某機(jī)械制造公司管理制度財(cái)務(wù)

1、XX機(jī)械制造有限公司管理制度員工日常行為手冊 行政管理制度生產(chǎn)車間管理制度 銷售人員管理制度 財(cái)務(wù)管理制度 設(shè)備管理制度5S管理獎罰制度 績效考核制度 內(nèi)務(wù)管理制度員工日常行為手冊為了維持良好的工作生產(chǎn)秩序，提高工作生產(chǎn)效率，保證生產(chǎn)經(jīng)營工作的 順利進(jìn)行，特制訂以下手冊：一、員工責(zé)任1. 員工應(yīng)遵守國家和政府的法律、法規(guī)、條例。2. 員工應(yīng)遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度和紀(jì)律，竭誠盡職，努力工作。3. 員工應(yīng)保守公司的名譽(yù)、財(cái)產(chǎn)、資料，維護(hù)公司的利益。4. 員工應(yīng)保守公司商業(yè)、財(cái)務(wù)、技術(shù)、薪資等機(jī)密。5. 員工從事專項(xiàng)職務(wù)，應(yīng)嚴(yán)格遵守此職務(wù)之有關(guān)法規(guī)、條例及職業(yè)道 德。6. 員工應(yīng)認(rèn)真履行本職位的工作

2、責(zé)任，服從工作安排，完成工作要求。7. 員工應(yīng)阻止一切違反公司規(guī)章制度、損害公司利益的行為。8. 員工應(yīng)互相尊重、團(tuán)結(jié)合作。9. 員工應(yīng)尊重領(lǐng)導(dǎo)、服從管理。二、日常工作生產(chǎn)秩序管理制度1. 遵守崗位職責(zé)。2. 遵守上班時(shí)間，因故遲到和早退時(shí)，必須事先請假3. 工作中不離崗、不串崗，外出請示主管領(lǐng)導(dǎo)或部門負(fù)責(zé)人4. 不準(zhǔn)在車間、生產(chǎn)區(qū)、辦公區(qū)抽煙；不準(zhǔn)2人或2人以上同時(shí)聚在一 起抽煙、聊天。5. 不隨地吐痰，不亂丟紙屑、雜物、煙頭。6. 辦公室內(nèi)要保持安靜，不在走廊內(nèi)大聲喧嘩，不影響他人工作。7. 員工上班應(yīng)著裝整潔，不準(zhǔn)穿拖鞋、裙子、高根鞋，奇裝異服，同時(shí) 不準(zhǔn)在車間內(nèi)吃任何食品。8. 上班時(shí)

3、，不得說和做一些與工作無關(guān)的事情。9. 辦公文件、借閱資料要妥善保管，使用后馬上歸還所管理部門，并且 保證整潔，嚴(yán)禁涂改，注意安全和保密。10. 辦公用品及文件不得帶回家，需要帶走時(shí)必須得到主管領(lǐng)導(dǎo)或部門負(fù) 責(zé)人許可。11. 上班時(shí)組長一定要堅(jiān)守工作崗位，離崗必須經(jīng)得主管的同意。12. 上班時(shí)，組長應(yīng)對每道崗位的員工耐心指導(dǎo) ，不得向員工亂發(fā)脾氣，更不 準(zhǔn)置員工不理不睬。13. 上班時(shí)，物料員須及時(shí)把物料備到生產(chǎn)車間，并嚴(yán)格按照規(guī)定的運(yùn)作流程 操作，不得影響工作的順利進(jìn)行。14. 上下班時(shí)，車間各崗位管理人員必須遵守辦公管理制度與車間管理制度,違者按相關(guān)條款處罰。15. 上班時(shí)，須堅(jiān)守崗位，不

4、得到處走動，做事須主動配合，不得被動等 待、觀望，做完一道工序后，要馬上要求組長再安排工作。16. 員工在作業(yè)過程中，不得擠坐在一起，安裝時(shí)須帶好手套，同時(shí)必須自覺 做好自檢與互檢工作，如發(fā)現(xiàn)問題并及時(shí)向品檢與組長反映，不可擅自使 用不良材料以及讓不合格品流入下道工序，必須嚴(yán)格按照品質(zhì)要求作業(yè), 否則將視情節(jié)輕重給予一定的處罰。17. 每道工序必須接受車間品管檢查、監(jiān)督，不得蒙混過關(guān)，虛報(bào)數(shù)量， 并配合品檢工作，不得頂撞、辱罵。18. 生產(chǎn)工具專人專用不得遺失，違者照價(jià)賠償。19. 上上班注意節(jié)約用水用電，停工隨時(shí)關(guān)水關(guān)電，如發(fā)現(xiàn)有浪費(fèi)水電或下班沒有關(guān)水電者對其責(zé)任人或工序團(tuán)體進(jìn)行處罰。20.

5、 車間內(nèi)物品必須按指定位置整齊放置，不得隨意亂堆亂放。21. 車間內(nèi)員工必須服從公司的組織領(lǐng)導(dǎo)和管理，對未明示事項(xiàng)的處理，應(yīng)及時(shí)請示，遵照指示辦理；員工應(yīng)盡職盡責(zé)，精誠合作，敬業(yè)愛 崗，積極進(jìn)取。22. 上下班隨時(shí)留意，崗位有無偷盜現(xiàn)象，對車間內(nèi)偷盜者立即開除，并 追究其刑事責(zé)任。23. 員工在工序操作過程中，不得隨意損壞物料，或造成塑料半成品、成 品破損，違者按原價(jià)賠償。24. 員工在操作過程中，閑雜人員不得靠近、攀談，影響其工作。25. 員工不經(jīng)允許不得隨意靠近辦公臺、坐辦公椅、拿辦公用品、翻看文 件、使用電話。26. 所有員工必須按照操作規(guī)程操作，如有違規(guī)者，視情節(jié)輕重予以處罰。27.

6、本車間鼓勵員工提倡好的建議，一經(jīng)采用根據(jù)實(shí)用價(jià)值予發(fā)獎勵28. 員工之間須互相監(jiān)督，對包庇、隱瞞行為不良者一經(jīng)查處嚴(yán)厲處罰對舉報(bào)者查經(jīng)屬實(shí)給予適當(dāng)獎勵。29. 生產(chǎn)車間必須隨時(shí)保證干凈不可將雜物隨意丟放。30. 有功能障礙的工具、設(shè)備不得使用，必須由其負(fù)責(zé)人申請檢修，并作 好標(biāo)識。31. 上班所必須的配件必須按規(guī)定的位置擺放 .小零配件必須用統(tǒng)一的盒子盛放。一個盒子只可裝一種零配件，安裝過程中發(fā)現(xiàn)的不良品必須注明 （不良品可以混放）所有的小盒子排成一行放于工作臺面的左手邊。32. 工作消極、不認(rèn)真、工作態(tài)度惡劣，影響他人工作情緒或不能按時(shí)完 成工作的，將試情節(jié)給予處理。33. 在工作期間,部門

7、主任離崗時(shí)，指定代理負(fù)責(zé)人，要求部門人員必須服從 安排。代理負(fù)責(zé)人必須盡力完成賦予的工作任務(wù)。34. 任何會議和培訓(xùn)，出現(xiàn)遲到、早退和曠工的，將按相關(guān)處罰制度執(zhí) 行。35. 各部門各小組組必須負(fù)責(zé)本組的環(huán)境衛(wèi)生，每人必須負(fù)責(zé)各自所負(fù)責(zé)的 區(qū)域衛(wèi)生。36. 每天下班后必須打掃衛(wèi)生，星期一須進(jìn)行大掃除（車間內(nèi)的門、廁所、窗戶、生產(chǎn)線、零件臺、風(fēng)扇等都須清潔）。37. 車間的垃圾與廢紙箱須倒到指定的垃圾區(qū)域，不得四處亂倒。38. 廢圖紙、廢工具、廢玻璃須及時(shí)清理掉，車間物品要按規(guī)定位置放置 整齊，不得到處亂放。39. 衛(wèi)生工具用完后須清洗干凈放在指定的區(qū)域，專組專人保管，不得亂丟，倒置、甚至損壞。4

8、0. 員工要保持崗位的清潔干凈，組長要保持辦公臺的整齊干凈。41. 不隨便在車間內(nèi)涂寫、張貼。42. 不得在洗手間內(nèi)亂丟垃圾、亂倒茶水、胡亂涂劃，衛(wèi)生間須每天用水清 洗。43. 工作時(shí)間不得在網(wǎng)上進(jìn)行與工作無關(guān)的活動。44. 禁止利用網(wǎng)絡(luò)危害國家、公司安全，泄露公司機(jī)密，不得侵犯國家、 社會、公司利益或公民的合法權(quán)益，不得從事違法犯罪活動。45. 禁止利用互聯(lián)網(wǎng)制作、復(fù)制、查閱違反國家、公司規(guī)定的不健康信 息。46. 禁止制作和傳播計(jì)算機(jī)病毒等破壞程序。三、獎懲制度1. 對違反上述制度及影響公司經(jīng)營、日常工作秩序的系列事項(xiàng)將根據(jù)影 響損失程度進(jìn)行警告、嚴(yán)重警告、罰款（5-1000元）、停工、開

9、除、追究法 律責(zé)任。3次警告=1次嚴(yán)重警告，1次嚴(yán)重警告可以停工，3次嚴(yán)重警告可以 開除。2 .對堅(jiān)決遵守?fù)碜o(hù)公司制度，對公司經(jīng)營管理提出合理建議做出貢獻(xiàn) 者，公司將根據(jù)程度進(jìn)行表揚(yáng)、獎勵（5-1000元）、加薪、加級等。3次表 揚(yáng)可以獎勵，3次獎勵可以加薪加級別。行政管理制度一、總則第一條為加強(qiáng)公司行政事務(wù)管理，理順公司內(nèi)部關(guān)系，使各項(xiàng)管理標(biāo)準(zhǔn)化、制 度化，提高辦事效率，特制定本規(guī)定。第二條本規(guī)定所指行政事務(wù)包括檔案管理、印鑒管理、公文打印管理、辦公及 勞保用品管理、庫房管理、報(bào)刊及郵發(fā)管理等。二、檔案管理第三條歸檔范圍：公司各類規(guī)劃、計(jì)劃，統(tǒng)計(jì)資料、技術(shù)資料，財(cái)務(wù)審計(jì)、勞動工資、經(jīng)營情 況

10、，人事檔案，會議記錄、決議，委任書、協(xié)議、合同、項(xiàng)目方案、通知等， 以及其他由各部門領(lǐng)導(dǎo)制定存放的各類文件材料。第四條各部門檔案應(yīng)由專人負(fù)責(zé)，確保原始資料及單據(jù)完整整齊。對于保密材 料必須確認(rèn)安全。第五條檔案的借閱與索取：1. 總經(jīng)理、副總經(jīng)理可以直接提檔；2. 公司其他人員需借閱檔案時(shí)，要經(jīng)主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)，并辦理借閱手續(xù)；3. 借閱檔案必須愛護(hù)，保持整潔，嚴(yán)禁涂改，注意安全和保密，嚴(yán)禁擅自翻印、抄錄、轉(zhuǎn)借、遺失。如確屬工作需要摘錄和復(fù)制，凡屬密級檔案，必須由 總經(jīng)理批準(zhǔn)方可摘錄和復(fù)制；一般內(nèi)部檔案經(jīng)副總經(jīng)理批準(zhǔn)方可摘錄和復(fù)制。第六條檔案的銷毀：1.任何組織或個人非經(jīng)允許無權(quán)隨意銷毀公司檔案

11、材料；2. 若按規(guī)定需要銷毀時(shí)，凡屬密級檔案須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可銷毀；一般內(nèi)部 檔案，須經(jīng)副總批準(zhǔn)后方可銷毀。3. 經(jīng)批準(zhǔn)銷毀的公司檔案。檔案人員要認(rèn)真填寫、編制銷毀清單，由專人監(jiān)督 銷毀。三、印章管理第七條 公司印章由總經(jīng)理親自保管，財(cái)務(wù)用章可有財(cái)務(wù)部主管負(fù)責(zé)保管。第八條公司印章的使用一律經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后管理印鑒人方可蓋章，如違反此項(xiàng) 規(guī)定造成的后果由直接責(zé)任人員負(fù)責(zé)。第九條公司所有需要蓋印章的介紹信、說明及對外開出的任何公文，統(tǒng)一編號 登記，以備查詢，存檔。第十條公司原則上不允許開具空白介紹信、證明，如因工作需要或其它特殊情 況確需開具時(shí)，必須經(jīng)副總經(jīng)理簽字批條方可開出，持空白介紹信外出工作

12、回 來必須向公司匯報(bào)其介紹信的用途，未使用的必須交回。第十一條 蓋章后出現(xiàn)的意外情況由批準(zhǔn)人負(fù)責(zé)。四、公文打印管理第十二條公司公文的打印工作由總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé) 。第十三條 各部室打印的公文或其他資料須經(jīng)本部門主管同意，交由辦公室統(tǒng)一打印。文稿留足空隙供撰寫人和審核人簽字，正式文件須由簽發(fā)部門署名。第十四條公司各部、室所有打印公文、文件，必須做到節(jié)省紙張、不浪費(fèi)材 料。Word文檔上下左右頁邊距統(tǒng)一為 2cm，標(biāo)題為宋體三號加粗居中，正文 為宋體五號，單倍行距。五、辦公及勞保用品的管理第十五條 辦公用品的購發(fā)：每月月底前，各部、室負(fù)責(zé)人將該部門所需要的辦公用品制定計(jì)劃提交總經(jīng)理 辦公室；總經(jīng)理辦

13、公室指定專人制定每月辦公用品計(jì)劃及預(yù)算；經(jīng)主管副總經(jīng)理審批后負(fù)責(zé)將辦公用品購回，根據(jù)實(shí)際工作需要有計(jì)劃的分發(fā)給各個部、室。由部室 主任簽字領(lǐng)回；辦公室用品管理一定要做到文明、清潔、注意安全、防火、防 盜、嚴(yán)格按照規(guī)章制度辦事。第十六條 勞保用品的購發(fā)：勞保用品的配給，由總經(jīng)理辦公室根據(jù)各部、室的實(shí)際工作需要統(tǒng)一購買、統(tǒng) 一發(fā)放。六、庫房管理第十七條 庫房物資的存放必須按分類、品種、規(guī)格、型號分別建立帳卡。第十八條 采購人員購入的物品必須附有合格證及入庫單，收票時(shí)要當(dāng)面點(diǎn)清數(shù)目，檢查包裝是否完好，如發(fā)現(xiàn)短缺或損壞，應(yīng)立即拆包清點(diǎn)數(shù)目，如發(fā)現(xiàn)實(shí) 物與入庫單數(shù)量、規(guī)格不符時(shí)，庫房保管員應(yīng)向交貨人提出

14、并通知有關(guān)負(fù)責(zé) 人。第十九條 物資入庫后，應(yīng)當(dāng)時(shí)當(dāng)日填寫帳卡。第二十條嚴(yán)格執(zhí)行出入庫手續(xù)，物資出庫必須填寫出庫單，經(jīng)公司辦公室主任 批準(zhǔn)后方可出庫。第二十一條 庫房物資一般不可外借，特殊情況須由總經(jīng)理或副總經(jīng)理批準(zhǔn)，辦 理外借手續(xù)。第二十二條 嚴(yán)格管理帳單資料，所有帳冊、帳單要填寫整潔、清楚、計(jì)算準(zhǔn) 確，不得隨意涂改。第二十三條 庫房內(nèi)嚴(yán)禁吸煙，禁止無關(guān)工作人員入內(nèi)，做到防火、防盜、防 潮。七、附則第二十四條公司辦公室負(fù)責(zé)為各部室郵發(fā)信件、郵件。（一）私人信件，一律實(shí)行自費(fèi)，貼足郵票，交辦公室或自己送往郵局。（二）所有公發(fā)信件、郵件一律不圭寸口，由收發(fā)員登記，統(tǒng)一圭寸口，負(fù)責(zé)寄發(fā)；（三）控制各

15、類掛號信凡因公需掛號者，須經(jīng)各部室主任批準(zhǔn)，總經(jīng)理辦公室登 記后方可郵發(fā)。第二十五條本規(guī)定如有未盡事宜或隨著公司的發(fā)展有些條款不適應(yīng)工作需要 的，各部門可提出修改意見交總經(jīng)理辦公室研究并提請總經(jīng)理批復(fù)。第二十六條本規(guī)定解釋權(quán)歸總經(jīng)理辦公室。第二十七條 本規(guī)定從發(fā)布之日起生效。生產(chǎn)車間管理制度第一章總則第一條為確保生產(chǎn)秩序，保證各項(xiàng)生產(chǎn)正常運(yùn)作，持續(xù)營造良好的工作環(huán) 境，促進(jìn)本公司的發(fā)展，結(jié)合本公司的實(shí)際情況特制訂本制度。第二條本規(guī)定適用于本公司紅沖車間 、儀表車間、數(shù)控車間、拋光車間和 組裝車間全體員工。第二章員工管理第三條工作時(shí)間內(nèi)所有員工倡導(dǎo)普通話，在工作及管理活動中嚴(yán)禁有地方 觀念或省籍

16、區(qū)分。第四條全體員工須按要求佩戴廠牌（應(yīng)正面向上佩戴于胸前），穿廠服。不得穿拖鞋進(jìn)入車間。第五條每天正常上班時(shí)間為小時(shí)，晚上如加班依生產(chǎn)需要臨時(shí)通知。若晚 上需加班，在下午：0前填寫加班人員申請表，報(bào)經(jīng)理批準(zhǔn)并送人事部門作考 勤依據(jù)。第六條按時(shí)上、下班（員工參加早會須提前分鐘到崗），不遲到，不早退，不曠工（如遇趕貨，上、下班時(shí)間按照車間安排執(zhí)行），有事要請假，上、下班須排隊(duì)依次打卡。嚴(yán)禁代打卡及無上班、加班打卡。違者依考勤管理 制度處理。第七條工作時(shí)間內(nèi)，車間主任、質(zhì)檢員和其它管理人員因工作關(guān)系在車間 走動，其他人員不得離開工作崗位相互竄崗，若因事需離開工作崗位須向車間 主任申請方能離崗。第八

17、條上班后半小時(shí)內(nèi)任何人不得因私事而提出離崗，如有私事要求離崗者，須事先向車間主任申請，經(jīng)批準(zhǔn)方可離崗，離崗時(shí)間不得超過分鐘。第九條員工在車間內(nèi)遇上廠方客人或廠部高層領(lǐng)導(dǎo)參觀巡察時(shí)，組長以上干部應(yīng)起立適當(dāng)問候或有必要的陪同，下載自 管理資源吧作 業(yè)員照常工作，不得東張西望。集體進(jìn)入車間要相互禮讓，特別是遇上客人 時(shí)，不能爭道搶行。第十條禁止在車間吃本文來自范文網(wǎng)飯、吸煙、聊天、嬉戲打鬧，吵嘴打架，私自離崗，竄崗等行為（注：脫崗:指打卡后脫離工作崗位或辦私事；竄崗: 指上班時(shí)間竄至他人崗位做與工作無關(guān)的事），吸煙要到公司指定的地方或大 門外。違者依亍政管理制度處理。第十一條作業(yè)時(shí)間謝絕探訪及接聽私

18、人電話.禁止帶小孩或廠外人士在生產(chǎn)車間玩?；?yàn)E動車床，由此而造成的事故自行承擔(dān)。第十二條未經(jīng)廠辦允許或與公事無關(guān)，員工一律不得進(jìn)入辦公室。第十三條任何人不得攜帶易燃易爆 、易腐爛、毒品、濃氣味等違禁物品， 危險(xiǎn)品或與生產(chǎn)無關(guān)之物品進(jìn)入車間；不得將產(chǎn)品（或廢品）和私人用品放在 操作臺或流水線上，違者 行政管理制度處理。第十四條車間嚴(yán)格按照生產(chǎn)計(jì)劃排產(chǎn)，根據(jù)車間設(shè)備狀況和人員，精心組織生 產(chǎn)。生產(chǎn)工作分工不分家，各生產(chǎn)車間須完成車間日常生產(chǎn)任務(wù) ，并保證質(zhì) 量。第十五條生產(chǎn)時(shí)如果遇到原輔材料、包裝材料等不符合規(guī)定，有權(quán)報(bào)告上級 處理。如繼續(xù)生產(chǎn)造成損失，后果將由車間各級負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。第十六條員工領(lǐng)取

19、物料必須通過車間主任開具領(lǐng)物單到倉庫處開具出庫單，不得私自拿取物料。包裝車間完工后要將所有多余物料 （如：零配件、紙 箱等）退回倉庫，不得遺留在車間工作區(qū)內(nèi)。生產(chǎn)過程中各車間負(fù)責(zé)人將車間 區(qū)域內(nèi)的物品、物料有條不紊的擺放，并做好標(biāo)識，不得混料。有流程卡的產(chǎn) 品要跟隨流程卡。否則，對責(zé)任人依據(jù) 行政管理制度處理。第十七條員工在生產(chǎn)過程中應(yīng)嚴(yán)格按照設(shè)備操作規(guī)程 、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、工藝規(guī) 程進(jìn)行操作，不得擅自更改產(chǎn)品生產(chǎn)工藝或裝配方法 。否則，造成工傷事故或產(chǎn) 品質(zhì)量問題，由操作人員自行承擔(dān)。第十八條在工作前仔細(xì)閱讀作業(yè)指導(dǎo)書 ，員工如違反作業(yè)規(guī)定，不論是故 意或失職使公司受損失，應(yīng)由當(dāng)事人如數(shù)賠償（管理

20、人員因管理粗心也受連帶 處罰）。第十九條生產(chǎn)流程經(jīng)確認(rèn)后，任何人均不可隨意更改，如在作業(yè)過程中發(fā) 現(xiàn)有錯誤，應(yīng)立即停止并通知有關(guān)部門負(fù)責(zé)人共同研討 ，經(jīng)同意并簽字后更 改。第二十條在工作時(shí)間內(nèi)，員工必須服從管理人員的工作安排，正確使用公 司發(fā)放的儀器、設(shè)備。不得擅用非自己崗位的機(jī)械設(shè)備、檢測等工具。對閑置 生產(chǎn)用具（如：夾頭、模具、電扇、螺絲刀、老虎鉗等），應(yīng)送到指定的區(qū)域 或交回倉庫保管員放置，否則以違規(guī)論處。第二一條車間員工必須做到文明生產(chǎn)，積極完成上級交辦的生產(chǎn)任務(wù)； 因工作需要臨時(shí)抽調(diào)，服從車間主任以上主管安排，協(xié)助工作并服從用人部門的 管理，對不服從安排將上報(bào)人事管理部門按 亍政管理

21、制度處理。第二十二條車間員工和外來人員進(jìn)入特殊工作崗位應(yīng)遵守特殊規(guī)定，確保生產(chǎn)安全。第二十三條在生產(chǎn)過程中好、壞物料必須分清楚，必須做上明顯標(biāo)志，不 能混料。車間主任、檢驗(yàn)員、設(shè)備維修人員、電工必須跟班作業(yè)，保證設(shè)備正常 運(yùn)行和產(chǎn)品質(zhì)量。第二十四條員工有責(zé)任維護(hù)環(huán)境衛(wèi)生 ，嚴(yán)禁隨地吐痰，亂扔垃圾。在生產(chǎn) 過程中要注意節(jié)約用料，不得隨意亂扔物料、工具，掉在地上的元件必須撿起. 否則，按行政管理制度予以處罰第二十五條操作人員每日上崗前必須將機(jī)器設(shè)備及工作崗位清掃干凈，保證工序內(nèi)的工作環(huán)境的衛(wèi)生整潔，工作臺面不得雜亂無章，不能堆放產(chǎn)品和廢 品.生產(chǎn)配件或樣品須以明確的標(biāo)識區(qū)分放置 。第二十六條下班時(shí)

22、（或做完本工序后）應(yīng)清理自己的工作臺面，做好設(shè)備的 保養(yǎng)工作。打掃場地和設(shè)備衛(wèi)生并將所有的門窗 、電源關(guān)閉。否則，若發(fā)生失 竊等意外事故，將追究本人和車間主管的責(zé)任。第二十七條加強(qiáng)現(xiàn)場管理，隨時(shí)保證場地整潔、設(shè)備完好。生產(chǎn)后的邊角 廢物及公共垃圾須清理到指定位置，由清潔衛(wèi)生人員共同運(yùn)出車間；廢紙箱要 及時(shí)拆除，不得遺留到第二天才清理。第二十八條不得私自攜帶公司內(nèi)任何物品出廠（除特殊情況經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)外），若有此行為且經(jīng)查實(shí)者，將予以辭退并扣發(fā)一個月工資。第二十九條對惡意破壞公司財(cái)產(chǎn)或盜竊行為 （不論公物或他人財(cái)產(chǎn)）者， 不論價(jià)值多少一律交公司總經(jīng)辦處理 。視情節(jié)輕重，無薪開除并依照盜竊之物 價(jià)款兩

23、倍賠償或送公安機(jī)關(guān)處理。第三章員工考核第三十條考核的內(nèi)容主要是個人德、勤、能、績四個方面。其中：德、主要是指敬業(yè)精神、事業(yè)心和責(zé)任感及道德行為規(guī)范。勤、主要是指工作態(tài)度，是主動型還是被動型等等。能、主要是指技術(shù)能力，完成任務(wù)的效率，完成任務(wù)的質(zhì)量、出差錯率的 高低等?？儭⒅饕侵腹ぷ鞒晒?，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成任務(wù)量的多少 ，能否開展創(chuàng)造 性的工作等等。以上考核由各車間主任考核，對不服從人員,將視情節(jié)做出相應(yīng)處理第三十一條考核的目的：對公司員工的品德、才能、工作態(tài)度和業(yè)績作出適當(dāng)?shù)脑u價(jià)，作為合理使 用、獎懲及培訓(xùn)的依據(jù)，促使增加工作責(zé)任心，各司其職，各負(fù)其責(zé)，破除干 好干壞一個樣，能力高低一個樣”的

24、弊端，激發(fā)上進(jìn)心，調(diào)動工作積極性和創(chuàng)造 性，提高公司的整體效益。第四章附則第三十二條本制度由辦公室協(xié)同生產(chǎn)部制訂、解釋并檢查、考核。生產(chǎn)部 全面負(fù)責(zé)本管理制度的執(zhí)行銷售人員管理制度第一條 對本公司銷售人員的管理，除按照人事管理規(guī)程辦理外，悉依本規(guī)定條 款進(jìn)行管理。第二條 原則上，銷售人員每日按時(shí)上班后，由公司出發(fā)從事銷售工作，公事結(jié) 束后返回公司，處理當(dāng)日業(yè)務(wù)，但長期出差或深夜返回者除外。第三條銷售人員凡因工作關(guān)系誤餐時(shí)，依照公司有關(guān)規(guī)定發(fā)給誤餐費(fèi)XX元。 第四條部門主管按月視實(shí)際業(yè)務(wù)量核定銷售人員的業(yè)務(wù)費(fèi)用，其金額不得超出 下列界限：經(jīng)理XX元，副經(jīng)理XX元，一般人員XX元。第五條 銷售人員

25、業(yè)務(wù)所必需的費(fèi)用，以實(shí)報(bào)實(shí)銷為原則，但事先須提交費(fèi)用預(yù) 算，經(jīng)批準(zhǔn)后方可實(shí)施。第六條 銷售人員對特殊客戶實(shí)行優(yōu)惠銷售時(shí)，須填寫 優(yōu)惠銷售申請表”，并呈 報(bào)主管批準(zhǔn)。第七條在銷售過程中，銷售人員須遵守下列規(guī)定：（一）注意儀態(tài)儀表，態(tài)度謙恭，以禮待人，熱情周到；（二）嚴(yán)守公司經(jīng)營政策、產(chǎn)品售價(jià)折扣、銷售優(yōu)惠辦法與獎勵規(guī)定等商業(yè)秘密；（三）不得接受客戶禮品和招待；（四）執(zhí)行公務(wù)過程中，不能飲酒；（五）不能誘勸客戶透支或以不正當(dāng)渠道支付貨款 ；（六）工作時(shí)間不得辦理私事，不能私用公司交通工具。第八條 除一般銷售工作外，銷售人員的工作范圍包括：（一）向客戶講明產(chǎn)品使用用途、設(shè)計(jì)使用注意事項(xiàng)；（二）向客戶

26、說明產(chǎn)品性能、規(guī)格的特征；（三）處理有關(guān)產(chǎn)品質(zhì)量問題；（四）會同經(jīng)銷商搜集下列信息，經(jīng)整理后呈報(bào)上級主管：1客戶對產(chǎn)品質(zhì)量的反映；2客戶對價(jià)格的反映；3用戶用量及市場需求量；4對其他品牌的反映和銷量；5同行競爭對手的動態(tài)信用；6新產(chǎn)品調(diào)查。（五）定期調(diào)查經(jīng)銷商的庫存、貨款回收及其他經(jīng)營情況；（六）督促客戶訂貨的進(jìn)展；（七）提出改進(jìn)質(zhì)量、營銷方法和價(jià)格等方面的建議；（八）退貨處理； 財(cái)務(wù)管理制度 第一章總則1.1為建立現(xiàn)代化企業(yè)制度，建立健全財(cái)務(wù)管理體系，根據(jù)中華人民共和 國會計(jì)法、企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)財(cái)務(wù)通則、企業(yè)會計(jì)制度，特制定本 財(cái)務(wù)管理制度。1.2各部門、人員在財(cái)務(wù)會計(jì)工作中必須認(rèn)真執(zhí)行本

27、管理制度。第二章會計(jì)機(jī)構(gòu)、會計(jì)人員的管理2.1公司設(shè)立財(cái)務(wù)部作為財(cái)務(wù)會計(jì)機(jī)構(gòu)，財(cái)務(wù)部的職責(zé)：在公司董事長的領(lǐng)導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé)全公司的財(cái)務(wù)管理工作和會計(jì)核算工作，包括:財(cái)會人員的管理、指導(dǎo)檢查各獨(dú)立核算單位的會計(jì)核算工作、協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)籌集資金、合理分配使用資金；做好與倉庫部門的對帳工作，指導(dǎo)倉庫保管員建帳、對帳；指 導(dǎo)車間統(tǒng)計(jì)員做好工時(shí)、材料消耗額編制工作、建立車間工序流轉(zhuǎn)程序、建立 適合自己企業(yè)需求與發(fā)展的成本核算模式 、制定成本管理制度與控制制度；做 好財(cái)務(wù)分析工作，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供各種信息資料，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀。2.2財(cái)務(wù)部崗位設(shè)置為：部長、主管會計(jì)、各崗位會計(jì)、出納員。2.3各崗位人員必須

28、具備相應(yīng)任職條件和資格，持證上崗。2.4財(cái)務(wù)會計(jì)人員調(diào)換工作時(shí)，按會計(jì)法規(guī)定辦理交接手續(xù)。原材料庫、產(chǎn)成品庫的核算工作和車間統(tǒng)計(jì)工作，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)管 理。倉庫保管員，車間統(tǒng)計(jì)員調(diào)換工作時(shí)，由財(cái)務(wù)部會同有關(guān)部門辦理交接手 續(xù)。2.5財(cái)務(wù)會計(jì)人員、倉庫保管員、車間統(tǒng)計(jì)員實(shí)行定崗、定人、定責(zé)制度， 按績效考核結(jié)果，兌現(xiàn)勞動報(bào)酬。第三章流動資產(chǎn)的管理3.1流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金、各種存款、應(yīng)收及預(yù)付帳款、其他應(yīng)收款、存貨 等。3.2現(xiàn)金管理現(xiàn)金出納要認(rèn)真執(zhí)行 現(xiàn)金管理暫行規(guī)定和有關(guān)現(xiàn)金的管理規(guī)定。費(fèi)用報(bào)銷，個人借款、對外付款等要按公司審批管理制度規(guī)定審批同意后方可辦理出納員不得兼管有關(guān)債權(quán)、債務(wù)、收入

29、、費(fèi)用的帳務(wù)登記工作和會計(jì) 檔案管理工作。收付款憑證的內(nèi)容必須完整、合法；報(bào)銷憑證必須是合法、有效的稅務(wù)發(fā) 票及專用單據(jù)，不得使用白條或其他不規(guī)范的憑證報(bào)銷各項(xiàng)費(fèi)用，憑證經(jīng)審核后方可逐筆登記現(xiàn)金日記帳。日記帳要逐日結(jié)出余額，并與庫存現(xiàn)金相核對，月末與總帳相核對。出現(xiàn) 長、短款且又無法查明原因的，長款歸公，短款由責(zé)任人賠償。有關(guān)人員因公外出時(shí)要做好出差登記，方可到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。 出發(fā)歸來后的三天之內(nèi)及時(shí)到財(cái)務(wù)部門結(jié)算 ，做到一次一清，不允許跨月結(jié)算 和幾個地方出差混合結(jié)算，對于前帳未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%計(jì)收利息并扣發(fā)工資。企業(yè)可根據(jù)業(yè)務(wù)大小核定合理的庫存現(xiàn)金限額（三天零用

30、量），當(dāng)日 收取的現(xiàn)金要及時(shí)送存銀行，不得留存超限額的過夜現(xiàn)金，以確保財(cái)產(chǎn)的安全。企業(yè)職工報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，出納人員要及時(shí)扣除各種借款，不允許職工長 期占用企業(yè)資金，各種借款條月底必須入帳，不允許出現(xiàn)跨月白條頂庫現(xiàn)象。現(xiàn)金出納是企業(yè)的資金結(jié)算中心，企業(yè)應(yīng)將營業(yè)收入、下角料變現(xiàn)，職工罰款等款項(xiàng)及時(shí)交付財(cái)務(wù)部門，以便及時(shí)處理帳務(wù)。3.3銀行存款管理331會計(jì)人員要認(rèn)真執(zhí)行銀行結(jié)算辦法的暫行規(guī)定，銀行支票等結(jié)算憑 證和印鑒要由兩人分開保管。財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)格銀行存款支出控制，銀行付款必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，手 續(xù)齊備，不準(zhǔn)攜帶空白支票外出，確須攜帶空白支票外出者，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)， 辦理領(lǐng)用登記手續(xù)，要建立支票領(lǐng)用登記

31、簿，空白支票必須填寫日期并在預(yù)計(jì) 最高金額位畫人民幣符號，因使用支票不當(dāng)造成企業(yè)損失時(shí)，應(yīng)由當(dāng)事人承擔(dān) 賠償責(zé)任。攜帶空白支票辦理結(jié)算后，要當(dāng)天將存根和有關(guān)憑證帶回，并到財(cái) 務(wù)部門及時(shí)結(jié)算，不準(zhǔn)將空白支票留存其他單位。凡前帳未清者，不準(zhǔn)再領(lǐng)用 支票。銀行存款日記帳逐筆逐日登記，每日結(jié)出余額，定期與銀行對帳單相 核對，并編制銀行余額調(diào)節(jié)表，調(diào)整未達(dá)帳項(xiàng)，出現(xiàn)長期未達(dá)帳項(xiàng)時(shí)要查明原 因，上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)。3.4應(yīng)收帳款及預(yù)付帳款的管理企業(yè)要根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容和戶別設(shè)置應(yīng)收帳款明細(xì)分類帳，即按債 務(wù)人的具體名稱設(shè)置登記明細(xì)分類帳，不準(zhǔn)籠統(tǒng)的以地名代替。應(yīng)收帳款的發(fā)生和確定必須有索取價(jià)款的憑據(jù)（包括合同、收條

32、、欠款條以及業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的保證書等），不得單方入帳。財(cái)務(wù)部門要會同供應(yīng)、銷售部門建立健全銷售商、供應(yīng)商的客戶檔案。各項(xiàng)債權(quán)，債務(wù)要定期進(jìn)行清理核對，每年最少進(jìn)行一次發(fā)函或派員 核對，每季末要編制帳齡分析表，并上報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。對發(fā)生的應(yīng)收帳款、其他 應(yīng)收款、預(yù)付帳款等應(yīng)收款項(xiàng)，按照誰經(jīng)辦誰回收的原則，損失者或已采取各 種必要措施確實(shí)無法收回的壞帳損失，由當(dāng)事人按責(zé)任賠償相應(yīng)損失后及時(shí)處理賬務(wù)。收回的帳款要及時(shí)上交財(cái)務(wù)部門，如發(fā)現(xiàn)貨款已被私自挪用不交者， 交司法部門處理。企業(yè)要嚴(yán)格控制內(nèi)部職工的業(yè)務(wù)借款和生活借款，健全借款審批制度，職工調(diào)離時(shí)財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)與其他部門搞好各種債權(quán)債務(wù)的清算工作。支付預(yù)付

33、帳款必須有合同、協(xié)議書等書面文件，根據(jù)合同需預(yù)付帳款 時(shí)，須經(jīng)辦人簽章，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可付款，并同時(shí)向財(cái)務(wù)部門提拱有關(guān)合同協(xié)議書等有關(guān)材料346本企業(yè)采用壞帳準(zhǔn)備金制度，每年年末按應(yīng)收帳款余額的5%。計(jì)提壞 帳準(zhǔn)備金，年終調(diào)整。3.5存貨的管理存貨是指企業(yè)所擁有或控制的，能以貨幣計(jì)量的為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營服務(wù) 的流動資產(chǎn)，主要包括原材料、低值易耗品、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品。存貨的計(jì)價(jià)、按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。原材料的購入價(jià)格包括買價(jià)，裝卸費(fèi)、包裝費(fèi)、運(yùn)輸途中的損耗， 入庫前的挑選費(fèi)，市外運(yùn)輸費(fèi)，保險(xiǎn)費(fèi)以及繳納的稅費(fèi)等。3.522原材料出庫以加權(quán)平均法計(jì)算出庫材料的成本。原材料的購入。材料購入必須持有生產(chǎn)或倉

34、庫、供應(yīng)部門的購物申請 單，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可到財(cái)務(wù)部門借款。嚴(yán)禁無計(jì)劃采購，超定額庫存。供應(yīng)部門按購物申請單所購材料送達(dá)企業(yè)后，須持經(jīng)簽批的采購單、 購貨發(fā)票，購銷合同（協(xié)議）合格證等到質(zhì)檢部門（化驗(yàn)）進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，檢 驗(yàn)合格后簽發(fā)一式兩聯(lián)檢驗(yàn)報(bào)告單隨發(fā)票到倉庫部門辦理入庫手續(xù)。倉庫部門在將材料驗(yàn)收入庫前，應(yīng)詳細(xì)核對發(fā)票所載名稱、規(guī)格型 號、數(shù)量、質(zhì)量與實(shí)際是否相符，同時(shí)對照檢驗(yàn)（化驗(yàn)）部門出具檢驗(yàn)報(bào)告， 經(jīng)檢驗(yàn)合格后方可驗(yàn)收入庫，填制材料驗(yàn)收入庫單，并對無名牌的配件用口取 紙載明名稱、規(guī)格、型號。材料驗(yàn)收入庫單一式三聯(lián)，一聯(lián)留存做為倉庫部門記帳憑證，一聯(lián)隨 發(fā)票及采購單等經(jīng)總經(jīng)理審批后到

35、財(cái)務(wù)部門處理帳務(wù)，一聯(lián)為供貨方證明。對于貨已到而發(fā)票未到的材料，倉庫部門可以根據(jù)檢驗(yàn)單據(jù)辦理臨時(shí) 入庫，做好入庫材料臺帳登記工作，填制一式三聯(lián)估價(jià)入庫單，倉庫留存一聯(lián) 據(jù)以入帳，一聯(lián)送交財(cái)務(wù)處理帳務(wù)，月初用紅字入庫單沖回估價(jià)入庫，待發(fā)票 到達(dá)時(shí)填制正式入庫單。材料出庫管理生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和設(shè)計(jì)預(yù)算用料開具領(lǐng)料單，由統(tǒng)計(jì)員填制，填制內(nèi)容要全面、真實(shí)、準(zhǔn)確，領(lǐng)料單用途要根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃填清產(chǎn)品批 號，作為歸集成本費(fèi)用的依據(jù)，領(lǐng)料單一式三聯(lián)，車間統(tǒng)計(jì)一聯(lián)，財(cái)務(wù)一聯(lián)， 倉庫一聯(lián)，超出預(yù)算或計(jì)劃處的用料由生產(chǎn)部長簽批，月底統(tǒng)一報(bào)總經(jīng)理審批，非生產(chǎn)性的用料屬售后服務(wù)的由營銷部提出申請，其他用料，由行政部提

36、 出申請，會計(jì)開票經(jīng)總經(jīng)理簽批后，倉庫方可發(fā)貨。3.582月末車間統(tǒng)計(jì)根據(jù)材料領(lǐng)料單編制材料消耗匯總表，倉庫部門編制 材料出庫匯總表，車間、倉庫與財(cái)務(wù)部門都要對帳并核對相符。產(chǎn)品入庫管理，車間產(chǎn)成品生產(chǎn)完畢，要會同倉庫、質(zhì)檢部門填制檢 驗(yàn)合格單，倉庫據(jù)以填制產(chǎn)成品入庫單，產(chǎn)成品入庫單一式三聯(lián) （注明生產(chǎn)令 號）；一聯(lián)倉庫記帳，一聯(lián)送交財(cái)務(wù)，一聯(lián)送車間統(tǒng)計(jì)據(jù)以核算工資等各項(xiàng)考 核指標(biāo)。產(chǎn)成品出庫管理，倉庫部門根據(jù)蓋有財(cái)務(wù)專用章的發(fā)貨單或提貨聯(lián) 據(jù)以發(fā)貨，同時(shí)在出門聯(lián)簽字，保衛(wèi)人員只有見到蓋有財(cái)務(wù)專用章并且有倉庫 人員簽字的出門證方可對車輛等運(yùn)輸貨車檢查放行，月末時(shí)，由保衛(wèi)人員、倉庫人員將提貨聯(lián)，

37、出門聯(lián)匯總，于每月30日前到財(cái)務(wù)部門核對相符后據(jù)以存 檔。倉庫部門要做到見單付貨，及時(shí)登記有關(guān)帳簿，設(shè)立材料、產(chǎn)成品 收、發(fā)、存明細(xì)帳或暫收貨臺帳，嚴(yán)禁白條頂庫現(xiàn)象。月末在產(chǎn)品和自制半成品的管理。月末生產(chǎn)部和車間統(tǒng)計(jì)員要搞好 在產(chǎn)品和自制半成品的盤點(diǎn)、登記工作，及時(shí)編制、報(bào)送盤點(diǎn)登記表，確保月 末成本核算的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。凡大宗原材料都要簽訂購銷合同，使用票據(jù)結(jié)算，各種材料采購驗(yàn) 收入庫后，不論是否付款，都要在入庫時(shí)填制入庫單，將發(fā)票或入庫單交財(cái)務(wù) 處理帳務(wù)，以便真實(shí)反映各項(xiàng)債權(quán)債務(wù)，以避免發(fā)生帳外資產(chǎn)。各部門領(lǐng)用的低值易耗品，一律采用五、五攤銷法計(jì)入成本費(fèi)用。對于能多次周轉(zhuǎn)使用或長期使用的低

38、值易耗品，如辦公用品（桌、椅、檔案櫥等）各種工具等，必須在領(lǐng)用時(shí)由總經(jīng)理簽批，行政部總務(wù)科按部門（人 員）進(jìn)行登記，生產(chǎn)用具由生產(chǎn)部長簽批，設(shè)備管理員及倉庫同時(shí)進(jìn)行登記并 建立在用低值易耗品登記簿，做到誰使用誰負(fù)責(zé)，誰丟失誰賠償。企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對已銷產(chǎn)成品退貨、返修制度的管理，建立完善的退貨、返修審批制度，實(shí)行退貨、返修產(chǎn)品的責(zé)任倒查制度，屬于生產(chǎn)部門、質(zhì) 檢部門、銷售部門或運(yùn)輸部門、倉儲部門的責(zé)任查證屬實(shí)，落實(shí)賠償份額（原 則上責(zé)任全額賠償）。已開具增值稅發(fā)票的貨物銷后退回的，必須有購貨方當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)出具的 退貨證明，否則，不予辦理退貨手續(xù)。企業(yè)存貨必須定期或不定期盤點(diǎn)，最少在年中、年末進(jìn)行兩次

39、全面 財(cái)產(chǎn)清查，對盤盈、盤虧或報(bào)廢的存貨要分類填制盤盈盤虧表。對于出現(xiàn)盤盈、盤虧的材料物資要及時(shí)查明原因，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)處理并及時(shí)調(diào)整帳務(wù) ， 以保證帳實(shí)相符；對于盤虧、毀損物資能查明原因的由當(dāng)事人負(fù)責(zé)賠償。代銷商品的管理。財(cái)務(wù)部門要建立代銷商品明細(xì)帳和保管帳 ，及時(shí) 與對方對帳以確保帳帳、帳物相符，同時(shí)要與代銷單位簽訂代銷協(xié)議，明確相 關(guān)責(zé)任。包裝物的管理。企業(yè)外銷產(chǎn)品所用包裝采用押金制度 ，本市區(qū)內(nèi)押 金期限為15天，市區(qū)外30天，過期包裝物原則上不再退款，企業(yè)轉(zhuǎn)為當(dāng)期營 業(yè)外收入。委托加工材料的管理本公司設(shè)置 委托加工材料”會計(jì)科目核算外協(xié)加工材料的材料成本、加工費(fèi)、運(yùn)費(fèi)、裝卸費(fèi)等實(shí)際成

40、本費(fèi)用。企業(yè)需外出加工材料時(shí)，必須辦理有關(guān)出入庫手續(xù)，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人 員到財(cái)務(wù)部門開具外出加工材料通知單。通知單一式三聯(lián)，財(cái)務(wù)一聯(lián)、倉庫一 聯(lián)據(jù)以發(fā)貨，受托單位一聯(lián)。財(cái)務(wù)、倉庫、供應(yīng)設(shè)立專賬，月底核對。業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員到受托單位后，應(yīng)將外出材料加工通知單交由受托單 位簽收后帶回財(cái)務(wù)部門。外出材料加工完畢后，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人持發(fā)票到檢驗(yàn)部門檢驗(yàn)后由倉 庫部門辦理委托加工材料驗(yàn)收入庫手續(xù)，然后持有關(guān)單據(jù)到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)帳 及核銷事宜。委托加工材料的買價(jià)加工費(fèi)、運(yùn)費(fèi)以及有關(guān)稅金等計(jì)入委托加工材 料成本，按實(shí)際收回?cái)?shù)量，重新計(jì)算入庫單價(jià)。委托加工材料原則上要與受托單位簽訂委托加工合同（協(xié)議）以明確價(jià)格、質(zhì)量、交

41、期等責(zé)任。其他存貨物、資管理。氧氣、乙炔等出入庫手續(xù)按原材料的有關(guān) 出、入庫手續(xù)辦理。因特殊原因，臨時(shí)借用工具或材料，屬生產(chǎn)用由生產(chǎn)部長簽批，不 得帶出公司大門以外，需帶出或外單位借用時(shí)，按辦理手續(xù)（注明用 途、單位、經(jīng)辦人、地址、電話及歸還日期），并由總經(jīng)理簽批歸還時(shí)由倉庫 檢驗(yàn)無損，辦理有關(guān)部門核消手續(xù)，到期不還先由倉庫督促，通知二次不還時(shí)報(bào)總經(jīng)理因業(yè)務(wù)關(guān)系需要或其他非生產(chǎn)需要材料出庫實(shí)行總經(jīng)理簽批制第四章固定資產(chǎn)的管理4.1固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機(jī)械、設(shè)備、運(yùn)輸工 具；電子設(shè)備、儀器儀表等其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的單位價(jià)值超過 1000元的設(shè)備 器具，工具等；不屬于生產(chǎn)經(jīng)

42、營必備的物品，單位價(jià)值在2000元以上，并且使 用年限超過兩年的也應(yīng)當(dāng)做為固定資產(chǎn)。4.2企業(yè)要建立健全固定資產(chǎn)管理制度，包括固定資產(chǎn)的安全使用制度， 維修保養(yǎng)制度，定期盤點(diǎn)制度和折舊計(jì)提制度。公司財(cái)務(wù)要設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)帳，并制定固定資產(chǎn)目錄，生產(chǎn)車間安全設(shè) 備科應(yīng)當(dāng)建立固定資產(chǎn)使用登記卡。4.3固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)外購的固定資產(chǎn)，不需安裝就可直接使用的固定資產(chǎn)，以發(fā)票價(jià)格和 運(yùn)輸費(fèi)用價(jià)格為固定資產(chǎn)記帳價(jià)格，對于外購需安裝、調(diào)試才可使用的固定資 產(chǎn)，以外購價(jià)格加運(yùn)輸費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)等合理有關(guān)的費(fèi)用為計(jì)帳價(jià)格。需外單位承建的基建工作或設(shè)備的安裝調(diào)試工程時(shí)，承建單位要搞好 預(yù)算工作和合同的簽訂工作，基建合

43、同和預(yù)決算書要送財(cái)務(wù)部門留存一份。購置機(jī)器設(shè)備時(shí)要搞好市場調(diào)查，搞好設(shè)備的技術(shù)分析和經(jīng)濟(jì)性分析。對已經(jīng)竣工交付使用的未辦理決算的建筑工程 、機(jī)械設(shè)備等，要根據(jù) 預(yù)算書或合同估價(jià)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)并計(jì)提折舊 ，待工程決算后，再調(diào)整原估價(jià)和 已提折舊。對于現(xiàn)已使用而沒有檔案資料的固定資產(chǎn)（沒有建帳）可以采取重置價(jià)進(jìn)行入帳。4.4折舊方法。我公司對固定資產(chǎn)進(jìn)行分類管理，固定資產(chǎn)折舊采用平均年 限法分類計(jì)提折舊，房屋、建筑物折舊年限為30年，機(jī)械、設(shè)備折舊年限為10 年，車輛折舊年限為7年，電子設(shè)備和儀器儀表等為5年。4.5本公司固定資產(chǎn)殘值率5%。4.6全部固定資產(chǎn)必須每年盤點(diǎn)一次，由財(cái)務(wù)部牽頭生產(chǎn)部設(shè)備

44、科、行政部 總務(wù)科參與，具體盤點(diǎn)時(shí)間由財(cái)務(wù)部根據(jù)年終決算的要求決定。第五章負(fù)債管理5.1企業(yè)的流動負(fù)債是指將在一年內(nèi)償還的債務(wù)，包括短期借款、應(yīng)付帳款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅金，其他應(yīng)付款以及預(yù)提費(fèi)用等5.2企業(yè)各種流動負(fù)債應(yīng)按期償還，以提高企業(yè)信譽(yù)和知名度，按期發(fā)放工 資，無特殊原因職工工資必須于次月十五日前發(fā)放，以提高職工的積極性，增加企業(yè)凝聚力。5.3企業(yè)購進(jìn)貨物應(yīng)付未付的款項(xiàng)，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)將發(fā)票等有關(guān)單據(jù) 送交財(cái)務(wù)部門，以便及時(shí)處理帳務(wù)，正確體現(xiàn)企業(yè)負(fù)債，正確核算材料物資等 的計(jì)價(jià)和產(chǎn)品成本。第六章成本費(fèi)用的核算管理6.1本公司按照制造成本法核算產(chǎn)品成本。6.2本公司產(chǎn)品按訂單生產(chǎn)，以

45、生產(chǎn)部門下發(fā)的生產(chǎn)通知單為核算依據(jù)，以 批量法為核算方法結(jié)合分步法進(jìn)行成本核算。6.3生產(chǎn)部門要與財(cái)務(wù)部門積極配合，產(chǎn)品生產(chǎn)通知單應(yīng)按購貨單位，產(chǎn)品 規(guī)格型號，下發(fā)生產(chǎn)批號。車間統(tǒng)計(jì)以生產(chǎn)批號填制領(lǐng)料單來領(lǐng)用原材物料，月末以生產(chǎn)批號為基本單位匯總原料、動力和人工的消耗。企業(yè)財(cái)務(wù)部門要會 同有關(guān)部門分門別類地制訂科學(xué)合理的材料、動力消耗定額及計(jì)件工資和產(chǎn)品 質(zhì)量指標(biāo)，制定有效措施將工資與產(chǎn)量、質(zhì)量、消耗聯(lián)系起來，以提高勞動效 率，降低材料和人工消耗，逐步實(shí)行目標(biāo)成本管理，加強(qiáng)對成本的比較與分 析，為創(chuàng)造一個高效、低耗的企業(yè)奠定良好的基礎(chǔ)。6. 4成本與費(fèi)用要按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行計(jì)提。要正確劃分和

46、核算各項(xiàng)成 本費(fèi)用，嚴(yán)格按規(guī)定的核算內(nèi)容和要求使用跨期攤銷帳戶（待攤費(fèi)用、預(yù)提費(fèi)用等）。企業(yè)制定合理完善的定額費(fèi)用和報(bào)銷制度，本企業(yè)的管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用，都要按規(guī)定進(jìn)行明細(xì)分類核算，并進(jìn)入當(dāng)期損益。6.5費(fèi)用報(bào)銷管理報(bào)銷前提.取得合法、有效的票據(jù)，票據(jù)后須有經(jīng)辦人事由闡述簽字，部門負(fù) 責(zé)人核實(shí)意見簽字；6.5.1.2. 購買須入庫物資，需實(shí)物保管員驗(yàn)收后填寫入庫單；不需入庫的 物資，除單據(jù)后有經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人簽章外，必須還有實(shí)物保管人員或使用 人員進(jìn)行驗(yàn)收，并在單據(jù)后簽章；6.5.1.3. 審批程序符合規(guī)定，即按照報(bào)賬程序經(jīng)各環(huán)節(jié)審核批準(zhǔn)；6.5.1.4. 須事前申報(bào)審批的費(fèi)用有事

47、前審批報(bào)告；6.5.1.5. 有相應(yīng)的合同、協(xié)議、通知、申購單、入庫單、產(chǎn)品質(zhì)量報(bào)告、審批件、審批表等報(bào)銷附件證明；填寫正確的報(bào)銷單據(jù)6.5.2. 報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按公司相關(guān)制度規(guī)定執(zhí)行6.5.3. 報(bào)銷流程按公司審批管理制度執(zhí)行第七章 收入、利潤和稅金的管理7.1企業(yè)銷售收入實(shí)現(xiàn)的標(biāo)志是收訖價(jià)款或取得索取價(jià)款的憑據(jù)。對于現(xiàn)款 交易實(shí)現(xiàn)的銷售收入，由開票員開票后到出納會計(jì)交款后方可憑蓋有款收訖章 的提貨聯(lián)及發(fā)貨清單到倉庫提貨，倉庫憑此發(fā)貨并簽發(fā)出門證。凡賒銷產(chǎn)品，一律實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)簽批制，領(lǐng)導(dǎo)簽批后方可到開票處開具產(chǎn)品發(fā) 貨通知單辦理有關(guān)手續(xù)（寫好欠條、辦理擔(dān)保、登記好客戶檔案）。7.2已銷產(chǎn)品的降價(jià)，必須

48、由總經(jīng)理等有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽批后，方可到財(cái)務(wù)部門辦 理沖帳手續(xù)。7.3企業(yè)要按稅法規(guī)定正確計(jì)提各種稅費(fèi)，準(zhǔn)確核算和反映各項(xiàng)稅金的提取 和上交。每月10號前將計(jì)算正確的有關(guān)稅務(wù)報(bào)表上報(bào)有關(guān)稅務(wù)部門。7.4利潤總額可按以下公式計(jì)算利潤總額=銷售利潤+投資收益+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出銷售利潤=產(chǎn)品銷售利潤+其他銷售利潤-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用產(chǎn)品銷售利潤=產(chǎn)品銷售收入-產(chǎn)品銷售成本-產(chǎn)品銷售費(fèi)用-產(chǎn)品銷售稅金 及附加其他銷售利潤=其他銷售收入-其他銷售成本-其他銷售稅金及附加7.5企業(yè)營業(yè)外收入和營業(yè)外支出是指與企業(yè)無直接關(guān)系的各項(xiàng)收入和支 出。7.6企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤后應(yīng)繳納企業(yè)所得稅，企業(yè)利潤應(yīng)按以下順序分配：1

49、、支付各項(xiàng)稅收的滯納金和罰款。2、彌補(bǔ)企業(yè)以前年度虧損。3、提取法定盈余公積金和公益金。4、向投資者分配利潤。第八章 財(cái)務(wù)報(bào)表、會計(jì)科目和發(fā)票的管理8.1根據(jù)會計(jì)工作一致性和可比性原則，本公司結(jié)帳時(shí)間為每月最末一天下 午6:00為結(jié)帳時(shí)間，資產(chǎn)負(fù)債表和損益表及有關(guān)附注報(bào)表應(yīng)于次月 8號前 上報(bào)公司總經(jīng)理及有關(guān)部門。8.2XXX和各控股公司應(yīng)分別獨(dú)立核算，自負(fù)盈虧，各企業(yè)之間要實(shí)行嚴(yán)格 的財(cái)務(wù)制度，嚴(yán)禁混報(bào)亂報(bào)費(fèi)用現(xiàn)象。企業(yè)之間往來帳可設(shè) 內(nèi)部往來”科目核 算有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，企業(yè)的資金、物資往來要辦理有關(guān)轉(zhuǎn)帳手續(xù)。8.3公司所有購進(jìn)貨物，原則上2 0 0元以上都須取得增值稅專用發(fā)票；支 付水、電、

50、運(yùn)輸費(fèi)、油料費(fèi)和維修車輛時(shí)都要利用增值稅（或合法）發(fā)票結(jié)算。8.4企業(yè)出入庫單、收據(jù)等有關(guān)憑據(jù)采取領(lǐng)用登記制度，用完的有關(guān)單據(jù)存 根及時(shí)交回財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門要認(rèn)真檢查、核銷，憑舊本領(lǐng)用新本不得亂領(lǐng) 亂用有關(guān)單據(jù)。8.5銷貨發(fā)票（含普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票、發(fā)貨通知單）要有專人到稅 務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)取。開票、制單、保管、登記實(shí)行專人負(fù)責(zé)制。財(cái)務(wù)部門要建立健全 有關(guān)票據(jù)的登記制度，嚴(yán)禁向非購貨單位開具發(fā)票。8.6本企業(yè)根據(jù)2 0 0 1版企業(yè)會計(jì)制度建立會計(jì)科目。第九章會計(jì)檔案管理9.1本企業(yè)要搞好會計(jì)檔案的管理工作，財(cái)務(wù)部門應(yīng)于每月月末將有關(guān)會計(jì) 憑證等會計(jì)檔案裝訂成冊，做好封面整理入檔。9.2企業(yè)財(cái)

51、務(wù)部門建立會計(jì)檔案目錄，嚴(yán)格檔案調(diào)閱手續(xù)。9.3企業(yè)財(cái)務(wù)人員、保管員、統(tǒng)計(jì)員調(diào)動工作時(shí)必須辦理會計(jì)檔案移交手 續(xù)，造具移交清單，分清前后責(zé)任，確保會計(jì)檔案的連續(xù)完整。9.4會計(jì)檔案的保管年限：會計(jì)憑證類15年；總帳15年、明細(xì)帳15年、 現(xiàn)金和銀行存款日記帳25年、輔助帳簿15年、固定資產(chǎn)卡片（清理報(bào)廢后）5 年；月、季度財(cái)務(wù)報(bào)告3年，年度財(cái)務(wù)報(bào)告（決算）永久；會計(jì)移交清冊15年、會計(jì)檔案保管清冊永久。第十章罰則10.1對現(xiàn)金出納會計(jì)違反之規(guī)定，一經(jīng)查處每筆業(yè)務(wù)處罰現(xiàn)金出納會 計(jì)5元。10. 2對違反、款責(zé)任人，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)或查處每次罰款10元。10. 3公司往來賬會計(jì)違反款，對責(zé)任人每次罰款20

52、元。10. 4對倉儲管理員違反款，每次處罰責(zé)任人10元。10. 5對違反、3.582款，對有關(guān)責(zé)任人每次罰款 20元，并限期在2 天之內(nèi)完成（統(tǒng)計(jì)員和倉儲人員）。10. 6對違反款之規(guī)定，對倉儲人員及保衛(wèi)人員每次罰款 20元。10. 7對倉儲管理人員違反之規(guī)定，處罰直接責(zé)任人每次20元.10. 8對車間統(tǒng)計(jì)員違反之規(guī)定，處罰直接責(zé)任人每次20元.10. 9對會計(jì)報(bào)稅人員違反7.3之規(guī)定，每次罰款20元并自行承擔(dān)滯納金。10.10對違反8.1款之規(guī)定處罰直接責(zé)任人每日10元.10.11對開票人員違反8.5款之規(guī)定，每次處罰責(zé)任人20元。第十一章附則11.1本管理制度自董事會批準(zhǔn)公布之日起執(zhí)行，不

53、完善之處另行文補(bǔ)充規(guī)定，凡與本制度規(guī)定不一致的以本管理制度為準(zhǔn)。11.2本管理制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。設(shè)備管理制度一、設(shè)備采購1、請購：由項(xiàng)目部根據(jù)預(yù)算內(nèi)已列入采購目錄的貨物編制請購單并經(jīng)有關(guān)主管人員簽字批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)主管應(yīng)對請購單內(nèi)容是否符合預(yù)算要求進(jìn)行審核。2、 編制采購訂單：項(xiàng)目部對這項(xiàng)經(jīng)過批準(zhǔn)的請購單發(fā)出采購訂單 ，并與供應(yīng)商 訂立采購合同。采購訂單應(yīng)正確填寫機(jī)械設(shè)備的商品品名 、價(jià)格、廠商名稱和 地址等，預(yù)先予以編號并經(jīng)過被授權(quán)的采購人員簽名。其正聯(lián)應(yīng)送交供應(yīng)商， 副聯(lián)則送至廠部的驗(yàn)收部門和編制請購單的部門 。3、驗(yàn)收商品：設(shè)備運(yùn)到后，項(xiàng)目部首先應(yīng)對照所收機(jī)械設(shè)備與采購訂單上的要求是否

54、相符，如品名、說明、數(shù)量、到貨時(shí)間等，然后再盤點(diǎn)零部件并檢查有 無損壞。驗(yàn)收后，驗(yàn)收部門應(yīng)根據(jù)已收貨的采購訂單編制一式多聯(lián)、預(yù)先編號 的驗(yàn)收單，作為驗(yàn)收和檢驗(yàn)機(jī)械設(shè)備的依據(jù)。驗(yàn)收人員將機(jī)械設(shè)備送交倉庫時(shí)，應(yīng)取得經(jīng)保管人員簽字的收據(jù)。4、編制付款憑單：項(xiàng)目部應(yīng)編制要求付款憑單，以確定供應(yīng)商發(fā)票的內(nèi)容與相 關(guān)的驗(yàn)收單、訂購單的一致性以及發(fā)票計(jì)算的正確性；付款憑單要預(yù)先編號， 并附上采購訂單、采購合同、驗(yàn)收單和供應(yīng)商發(fā)票。由被授權(quán)人在付款憑單上 簽字，以示批準(zhǔn)照此憑單要求付款。5、付款：財(cái)務(wù)部門在付款前應(yīng)先確定供應(yīng)商發(fā)票的內(nèi)容與相關(guān)的驗(yàn)收單、合同、訂購單的一致性以及發(fā)票計(jì)算的正確性 。應(yīng)付賬款部門要

55、核查購置的機(jī)械 設(shè)備實(shí)物，并在應(yīng)付賬款明細(xì)賬中加以記錄。最后，財(cái)務(wù)主管在付款憑單上簽 字以確定到期日付款。財(cái)務(wù)部門有關(guān)人員將機(jī)械設(shè)備記入固定資產(chǎn)賬戶并確定 使用年限、折舊率和凈殘值。二、設(shè)備的保養(yǎng)維護(hù)1、設(shè)備潤滑管理：（1）、各項(xiàng)目部設(shè)潤滑專業(yè)員負(fù)責(zé)設(shè)備潤滑專業(yè)技術(shù)管理工作 。（2） 、每臺設(shè)備都必須制訂完善的設(shè)備潤滑 五定”圖表和要求，并認(rèn)真執(zhí)行。 設(shè)備潤滑 五定”圖表的內(nèi)容是：定點(diǎn)：規(guī)定潤滑部位、名稱及加油點(diǎn)數(shù)；定 質(zhì)：規(guī)定每個加油點(diǎn)潤滑油脂牌號；定時(shí)：規(guī)定加、換油時(shí)間；定量：規(guī)定每 次加、換油數(shù)量；定人：規(guī)定每個加、換油點(diǎn)的負(fù)責(zé)人。（3）、要認(rèn)真執(zhí)行設(shè)備用油三清潔（油桶、油具、加油點(diǎn)），

56、保證潤滑油（脂）的 清潔和油路暢通，防止堵塞。（4）、對大型、特殊、專用設(shè)備用油要堅(jiān)持定期分析化驗(yàn)制度。（5） 、潤滑專業(yè)人員要做好設(shè)備潤滑新技術(shù)推廣和油品更新?lián)Q代工作 。（6）、認(rèn)真做到廢油的回收管理工作。2、設(shè)備缺陷的處理（1）、設(shè)備發(fā)生缺陷，崗位操作和維護(hù)人員能排除的應(yīng)立即排除，并在日志中 詳細(xì)記錄。（2）、崗位操作人員無力排除的設(shè)備缺陷要詳細(xì)記錄并逐級上報(bào)，同時(shí)精心操 作，加強(qiáng)觀察，注意缺陷發(fā)展。（3）、未能及時(shí)排除的設(shè)備缺陷，必須在每天班組會上研究決定如何處理。（4）、在安排處理每項(xiàng)缺陷前，必須有相應(yīng)的措施，明確專人負(fù)責(zé)，防止缺陷 擴(kuò)大。3、設(shè)備運(yùn)行動態(tài)管理（1）、針對設(shè)備的具體運(yùn)行

57、特點(diǎn)，對設(shè)備的每一個巡檢點(diǎn)，確定出明確的檢查 周期。（2）、生產(chǎn)崗位操作人員負(fù)責(zé)對本崗位使用設(shè)備的所有巡檢點(diǎn)進(jìn)行檢查，專業(yè)維修人員要承包對重點(diǎn)設(shè)備的巡檢任務(wù) 。（3 ）、生產(chǎn)崗位操作人員巡檢時(shí)，發(fā)現(xiàn)設(shè)備不能繼續(xù)運(yùn)轉(zhuǎn)需緊急處理的問題，要立即通知班組長,由值班負(fù)責(zé)人組織處理（4）、巡檢中發(fā)現(xiàn)的設(shè)備缺陷，必須立即處理的，由當(dāng)班的生產(chǎn)指揮者即刻 組織處理；本班無能力處理的，由項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)確定解決方案。重要設(shè)備的重大 缺陷，由項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)組織研究，確定控制方案和處理方案。4、施工機(jī)具維修（1）、進(jìn)場施工機(jī)具必須有廠家生產(chǎn)許可證，合格證或當(dāng)?shù)亟ㄖ踩O(jiān)督 部門頒發(fā)的準(zhǔn)用證，否則不準(zhǔn)入場。（2 ）、施工機(jī)具安裝后必須經(jīng)企業(yè)安全管