但不限于：提交相關(guān)資料以供基金管理人核查托管財(cái)產(chǎn)的完整性和真實(shí)性，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)答復(fù)基金管理人并改正。（三）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應(yīng)與時(shí)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)，同時(shí)通知基金托管人限期糾正，并將糾正結(jié)果報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。基金托管人無(wú)正當(dāng)理由，拒絕、阻撓基金管理人根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，或采取拖延、欺詐等手段妨礙基金管理人進(jìn)行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴(yán)重或經(jīng)基金管理人提出警告仍不改正的，基金管理人應(yīng)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。五、基金財(cái)產(chǎn)的保管（一）基金財(cái)

15、產(chǎn)保管的原則1.基金財(cái)產(chǎn)應(yīng)獨(dú)立于基金管理人、基金托管人的固有財(cái)產(chǎn)。2.基金托管人應(yīng)安全保管基金財(cái)產(chǎn)。3.基金托管人按照規(guī)定開(kāi)設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶。4.基金托管人對(duì)所托管的不同基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確?；鹭?cái)產(chǎn)的完整與獨(dú)立。5.基金托管人根據(jù)基金管理人的指令，按照基金合同和本協(xié)議的約定保管基金財(cái)產(chǎn)，如有特殊情況雙方可另行協(xié)商解決。6.對(duì)于因?yàn)榛鹜顿Y產(chǎn)生的應(yīng)收資產(chǎn)，應(yīng)由基金管理人負(fù)責(zé)與有關(guān)當(dāng)事人確定到賬日期并通知基金托管人，到賬日基金財(cái)產(chǎn)沒(méi)有到達(dá)基金賬戶的，基金托管人應(yīng)與時(shí)通知基金管理人采取措施進(jìn)行催收。由此給基金造成損失的，基金管理人應(yīng)負(fù)責(zé)向有關(guān)當(dāng)事人追償基金的損失，基金托管人對(duì)此不

16、承擔(dān)任何責(zé)任。7.除依據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定外，基金托管人不得委托第三人托管基金財(cái)產(chǎn)。（二）基金募集期間與募集資金的驗(yàn)資1.基金募集期間募集的資金應(yīng)當(dāng)存入基金管理人在中國(guó)證券登記結(jié)算XX公司與其XX分公司預(yù)先開(kāi)立的認(rèn)購(gòu)專戶；募集的股票由登記結(jié)算機(jī)構(gòu)予以凍結(jié)，并在募集期結(jié)束后劃入在中國(guó)證券登記結(jié)算XX公司XX分公司預(yù)先開(kāi)立的組合證券認(rèn)購(gòu)專戶。2.基金募集期滿或基金停止募集時(shí)，募集的基金份額總額、基金募集金額（含募集股票市值）、基金份額持有人人數(shù)符合基金法、運(yùn)作辦法等有關(guān)規(guī)定后，基金管理人應(yīng)將屬于基金財(cái)產(chǎn)的全部資金和股票劃入基金的銀行賬戶和證券賬戶，同時(shí)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，聘請(qǐng)具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資

17、格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行驗(yàn)資，出具驗(yàn)資報(bào)告。出具的驗(yàn)資報(bào)告由參加驗(yàn)資的2名或2名以上中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽字方為有效。3.若基金募集期限屆滿，未能達(dá)到基金合同生效的條件，由基金管理人按規(guī)定辦理退款和凍結(jié)股票的解凍等事宜。（三）基金資金賬戶的開(kāi)立和管理1.基金托管人可以基金的名義在其營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立基金的資金賬戶，并根據(jù)基金管理人合法合規(guī)的指令辦理資金收付。本基金的銀行預(yù)留印鑒由基金托管人保管和使用。2.基金資金賬戶的開(kāi)立和使用，限于滿足開(kāi)展本基金業(yè)務(wù)的需要?；鹜泄苋撕突鸸芾砣瞬坏眉俳璞净鸬拿x開(kāi)立任何其他銀行賬戶；亦不得使用基金的任何賬戶進(jìn)行本基金業(yè)務(wù)以外的活動(dòng)。3.基金資金賬戶的開(kāi)立和管理應(yīng)符合銀行

18、業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定。4.在符合法律法規(guī)規(guī)定的條件下，基金托管人可以通過(guò)基金托管人專用賬戶辦理基金資產(chǎn)的支付。（四）基金證券賬戶的開(kāi)立和管理1.基金托管人在中國(guó)證券登記結(jié)算XX公司XX分公司、XX分公司為基金開(kāi)立基金托管人與基金聯(lián)名的證券賬戶。2.基金證券賬戶的開(kāi)立和使用，限于滿足開(kāi)展本基金業(yè)務(wù)的需要?；鹜泄苋撕突鸸芾砣瞬坏贸鼋杌蛭唇?jīng)對(duì)方同意擅自轉(zhuǎn)讓基金的任何證券賬戶，亦不得使用基金的任何賬戶進(jìn)行本基金業(yè)務(wù)以外的活動(dòng)。3.基金證券賬戶的開(kāi)立和證券賬戶卡的保管由基金托管人負(fù)責(zé)，賬戶資產(chǎn)的管理和運(yùn)用由基金管理人負(fù)責(zé)。（五）債券托管專戶的開(kāi)設(shè)和管理基金合同生效后，基金托管人根據(jù)中國(guó)人民銀行、

19、中央國(guó)債登記結(jié)算XX公司的有關(guān)規(guī)定，在中央國(guó)債登記結(jié)算XX公司開(kāi)立債券托管與結(jié)算賬戶，并代表基金進(jìn)行銀行間市場(chǎng)債券的結(jié)算?；鸸芾砣撕突鹜泄苋送瑫r(shí)代表基金簽訂全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)債券回購(gòu)主協(xié)議。（六）其他賬戶的開(kāi)立和管理1.因業(yè)務(wù)發(fā)展需要而開(kāi)立的其他賬戶，可以根據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，由基金托管人負(fù)責(zé)開(kāi)立。新賬戶按有關(guān)規(guī)則使用并管理。2.法律法規(guī)等有關(guān)規(guī)定對(duì)相關(guān)賬戶的開(kāi)立和管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定辦理。（七）基金財(cái)產(chǎn)投資的有關(guān)有價(jià)憑證等的保管基金財(cái)產(chǎn)投資的銀行間市場(chǎng)憑證等的保管按照實(shí)物證券相關(guān)規(guī)定辦理。（八）與基金財(cái)產(chǎn)有關(guān)的重大合同的保管基金合同和托管協(xié)議由基金管理人和基金托管人各自保管原

20、件。在基金運(yùn)作中簽訂的重大合同由基金管理人保管，包括與XX證券交易所簽訂的上市協(xié)議書、與登記結(jié)算機(jī)構(gòu)簽訂的登記結(jié)算服務(wù)協(xié)議等。上述重大合同的保管期限為基金合同終止后15年。六、指令的發(fā)送、確認(rèn)與執(zhí)行基金管理人在運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)時(shí)向基金托管人發(fā)送資金劃撥與其他款項(xiàng)收付指令，基金托管人執(zhí)行基金管理人的指令、辦理基金名下的資金往來(lái)等有關(guān)事項(xiàng)。（一）基金管理人對(duì)發(fā)送指令人員的書面授權(quán)1.基金管理人應(yīng)指定專人向基金托管人發(fā)送指令。2.基金管理人應(yīng)向基金托管人提供書面授權(quán)文件，內(nèi)容包括被授權(quán)人名單、預(yù)留印鑒與被授權(quán)人簽字樣本，授權(quán)文件應(yīng)注明被授權(quán)人相應(yīng)的權(quán)限。3.基金托管人在收到授權(quán)文件原件并經(jīng)確認(rèn)后，授權(quán)文

21、件即生效。4.基金管理人和基金托管人對(duì)授權(quán)文件負(fù)有保密義務(wù)，其內(nèi)容不得向被授權(quán)人與相關(guān)操作人員以外的任何人泄漏。（二）指令的內(nèi)容1.指令包括付款指令(含場(chǎng)內(nèi)申購(gòu)贖回現(xiàn)金替代退款指令、場(chǎng)內(nèi)申購(gòu)贖回現(xiàn)金差額付款指令、場(chǎng)外贖回付款指令、分紅付款指令)、回購(gòu)到期付款指令、實(shí)物債券出入庫(kù)指令以與其他資金劃撥指令等。2.基金管理人發(fā)給基金托管人的指令應(yīng)寫明款項(xiàng)事由、支付時(shí)間、到賬時(shí)間、金額、賬戶等，加蓋預(yù)留印鑒并由被授權(quán)人簽字。（三）指令的發(fā)送、確認(rèn)與執(zhí)行的時(shí)間和程序1.指令的發(fā)送基金管理人發(fā)送指令應(yīng)采用加密 方式?；鸸芾砣藨?yīng)按照法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，在其合法的經(jīng)營(yíng)權(quán)限和交易權(quán)限內(nèi)發(fā)送指令；被授權(quán)人

22、應(yīng)嚴(yán)格按照其授權(quán)權(quán)限發(fā)送指令。對(duì)于被授權(quán)人依約定程序發(fā)出的指令，基金管理人不得否認(rèn)其效力。但如果基金管理人已經(jīng)撤銷或更改對(duì)交易指令發(fā)送人員的授權(quán)，并且基金托管人根據(jù)本協(xié)議確認(rèn)后，則對(duì)于此后該交易指令發(fā)送人員無(wú)權(quán)發(fā)送的指令或超權(quán)限發(fā)送的指令，基金管理人不承擔(dān)責(zé)任，授權(quán)已更改但未通知基金托管人的情況除外。指令發(fā)出后，基金管理人應(yīng)與時(shí)以方式向基金托管人確認(rèn)?；鸸芾砣藨?yīng)在交易結(jié)束后將銀行間市場(chǎng)債券交易成交單加蓋印章后與時(shí) 給基金托管人，并確認(rèn)?；鸸芾砣嗽诎l(fā)送指令時(shí)，應(yīng)為基金托管人留出執(zhí)行指令所必需的時(shí)間。指令傳輸不與時(shí)、未能留出足夠的劃款時(shí)間，致使資金未能與時(shí)到賬所造成的損失由基金管理人承擔(dān)。2.

23、指令的確認(rèn)基金托管人應(yīng)指定專人接收基金管理人的指令，預(yù)先通知基金管理人其名單，并與基金管理人商定指令發(fā)送和接收方式。指令到達(dá)基金托管人處后，基金托管人應(yīng)指定專人立即審慎驗(yàn)證有關(guān)內(nèi)容與印鑒和簽名，并在驗(yàn)證后以形式向基金管理人確認(rèn)。如有疑問(wèn)必須與時(shí)通知基金管理人。3.指令的執(zhí)行基金托管人對(duì)指令驗(yàn)證后，應(yīng)與時(shí)辦理。指令執(zhí)行完畢后，基金托管人應(yīng)與時(shí)書面通知基金管理人?；鸸芾砣讼蚧鹜泄苋讼逻_(dá)指令時(shí)，應(yīng)確保基金銀行賬戶有足夠的資金余額，對(duì)基金管理人在沒(méi)有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出的投資指令、場(chǎng)內(nèi)申購(gòu)贖回現(xiàn)金替代退款指令、場(chǎng)內(nèi)申購(gòu)贖回現(xiàn)金差額付款指令、場(chǎng)外贖回付款指令、分紅資金的劃撥指令，基金托管

24、人可不予執(zhí)行，但應(yīng)立即通知基金管理人，由基金管理人審核、查明原因，確認(rèn)此交易指令無(wú)效?；鹜泄苋瞬怀袚?dān)因未執(zhí)行該指令造成損失的責(zé)任。（四）基金管理人發(fā)送錯(cuò)誤指令的情形和處理程序基金托管人如發(fā)現(xiàn)指令錯(cuò)誤，提示基金管理人改正后再予以執(zhí)行。（五）基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令違反法律法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應(yīng)當(dāng)拒絕執(zhí)行，立即通知基金管理人。若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的指令違反法律法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應(yīng)當(dāng)立即通知基金管理人，由此造成的損失由基金管理人承擔(dān)。（六）基金托管人未按照基金

25、管理人指令執(zhí)行的處理方法基金托管人由于自身原因造成未按照基金管理人發(fā)送的指令執(zhí)行并對(duì)基金或投資者造成損失的，由基金托管人負(fù)責(zé)。（七）更換被授權(quán)人員的程序基金管理人更換被授權(quán)人、更改或終止對(duì)被授權(quán)人的授權(quán)，應(yīng)提前通知基金托管人，同時(shí)基金管理人向基金托管人提供新的被授權(quán)人的XX、權(quán)限、預(yù)留印鑒和簽字樣本。基金托管人在收到授權(quán)文件原件并經(jīng)確認(rèn)后，授權(quán)文件即生效。被授權(quán)人變更通知生效前，基金托管人仍應(yīng)按原約定執(zhí)行指令，基金管理人不得否認(rèn)其效力。基金托管人更換接收基金管理人指令的人員，應(yīng)提前書面通知基金管理人。（八）其他事項(xiàng)1.基金托管人在接收指令時(shí)，應(yīng)對(duì)指令的要素是否齊全、印鑒與被授權(quán)人是否與預(yù)留的授

26、權(quán)文件內(nèi)容相符進(jìn)行檢查，如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)與時(shí)報(bào)告基金管理人。2.除因故意或重大過(guò)失致使基金的利益受到損害而負(fù)賠償責(zé)任外，基金托管人對(duì)執(zhí)行基金管理人的合法指令對(duì)基金財(cái)產(chǎn)造成的損失不承擔(dān)賠償責(zé)任。七、交易與清算交收安排（一）選擇代理證券買賣的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)基金管理人應(yīng)設(shè)計(jì)選擇代理證券買賣的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)和程序。基金管理人負(fù)責(zé)選擇代理本基金證券買賣的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，使用其席位作為基金的專用交易席位?；鸸芾砣撕捅贿x中的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)簽訂席位使用協(xié)議，由基金管理人提前通知基金托管人。席位保證金由被選中的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)交付。基金管理人應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，在基金的中期報(bào)告和年度報(bào)告中將所選證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的有關(guān)情況、基

27、金通過(guò)該證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)買賣證券的成交量、回購(gòu)成交量和支付的傭金等予以披露，并將該等情況與基金專用席位號(hào)、傭金費(fèi)率等基本信息以與變更情況與時(shí)以書面形式通知基金托管人。（二）基金投資證券后的清算交收安排1.清算與交割基金托管人負(fù)責(zé)基金買賣證券的清算交收。資金匯劃由基金托管人根據(jù)基金管理人的交易成交結(jié)果具體辦理。如果因?yàn)榛鹜泄苋俗陨碓蛟谇逅闵显斐苫鹳Y產(chǎn)的損失，應(yīng)由基金托管人負(fù)責(zé)賠償基金的損失；如果由于基金管理人違反市場(chǎng)操作規(guī)則的規(guī)定進(jìn)行超買、超賣等原因造成基金投資清算困難和風(fēng)險(xiǎn)的，基金托管人發(fā)現(xiàn)后應(yīng)立即通知基金管理人，由基金管理人負(fù)責(zé)解決，由此給基金造成的損失由基金管理人承擔(dān)?；鸸芾砣藨?yīng)采取合

28、理措施，確保在T+1日上午9:00前有足夠的資金頭寸用于中國(guó)證券登記結(jié)算公司XX分公司和XX分公司的資金結(jié)算?；鸸芾砣藨?yīng)保證基金托管人在執(zhí)行基金管理人發(fā)送的劃款指令時(shí)，基金銀行賬戶或資金交收賬戶上有充足的資金?；鸬馁Y金頭寸不足時(shí)，基金托管人有權(quán)拒絕基金管理人發(fā)送的劃款指令。基金管理人在發(fā)送劃款指令時(shí)應(yīng)充分考慮基金托管人的劃款處理時(shí)間。在基金資金頭寸充足的情況下，基金托管人對(duì)基金管理人符合法律法規(guī)、基金合同、本協(xié)議的指令不得拖延或拒絕執(zhí)行。2.資金和證券賬目核對(duì)的時(shí)間和方式（1）交易記錄的核對(duì)基金管理人按日進(jìn)行交易記錄的核對(duì)。每日對(duì)外披露凈值之前，必須保證當(dāng)天所有實(shí)際交易記錄與基金會(huì)計(jì)賬簿上

29、的交易記錄完全一致。如果實(shí)際交易記錄與會(huì)計(jì)賬簿記錄不一致，造成基金會(huì)計(jì)核算不完整或不真實(shí)，由此導(dǎo)致的損失由基金管理人承擔(dān)。（2）資金賬目的核對(duì)資金賬目按日核實(shí)，賬實(shí)相符。（3）證券賬目的核對(duì)基金托管人應(yīng)按時(shí)核對(duì)證券賬戶中的種類和數(shù)量。（三）基金申購(gòu)和贖回業(yè)務(wù)處理的基本規(guī)定1.基金份額申購(gòu)、贖回的確認(rèn)、清算由基金管理人或其指定的登記結(jié)算機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)。2.基金管理人或其指定的登記結(jié)算機(jī)構(gòu)應(yīng)與時(shí)向基金托管人發(fā)送前一開(kāi)放日基金申購(gòu)、贖回有關(guān)數(shù)據(jù)，并保證相關(guān)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、完整?；鸸芾砣讼蚧鹜泄苋税l(fā)送的數(shù)據(jù)，雙方各自按有關(guān)規(guī)定保存。3.基金托管人應(yīng)根據(jù)基金管理人的指令辦理場(chǎng)內(nèi)現(xiàn)金差額的結(jié)算和場(chǎng)外贖回資金的結(jié)

30、算。4.對(duì)于基金申購(gòu)過(guò)程中產(chǎn)生的應(yīng)收資產(chǎn)，應(yīng)由基金管理人負(fù)責(zé)與有關(guān)當(dāng)事人確定到賬日期并通知基金托管人，到賬日基金財(cái)產(chǎn)沒(méi)有到達(dá)基金賬戶的，基金托管人應(yīng)與時(shí)通知基金管理人采取措施進(jìn)行催收，由此給基金造成損失的，基金管理人應(yīng)負(fù)責(zé)向有關(guān)當(dāng)事人追償基金的損失。5.贖回和分紅資金劃撥規(guī)定進(jìn)行贖回款項(xiàng)支付或進(jìn)行基金分紅時(shí)，如基金銀行賬戶有足夠的資金，基金托管人應(yīng)按時(shí)撥付；因基金銀行賬戶沒(méi)有足夠的資金，導(dǎo)致基金托管人不能按時(shí)撥付，如系基金管理人的原因造成，責(zé)任由基金管理人承擔(dān)，基金托管人不承擔(dān)墊款義務(wù)。6.資金指令申購(gòu)款項(xiàng)到達(dá)基金銀行賬戶時(shí)，雙方需按約定方式對(duì)賬。進(jìn)行贖回款項(xiàng)支付和分紅資金劃撥時(shí)，基金管理人需

31、在劃款當(dāng)日10:00前向基金托管人下達(dá)指令。資金指令的格式、內(nèi)容、發(fā)送、接收和確認(rèn)方式等除與投資指令一樣外，其他部分另行規(guī)定。（四）基金現(xiàn)金分紅1.基金管理人確定分紅方案通知基金托管人，雙方核定后報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案并公告。2.基金托管人和基金管理人對(duì)基金分紅進(jìn)行賬務(wù)處理并核對(duì)后，基金管理人向基金托管人發(fā)送現(xiàn)金紅利的劃款指令，基金托管人應(yīng)與時(shí)將資金劃入專用賬戶。3.基金管理人在下達(dá)指令時(shí)，應(yīng)給基金托管人留出必需的劃款時(shí)間。八、基金資產(chǎn)凈值計(jì)算和會(huì)計(jì)核算（一）基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算、復(fù)核與完成的時(shí)間與程序1.基金資產(chǎn)凈值基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去負(fù)債后的金額?；鸱蓊~凈值是指基金資產(chǎn)凈值除以基金份

32、額總數(shù)，基金份額凈值的計(jì)算精確到0.001元，小數(shù)點(diǎn)后第四位四舍五入，國(guó)家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。每開(kāi)放日計(jì)算基金資產(chǎn)凈值與基金份額凈值，并按規(guī)定公告。2.復(fù)核程序基金管理人每開(kāi)放日對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行估值后，將基金份額凈值結(jié)果發(fā)送基金托管人，經(jīng)基金托管人復(fù)核無(wú)誤后，由基金管理人對(duì)外公布。3. 根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，基金資產(chǎn)凈值計(jì)算和基金會(huì)計(jì)核算的義務(wù)由基金管理人承擔(dān)。本基金的基金會(huì)計(jì)責(zé)任方由基金管理人擔(dān)任，因此，就與本基金有關(guān)的會(huì)計(jì)問(wèn)題，如經(jīng)相關(guān)各方在平等基礎(chǔ)上充分討論后，仍無(wú)法達(dá)成一致意見(jiàn)的，按照基金管理人對(duì)基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算結(jié)果對(duì)外予以公布。（二）基金資產(chǎn)估值方法和特殊情形的處理1.估值對(duì)象基金依法

33、擁有的股票、債券等有價(jià)證券。2.估值方法a.股票估值方法：（1）上市流通股票按估值日其所在證券交易所的收盤價(jià)估值；估值日無(wú)交易的，以最近交易日的收盤價(jià)估值。（2）未上市股票的估值。a)送股、轉(zhuǎn)增股、配股和增發(fā)等方式發(fā)行的股票，按估值日在交易所掛牌的同一股票的收盤價(jià)估值，該日無(wú)交易的，以最近交易日的收盤價(jià)估值；b)首次發(fā)行的股票，按成本價(jià)估值。（3）配股權(quán)證，從配股除權(quán)日起到配股確認(rèn)日止，若收盤價(jià)高于配股價(jià)，則按收盤價(jià)和配股價(jià)的差額進(jìn)行估值；若收盤價(jià)等于或低于配股價(jià)，則估值為零。（4）在任何情況下，基金管理人如采用本項(xiàng)第（1）（3）小項(xiàng)規(guī)定的方法對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行估值，均應(yīng)被認(rèn)為采用了適當(dāng)?shù)墓乐捣椒?/p>

34、。但是，如有確鑿證據(jù)表明按本項(xiàng)第（1）（3）小項(xiàng)規(guī)定的方法對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行估值不能客觀反映其公允價(jià)值的，基金管理人可根據(jù)具體情況，并與基金托管人商定后，按最能反映公允價(jià)值的價(jià)格估值。（5）國(guó)家有最新規(guī)定的，按其規(guī)定進(jìn)行估值。b.債券估值辦法：（1）證券交易所市場(chǎng)實(shí)行凈價(jià)交易的債券按估值日收盤價(jià)估值，估值日沒(méi)有交易的，按最近交易日的收盤價(jià)估值。（2）證券交易所市場(chǎng)未實(shí)行凈價(jià)交易的債券按估值日收盤價(jià)減去債券收盤價(jià)中所含的債券應(yīng)收利息(自債券計(jì)息起始日或上一起息日至估值當(dāng)日的利息)得到的凈價(jià)進(jìn)行估值，估值日沒(méi)有交易的，按最近交易日債券收盤凈價(jià)估值。（3）未上市債券按其成本價(jià)估值。（4）在銀行間債券市場(chǎng)

35、交易的債券按其成本價(jià)估值。（5）在任何情況下，基金管理人如采用本項(xiàng)第（1）（4）小項(xiàng)規(guī)定的方法對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行估值，均應(yīng)被認(rèn)為采用了適當(dāng)?shù)墓乐捣椒?。但是，如有確鑿證據(jù)表明按本項(xiàng)第（1）（4）小項(xiàng)規(guī)定的方法對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行估值不能客觀反映其公允價(jià)值的，基金管理人在綜合考慮市場(chǎng)成交價(jià)、市場(chǎng)報(bào)價(jià)、流動(dòng)性、收益率曲線等多種因素基礎(chǔ)上形成的債券估值，基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價(jià)值的價(jià)格估值。（6）國(guó)家有最新規(guī)定的，按其規(guī)定進(jìn)行估值。c. 如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程序與相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護(hù)基金份額持有人利益時(shí)，應(yīng)立即通知對(duì)方

36、，共同查明原因，雙方協(xié)商解決。3.特殊情形的處理基金管理人、基金托管人按股票估值方法的第（4）項(xiàng)或債券估值方法的第（5）項(xiàng)進(jìn)行估值時(shí)，所造成的誤差不作為基金份額凈值錯(cuò)誤處理。（三）基金份額凈值錯(cuò)誤的處理方式1.當(dāng)基金份額凈值小數(shù)點(diǎn)后3位以內(nèi)(含第3位)發(fā)生差錯(cuò)時(shí)，視為基金份額凈值錯(cuò)誤；基金份額凈值出現(xiàn)錯(cuò)誤時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)立即予以糾正，通報(bào)基金托管人，并采取合理的措施防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大；錯(cuò)誤偏差達(dá)到基金份額凈值的0.5%時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)公告、通報(bào)基金托管人并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案；當(dāng)發(fā)生凈值計(jì)算錯(cuò)誤時(shí)，由基金管理人負(fù)責(zé)處理，由此給基金份額持有人和基金造成損失的，應(yīng)由基金管理人先行賠付，基金管理人按

37、差錯(cuò)情形，有權(quán)向其他當(dāng)事人追償。2.當(dāng)基金份額凈值計(jì)算錯(cuò)誤給基金和基金份額持有人造成損失需要進(jìn)行賠償時(shí)，基金管理人和基金托管人應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況界定雙方應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，經(jīng)確認(rèn)后按以下條款進(jìn)行賠償：(1)本基金的基金會(huì)計(jì)責(zé)任方由基金管理人擔(dān)任，與本基金有關(guān)的會(huì)計(jì)問(wèn)題，如經(jīng)雙方在平等基礎(chǔ)上充分討論后，尚不能達(dá)成一致時(shí)，按基金管理人的建議執(zhí)行，由此給基金份額持有人和基金造成的損失，由基金管理人負(fù)責(zé)賠付。(2)若基金管理人計(jì)算的基金份額凈值已由基金托管人復(fù)核確認(rèn)后公告，而且基金托管人未對(duì)計(jì)算過(guò)程提出疑義或要求基金管理人書面說(shuō)明，份額凈值出錯(cuò)且造成基金份額持有人損失的，應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定對(duì)投資者或基金支付賠

38、償金。就實(shí)際向投資者或基金支付的賠償金額，基金管理人與基金托管人按照已收取的管理費(fèi)和托管費(fèi)的比例各自承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。(3)如基金管理人和基金托管人對(duì)基金份額凈值的計(jì)算結(jié)果，雖然多次重新計(jì)算和核對(duì)，尚不能達(dá)成一致時(shí)，為避免不能按時(shí)公布基金份額凈值的情形，以基金管理人的計(jì)算結(jié)果對(duì)外公布，由此給基金份額持有人和基金造成的損失，由基金管理人負(fù)責(zé)賠付。(4)由于基金管理人提供的信息錯(cuò)誤（包括但不限于基金申購(gòu)或贖回?cái)?shù)據(jù)等），進(jìn)而導(dǎo)致基金份額凈值計(jì)算錯(cuò)誤而引起的基金份額持有人和基金的損失，由基金管理人負(fù)責(zé)賠付。3.由于證券交易所與登記結(jié)算公司發(fā)送的數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，有關(guān)會(huì)計(jì)制度變化或由于其他不可抗力原因，基金管理人

39、和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措施進(jìn)行檢查，但是未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)誤而造成的基金份額凈值計(jì)算錯(cuò)誤，基金管理人、基金托管人可以免除賠償責(zé)任。但基金管理人、基金托管人應(yīng)積極采取必要的措施消除由此造成的影響。4.基金管理人和基金托管人由于各自技術(shù)系統(tǒng)設(shè)置而產(chǎn)生的凈值計(jì)算尾差，以基金管理人計(jì)算結(jié)果為準(zhǔn)。5.前述內(nèi)容如法律法規(guī)或者監(jiān)管部門另有規(guī)定的，從其規(guī)定。如果行業(yè)有通行做法，雙方當(dāng)事人應(yīng)本著平等和保護(hù)基金份額持有人利益的原則進(jìn)行協(xié)商。（四）暫停估值與公告基金份額凈值的情形1.基金投資涉與的證券交易市場(chǎng)遇法定節(jié)假日或因其他原因停市時(shí)；2.因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無(wú)法準(zhǔn)確評(píng)估

40、基金資產(chǎn)價(jià)值時(shí)；3.占基金相當(dāng)比例的投資品種的估值出現(xiàn)重大轉(zhuǎn)變，而基金管理人為保障基金份額持有人的利益，已決定延遲估值時(shí)；4.如果出現(xiàn)基金管理人認(rèn)為屬于緊急事故的任何情況，導(dǎo)致基金管理人不能出售或評(píng)估基金資產(chǎn)時(shí)；5.中國(guó)證監(jiān)會(huì)和基金合同認(rèn)定的其他情形。（五）基金會(huì)計(jì)制度按國(guó)家有關(guān)部門規(guī)定的會(huì)計(jì)制度執(zhí)行。（六）基金賬冊(cè)的建立基金管理人進(jìn)行基金會(huì)計(jì)核算并編制基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告?；鸸芾砣霜?dú)立地設(shè)置、記錄和保管本基金的全套賬冊(cè)。（七）基金財(cái)務(wù)報(bào)表與報(bào)告的編制和復(fù)核1.財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基金財(cái)務(wù)報(bào)表由基金管理人編制，基金托管人復(fù)核。2.報(bào)表復(fù)核基金托管人在收到基金管理人編制的基金財(cái)務(wù)報(bào)表后，進(jìn)行獨(dú)立的復(fù)核。

41、核對(duì)不符時(shí)，應(yīng)與時(shí)通知基金管理人共同查出原因，進(jìn)行調(diào)整，直至雙方數(shù)據(jù)完全一致。3.財(cái)務(wù)報(bào)表的編制與復(fù)核時(shí)間安排（1）報(bào)表的編制基金管理人應(yīng)當(dāng)在每月結(jié)束后5個(gè)工作日內(nèi)完成月度報(bào)表的編制；在每個(gè)季度結(jié)束之日起15個(gè)工作日內(nèi)完成基金季度報(bào)告的編制；在上半年結(jié)束之日起60日內(nèi)完成基金半年度報(bào)告的編制；在每年結(jié)束之日起90日內(nèi)完成基金年度報(bào)告的編制?；鹉甓葓?bào)告的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)審計(jì)?；鸷贤Р蛔銉蓚€(gè)月的，基金管理人可以不編制當(dāng)期季度報(bào)告、半年度報(bào)告或者年度報(bào)告。（2）報(bào)表的復(fù)核基金管理人應(yīng)與時(shí)完成報(bào)表編制，將有關(guān)報(bào)表提供基金托管人復(fù)核；基金托管人在復(fù)核過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)雙方的報(bào)表存在不符時(shí)，基金管理

42、人和基金托管人應(yīng)共同查明原因，進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整以國(guó)家有關(guān)規(guī)定為準(zhǔn)。基金管理人應(yīng)留足充分的時(shí)間，便于基金托管人復(fù)核相關(guān)報(bào)表與報(bào)告。（八）基金管理人應(yīng)每周向基金托管人提供基金業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和編制結(jié)果。九、基金收益分配基金收益分配是指按規(guī)定將基金的可分配收益按基金份額進(jìn)行比例分配。（一）基金收益分配的原則1.每份基金份額享有同等分配權(quán)。2.當(dāng)基金累計(jì)報(bào)酬率超過(guò)同期標(biāo)的指數(shù)累計(jì)報(bào)酬率達(dá)到1%以上時(shí)，可進(jìn)行收益分配。3.在符合上述基金分紅條件的前提下，本基金收益每年最多分配2次，若自基金合同生效日起不滿3個(gè)月可不進(jìn)行收益分配?；鹗找娣峙浔壤秊椴坏陀诜仙鲜龌鸱旨t條件的可分配部分的90%。4.本

43、基金收益分配采取現(xiàn)金方式。5.法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。（二）基金收益分配的時(shí)間和程序本基金收益分配方案由基金管理人擬訂、基金托管人復(fù)核?；鹗找娣峙浞桨腹婧?依據(jù)具體方案的規(guī)定)，基金管理人就支付的現(xiàn)金紅利向基金托管人發(fā)送劃款指令，基金托管人按照基金管理人的指令與時(shí)進(jìn)行分紅資金的劃付。十、基金信息披露（一）保密義務(wù)基金托管人和基金管理人應(yīng)按法律法規(guī)、基金合同的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行信息披露，擬公開(kāi)披露的信息在公開(kāi)披露之前應(yīng)予保密。除按基金法、基金合同、信息披露辦法與其他有關(guān)規(guī)定進(jìn)行信息披露外，基金管理人和基金托管人對(duì)基金運(yùn)作中產(chǎn)生的信息以與從對(duì)方獲得的業(yè)務(wù)信息應(yīng)予保密。（二）信息披露的

44、內(nèi)容基金的信息披露主要包括基金招募說(shuō)明書、基金合同、托管協(xié)議、基金份額發(fā)售公告、基金合同生效公告、基金份額上市交易公告書、基金資產(chǎn)凈值、基金份額凈值、基金定期報(bào)告(包括基金年度報(bào)告、基金半年度報(bào)告和基金季度報(bào)告)、臨時(shí)報(bào)告、澄清報(bào)告、基金份額持有人大會(huì)決議以與中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他信息?；鹉甓葓?bào)告需經(jīng)具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)后，方可披露。（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的職責(zé)和信息披露程序1.職責(zé)基金托管人和基金管理人在信息披露過(guò)程中應(yīng)以保護(hù)基金份額持有人利益為宗旨，誠(chéng)實(shí)信用，嚴(yán)守秘密?；鸸芾砣素?fù)責(zé)辦理與基金有關(guān)的信息披露事宜，對(duì)于本章第（二）條規(guī)定的應(yīng)由基金托管人

45、復(fù)核的事項(xiàng)，應(yīng)經(jīng)基金托管人復(fù)核無(wú)誤后，由基金管理人予以公布。對(duì)于不需要基金托管人(或基金管理人)復(fù)核的信息，基金管理人(或基金托管人)在公告前應(yīng)告知基金托管人(或基金管理人)?；鸸芾砣撕突鹜泄苋藨?yīng)積極配合、互相監(jiān)督，保證其履行按照法定方式和限時(shí)披露的義務(wù)?；鸸芾砣藨?yīng)當(dāng)在中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，將應(yīng)予披露的基金信息通過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的全國(guó)性報(bào)刊和基金管理人的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站等媒介披露。根據(jù)法律法規(guī)應(yīng)由基金托管人公開(kāi)披露的信息，基金托管人將通過(guò)指定報(bào)刊或基金托管人的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站公開(kāi)披露。當(dāng)出現(xiàn)下述情況時(shí)，基金管理人和基金托管人可暫?；蜓舆t披露基金信息：(1)不可抗力；(2)法律法規(guī)、基金合同或中國(guó)證

46、監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他情況。2.程序按有關(guān)規(guī)定須經(jīng)基金托管人復(fù)核的信息披露文件，由基金管理人起草、并經(jīng)基金托管人復(fù)核后由基金管理人公告。發(fā)生基金合同中規(guī)定需要披露的事項(xiàng)時(shí)，按基金合同規(guī)定公布。3.信息文本的存放予以披露的信息文本，存放在基金管理人/基金托管人處，投資者可以免費(fèi)查閱。在支付工本費(fèi)后，投資者可在合理時(shí)間獲得上述文件的復(fù)制件或復(fù)印件?；鸸芾砣撕突鹜泄苋藨?yīng)保證文本的內(nèi)容與所公告的內(nèi)容完全一致。十一、基金費(fèi)用（一）基金管理費(fèi)的計(jì)提比例和計(jì)提方法基金管理費(fèi)按基金資產(chǎn)凈值的0.5%年費(fèi)率計(jì)提。在通常情況下，基金管理費(fèi)按前一日基金資產(chǎn)凈值0.5%年費(fèi)率計(jì)提。計(jì)算方法如下：HE0.5%當(dāng)年天數(shù)H為每

47、日應(yīng)計(jì)提的基金管理費(fèi)E為前一日的基金資產(chǎn)凈值（二）基金托管費(fèi)的計(jì)提比例和計(jì)提方法基金托管費(fèi)按基金資產(chǎn)凈值的0.1%年費(fèi)率計(jì)提。在通常情況下，基金托管費(fèi)按前一日基金資產(chǎn)凈值的0.1%年費(fèi)率計(jì)提。計(jì)算方法如下：HE0.1%當(dāng)年天數(shù)H為每日應(yīng)計(jì)提的基金托管費(fèi)E為前一日的基金資產(chǎn)凈值（三）基金上市初費(fèi)與年費(fèi)、證券交易費(fèi)用、基金收益分配中發(fā)生的費(fèi)用、基金信息披露費(fèi)用、基金份額持有人大會(huì)費(fèi)用、會(huì)計(jì)師費(fèi)、律師費(fèi)等可根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)、基金合同與相應(yīng)協(xié)議的規(guī)定，從基金資產(chǎn)中按費(fèi)用實(shí)際支出金額支付。（四）不列入基金費(fèi)用的項(xiàng)目基金募集期間的律師費(fèi)、會(huì)計(jì)師費(fèi)和信息披露費(fèi)用不得從基金財(cái)產(chǎn)中列支?；鸸芾砣伺c基金托管人因

48、未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費(fèi)用支出或基金資產(chǎn)的損失，以與處理與基金運(yùn)作無(wú)關(guān)的事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用等不列入基金費(fèi)用。（五）基金管理費(fèi)和基金托管費(fèi)的調(diào)整基金管理人和基金托管人可協(xié)商酌情降低基金管理費(fèi)和基金托管費(fèi)，此項(xiàng)調(diào)整不需要基金份額持有人大會(huì)決議通過(guò)?；鸸芾砣吮仨氉钸t于新的費(fèi)率實(shí)施日前三個(gè)工作日在至少一種指定信息披露媒體上刊登公告。（六）基金管理費(fèi)和基金托管費(fèi)的復(fù)核程序、支付方式和時(shí)間1.復(fù)核程序基金托管人對(duì)基金管理人計(jì)提的基金管理費(fèi)和基金托管費(fèi)等，根據(jù)本托管協(xié)議和基金合同的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行復(fù)核。2.支付方式和時(shí)間基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)每日計(jì)提，按月支付。由基金管理人向基金托管人發(fā)送基金管理費(fèi)、基金托

49、管費(fèi)劃付指令，經(jīng)基金托管人復(fù)核后于次月首日起3個(gè)工作日內(nèi)從基金資產(chǎn)中一次性支付給基金管理人和基金托管人。若遇法定節(jié)假日、休息日或不可抗力致使無(wú)法按時(shí)支付的，順延至最近可支付日支付。（七）違規(guī)處理方式基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人違反基金法、基金合同、運(yùn)作辦法與其他有關(guān)規(guī)定從基金財(cái)產(chǎn)中列支費(fèi)用時(shí)，基金托管人可要求基金管理人予以說(shuō)明解釋，如基金管理人無(wú)正當(dāng)理由，基金托管人可拒絕支付。十二、基金份額持有人名冊(cè)的保管基金份額持有人名冊(cè)至少應(yīng)包括基金份額持有人的名稱和持有的基金份額?；鸸芾砣撕突鹜泄苋藨?yīng)分別保管基金份額持有人名冊(cè)。如不能妥善保管，則按相關(guān)法規(guī)承擔(dān)責(zé)任。本基金份額持有人名冊(cè)由基金管理人負(fù)責(zé)編

50、制并保管。在編制半年報(bào)和年報(bào)前，基金管理人應(yīng)將有關(guān)資料送交基金托管人，并保證其真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，由基金托管人按相關(guān)規(guī)定負(fù)責(zé)保管。十三、基金有關(guān)文件檔案的保存（一）檔案保存基金管理人應(yīng)保存基金財(cái)產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料。基金托管人應(yīng)保存基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料?；鸸芾砣撕突鹜泄苋硕紤?yīng)當(dāng)按規(guī)定的期限保管，保存期限不少于15 年。（二）合同檔案的建立1.基金管理人簽署重大合同文本后，應(yīng)與時(shí)將合同文本正本送達(dá)基金托管人處。2.基金管理人應(yīng)與時(shí)將與本基金賬務(wù)處理、資金劃撥等有關(guān)的合同、協(xié)議 給基金托管人。（三）變更與協(xié)助若基金管理人/基金托管人發(fā)生

51、變更，未變更的一方有義務(wù)協(xié)助變更后的接任人接收相應(yīng)文件。（四）基金管理人和基金托管人應(yīng)按各自職責(zé)完整保存原始憑證、記賬憑證、基金賬冊(cè)、交易記錄和重要合同等，承擔(dān)保密義務(wù)并保存至少15年以上。十四、基金管理人和基金托管人的更換（一）基金管理人的更換1.基金管理人的更換條件有下列情形之一的，經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，基金管理人職責(zé)終止：(1)基金管理人被依法取消其基金管理資格的；(2)基金管理人解散、依法撤銷或依法宣告破產(chǎn)；(3)基金管理人被基金份額持有人大會(huì)解任；(4)法律法規(guī)和經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的其他情形。2.基金管理人的更換程序更換基金管理人必須依照如下程序進(jìn)行：(1)提名：新任基金管理人由基金托管人

52、提名；(2)決議：基金份額持有人大會(huì)在基金管理人職責(zé)終止后6個(gè)月內(nèi)對(duì)被提名的新任基金管理人形成決議，新任基金管理人應(yīng)當(dāng)符合法律法規(guī)與中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的資格條件；(3)核準(zhǔn)：新任基金管理人產(chǎn)生之前，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定臨時(shí)基金管理人。更換基金管理人的決議自中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法核準(zhǔn)之日起生效；(4)交接：基金管理人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)妥善保管基金管理業(yè)務(wù)資料，與時(shí)辦理基金管理業(yè)務(wù)的移交手續(xù)，新任基金管理人應(yīng)當(dāng)與時(shí)接收；(5)審計(jì)：基金管理人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)規(guī)定聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)，并將審計(jì)結(jié)果予以公告，同時(shí)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案；審計(jì)費(fèi)用在基金財(cái)產(chǎn)中列支；(6)公告：基金管理人更換后，由基金托

53、管人在獲得中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后2個(gè)工作日內(nèi)公告。（二）基金托管人的更換和基金管理人與基金托管人同時(shí)更換1.基金托管人的更換條件有下列情形之一的，經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，基金托管人職責(zé)終止：(1)基金托管人被依法取消其基金托管資格的；(2)基金托管人解散、依法撤銷或依法宣布破產(chǎn)；(3)基金托管人被基金份額持有人大會(huì)解任；(4)法律法規(guī)和經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)、銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)的其他情形。2.基金托管人的更換程序(1)提名：新任基金托管人由基金管理人提名；(2)決議：基金份額持有人大會(huì)在基金托管人職責(zé)終止后6個(gè)月內(nèi)對(duì)被提名的新任基金托管人形成決議；(3)核準(zhǔn)：新任基金托管人產(chǎn)生之前，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定臨時(shí)基金托管

54、人。更換基金托管人的決議自中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法核準(zhǔn)之日起生效；(4)交接：基金托管人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)妥善保管基金財(cái)產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)資料，與時(shí)與新任基金托管人辦理基金財(cái)產(chǎn)和托管業(yè)務(wù)移交手續(xù)，新任基金托管人應(yīng)當(dāng)與時(shí)接收；(5)審計(jì)：基金托管人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)，并予以公告，同時(shí)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案；審計(jì)費(fèi)用從基金財(cái)產(chǎn)中列支；(6)公告：基金托管人更換后，由基金管理人在獲得中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后2個(gè)工作日內(nèi)公告。3.基金管理人與基金托管人同時(shí)更換（1）提名：如果基金管理人和基金托管人同時(shí)更換，由單獨(dú)或合計(jì)持有基金總份額10%以上的基金份額持有人提名新的基金管理人和基金托管人；

55、（2）基金管理人和基金托管人的更換分別按上述程序進(jìn)行；（3）公告：新任基金管理人和新任基金托管人在獲得中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后2個(gè)工作日內(nèi)在至少一種指定媒體上聯(lián)合公告。（三）新基金管理人接收基金管理業(yè)務(wù)或新基金托管人接收基金財(cái)產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)前，原基金管理人或原基金托管人應(yīng)繼續(xù)履行相關(guān)職責(zé)，并保證不對(duì)基金份額持有人的利益造成損害。十五、禁止行為托管協(xié)議當(dāng)事人禁止從事的行為，包括但不限于：（一）基金管理人、基金托管人將其固有財(cái)產(chǎn)或者他人財(cái)產(chǎn)混同于基金財(cái)產(chǎn)從事證券投資。（二）基金管理人不公平地對(duì)待其管理的不同基金財(cái)產(chǎn)。（三）基金管理人、基金托管人利用基金財(cái)產(chǎn)為基金份額持有人以外的第三人牟取利益。（四）基金

56、管理人、基金托管人向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失。（五）基金管理人、基金托管人對(duì)他人泄漏基金經(jīng)營(yíng)過(guò)程中任何尚未按法律法規(guī)規(guī)定的方式公開(kāi)披露的信息。（六）基金管理人在沒(méi)有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出投資指令和贖回、分紅資金的劃撥指令，或違規(guī)向基金托管人發(fā)出指令。（七）基金管理人、基金托管人在行政上、財(cái)務(wù)上不獨(dú)立, 其高級(jí)管理人員和其他從業(yè)人員相互兼職。（八）基金托管人私自動(dòng)用或處分基金資產(chǎn)，根據(jù)基金管理人的合法指令、基金合同或托管協(xié)議的規(guī)定進(jìn)行處分的除外。（九）基金財(cái)產(chǎn)用于下列投資或者活動(dòng)：（1）承銷證券；（2）向他人貸款或者提供擔(dān)保；（3）從事承擔(dān)無(wú)限責(zé)任的投資；（4）買賣其他基

57、金份額，但是國(guó)務(wù)院另有規(guī)定的除外；（5）向基金管理人、基金托管人出資或者買賣基金管理人、基金托管人發(fā)行的股票或者債券；（6）買賣與基金管理人、基金托管人有控股關(guān)系的股東或者與基金管理人、基金托管人有其他重大利害關(guān)系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內(nèi)承銷的證券（但若該證券為標(biāo)的指數(shù)成份股或備選成份股，則不受此限）；（7）從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價(jià)格與其他不正當(dāng)?shù)淖C券交易活動(dòng)；（8）法律法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定禁止的其他活動(dòng)。（十）法律法規(guī)和基金合同禁止的其他行為，以與中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定禁止基金管理人、基金托管人從事的其他行為。十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財(cái)產(chǎn)的清算（一）托管協(xié)議的變更程序本協(xié)議雙方當(dāng)事人經(jīng)協(xié)商一致，可以對(duì)協(xié)議進(jìn)行修改。修改后的新協(xié)議，其內(nèi)容不得與基金合同的規(guī)