金融類(lèi)國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬管理辦法(征求意見(jiàn)稿)VIP

1、金融類(lèi)國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬管理辦法（征求意見(jiàn)稿）第一章總則第一條 為維護(hù)社會(huì)收入分配秩序，加強(qiáng)對(duì)金融類(lèi)國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)金融企業(yè)） 的財(cái)務(wù)監(jiān)管， 建立有效的金融企業(yè)負(fù)責(zé)人激勵(lì)與約束機(jī)制，促進(jìn)金融企業(yè)規(guī)范經(jīng)營(yíng)、 健康發(fā)展和國(guó)有資產(chǎn)保值增值， 依據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。第二條本辦法所稱(chēng)金融企業(yè)負(fù)責(zé)人是指列入中央和國(guó)務(wù)院金融監(jiān)督管理部門(mén)管理權(quán)限范圍內(nèi)的金融企業(yè)負(fù)責(zé)人，包括金融企業(yè)的董事長(zhǎng) （副董事長(zhǎng)、執(zhí)行董事），總經(jīng)理（總裁、行長(zhǎng)） 、監(jiān)事長(zhǎng)、副總經(jīng)理（副總裁、副行長(zhǎng)），以及金融企業(yè)章程中規(guī)定的其他負(fù)責(zé)人。第三條本辦法所稱(chēng)負(fù)責(zé)人薪酬是指企業(yè)負(fù)責(zé)人為金融企業(yè)提供服務(wù)而獲得各種形式

2、的報(bào)酬以及其他相關(guān)收入，由基本年薪、 績(jī)效年薪、 福利性收入和中長(zhǎng)期激勵(lì)收益構(gòu)成。第四條金融企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬管理遵循下列原則（一）堅(jiān)持責(zé)、權(quán)、利相統(tǒng)一，激勵(lì)與約束相結(jié)合，薪酬與風(fēng)險(xiǎn)、責(zé)任相一致，與經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)掛鉤。（二）堅(jiān)持短期激勵(lì)與中長(zhǎng)期激勵(lì)相結(jié)合，促進(jìn)金融企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。（三）堅(jiān)持效率優(yōu)先、兼顧公平，維護(hù)出資人、金融企業(yè)負(fù)責(zé)人、職工等各方的合法權(quán)益。1（四）堅(jiān)持薪酬制度改革與相關(guān)改革配套進(jìn)行，推進(jìn)金融企業(yè)負(fù)責(zé)人收入分配的市場(chǎng)化、貨幣化、規(guī)范化。（五）堅(jiān)持物質(zhì)激勵(lì)與精神激勵(lì)相結(jié)合，提倡奉獻(xiàn)精神和創(chuàng)業(yè)精神。第二章基本年薪的確定第五條金融企業(yè)負(fù)責(zé)人基本年薪是金融企業(yè)負(fù)責(zé)人年度的基本收入，根據(jù)金融企業(yè)負(fù)

3、責(zé)人的職位等級(jí)（所在崗位的價(jià)值）、金融企業(yè)所處人才市場(chǎng)的薪酬情況、金融企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的策略定位等確定。第六條財(cái)政部根據(jù)經(jīng)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的金融企業(yè)年度財(cái)務(wù)決算數(shù)據(jù)，每年確定金融企業(yè)負(fù)責(zé)人的職位等級(jí)。金融企業(yè)負(fù)責(zé)人職位等級(jí)由金融企業(yè)的總資產(chǎn)規(guī)模、業(yè)務(wù)收入規(guī)模、人數(shù)、市場(chǎng)范圍、 產(chǎn)品和業(yè)務(wù)的復(fù)雜程度等因素確定。金融企業(yè)負(fù)責(zé)人職位等級(jí)的計(jì)算公式如下：W=30%z+ 30%x+20%j+10%y+10%t其中：W 為金融企業(yè)負(fù)責(zé)人的職位等級(jí)。z 為總資產(chǎn)規(guī)模系數(shù)，z=10.5754Z0.0377 ，Z 為金融企業(yè)上年度的總資產(chǎn)（單位：萬(wàn)元）。x 為業(yè)務(wù)收入規(guī)模系數(shù)，x=10.8536X 0

4、.0434 ，X 為金融企業(yè)上年度的業(yè)務(wù)收入（單位：萬(wàn)元） 。j 為人員規(guī)模系數(shù)，j=13.7512J0.0391 ，J 為金融企業(yè)上年度的在職員工總2數(shù)（單位：人）。y 為市場(chǎng)范圍系數(shù)， y=7.6186 Y 0.4799， Y 為金融企業(yè)上年度的市場(chǎng)范圍分值。市場(chǎng)范圍分值按金融企業(yè)業(yè)務(wù)分布國(guó)際、全國(guó)、區(qū)域、全省、全市分別為 10、 9、 8、7、 6 分；金融企業(yè)按其 80%以上業(yè)務(wù)收入的分布情況申報(bào)市場(chǎng)范圍分值，財(cái)政部根據(jù)申報(bào)情況核定金融企業(yè)市場(chǎng)范圍分值。t 為產(chǎn)品和業(yè)務(wù)的復(fù)雜程度系數(shù)， t=7.6186T0.4799 ，T 為金融企業(yè)上年度的產(chǎn)品和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度分值。 產(chǎn)品和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度

5、分值按金融企業(yè)經(jīng)營(yíng)四類(lèi)以上業(yè)務(wù)、四類(lèi)業(yè)務(wù)、三類(lèi)業(yè)務(wù)、二類(lèi)業(yè)務(wù)、一類(lèi)業(yè)務(wù)分別為10、9、8、7、 6 分；金融企業(yè)按金融監(jiān)管部門(mén)核發(fā)業(yè)務(wù)許可證的情況申報(bào)產(chǎn)品和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度分值，財(cái)政部根據(jù)申報(bào)情況核定金融企業(yè)產(chǎn)品和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度分值。第七條財(cái)政部根據(jù)金融企業(yè)所處人才市場(chǎng)的薪酬情況，參考社會(huì)平均工資水平等， 每年確定金融企業(yè)各職位等級(jí)基本年薪對(duì)應(yīng)的不同分位值（金融企業(yè)職位等級(jí)及基本年薪對(duì)應(yīng)分位值見(jiàn)附表）。第八條金融企業(yè)負(fù)責(zé)人基本年薪的計(jì)算公式如下：金融企業(yè)負(fù)責(zé)人基本年薪=（某一分位值對(duì)應(yīng)）最高基本年薪×基本年薪分配系數(shù)。第九條根據(jù)金融企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的策略定位等，選擇適當(dāng)分位值，

6、以確定金融企業(yè)負(fù)責(zé)人的最高基本年薪。其中，已實(shí)行股份制改革的金融企業(yè)， 其負(fù)責(zé)人最高基本年薪的分位值由金融企業(yè)董事會(huì)確定；未改制金融企業(yè)，其負(fù)責(zé)人最高基本年薪的分位值由財(cái)政部確定。第十條金融企業(yè)負(fù)責(zé)人的最高基本年薪不得超過(guò)上年度定額工資的53倍。年度定額工資的計(jì)算公式如下：年度定額工資 =金融企業(yè)在崗職工平均工資× 40%+金融企業(yè)注冊(cè)地在崗職工平均工資× 30%+金融企業(yè)所屬行業(yè)在崗職工平均工資× 30%。當(dāng)宏觀經(jīng)濟(jì)明顯下滑或金融企業(yè)出現(xiàn)重大資產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)從低確定最高基本年薪。第十一條根據(jù)金融企業(yè)不同負(fù)責(zé)人的責(zé)任大小和貢獻(xiàn)程度等，確定金融企業(yè)不同負(fù)責(zé)人的基本年

7、薪分配系數(shù)。其中，已實(shí)行股份制改革的金融企業(yè)，其不同負(fù)責(zé)人的基本年薪分配系數(shù)由金融企業(yè)內(nèi)部按法定程序確定；未改制金融企業(yè)，其不同負(fù)責(zé)人的基本年薪分配系數(shù)由財(cái)政部確定。金融企業(yè)不同負(fù)責(zé)人的基本年薪分配系數(shù)一般在0.5-1 之間。第三章績(jī)效年薪的確定第十二條金融企業(yè)負(fù)責(zé)人績(jī)效年薪是與金融企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果掛鉤，以基本年薪為基數(shù)， 根據(jù)金融企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)得分、 評(píng)價(jià)類(lèi)型和內(nèi)部年度業(yè)績(jī)考核結(jié)果綜合確定的金融企業(yè)負(fù)責(zé)人的收入。金融企業(yè)負(fù)責(zé)人的績(jī)效年薪一般控制在基本年薪的3 倍以?xún)?nèi)。第十三條財(cái)政部根據(jù)金融類(lèi)國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)暫行辦法（財(cái)金 20093 號(hào)），計(jì)算出金融企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)得分，最終結(jié)果分為A

8、、 B、C、D、 E 五種類(lèi)型。金融企業(yè)負(fù)責(zé)人績(jī)效年薪的計(jì)算公式如下：金融企業(yè)負(fù)責(zé)人績(jī)效年薪=基本年薪×績(jī)效年薪倍數(shù)×考核浮動(dòng)系數(shù)。4當(dāng)考核結(jié)果為E 類(lèi)時(shí)，績(jī)效年薪倍數(shù)為0。當(dāng)考核結(jié)果為 D 類(lèi)時(shí)，績(jī)效年薪倍數(shù) =（績(jī)效評(píng)價(jià)得分 -D 類(lèi)起點(diǎn)分?jǐn)?shù)） / （ C 類(lèi)起點(diǎn)分?jǐn)?shù) -D 類(lèi)起點(diǎn)分?jǐn)?shù)），績(jī)效年薪倍數(shù)在 0 到 1 倍之間。當(dāng)考核結(jié)果為 C 類(lèi)時(shí)，績(jī)效年薪倍數(shù) =1+0.5 ×（績(jī)效評(píng)價(jià)得分 -C 類(lèi)起點(diǎn)分?jǐn)?shù)） /（ B 類(lèi)起點(diǎn)分?jǐn)?shù) -C 類(lèi)起點(diǎn)分?jǐn)?shù)） ，績(jī)效年薪倍數(shù)在 1 倍到 1.5 倍之間。當(dāng)考核結(jié)果為 B 類(lèi)時(shí)，績(jī)效年薪倍數(shù) =1.5+0.5×

9、;（績(jī)效評(píng)價(jià)得分 -B 類(lèi)起點(diǎn)分?jǐn)?shù)） /（ A 類(lèi)起點(diǎn)分?jǐn)?shù) -B 類(lèi)起點(diǎn)分?jǐn)?shù)） ，績(jī)效年薪倍數(shù)在 1.5 倍到 2 倍之間。當(dāng)考核結(jié)果為 A 類(lèi)時(shí)，績(jī)效年薪倍數(shù) =2+ （績(jī)效評(píng)價(jià)得分 -A 類(lèi)起點(diǎn)分?jǐn)?shù)） / （A 類(lèi)封頂分?jǐn)?shù) -A 類(lèi)起點(diǎn)分?jǐn)?shù)） ，績(jī)效年薪倍數(shù)在 2 倍到 3 倍之間。第十四條 金融企業(yè)的凈利潤(rùn)如低于上一年度，無(wú)論其考核結(jié)果處于哪個(gè)類(lèi)別，其績(jī)效年薪倍數(shù)應(yīng)當(dāng)?shù)陀谏弦荒甓取?其績(jī)效年薪倍數(shù)根據(jù)如下公式計(jì)算結(jié)果與本辦法第十三條規(guī)定計(jì)算結(jié)果比較，按照孰低原則確定：績(jī)效年薪倍數(shù) = 上年績(jī)效年薪倍數(shù)×（本年凈利潤(rùn)/ 上年凈利潤(rùn)）第十五條考核浮動(dòng)系數(shù)與金融企業(yè)內(nèi)部年度業(yè)績(jī)考核結(jié)

10、果掛鉤，一般在 0.5 -1 之間，其中，已實(shí)行股份制改革的金融企業(yè)，其負(fù)責(zé)人績(jī)效年薪的考核浮動(dòng)系數(shù)由金融企業(yè)內(nèi)部按法定程序確定； 未改制金融企業(yè)， 其負(fù)責(zé)人績(jī)效年薪的考核浮動(dòng)系數(shù)由財(cái)政部確定。第十六條 金融企業(yè)負(fù)責(zé)人績(jī)效年薪的三分之二以現(xiàn)金形式發(fā)放，三分之一用于中長(zhǎng)期股權(quán)激勵(lì)，具體辦法另行制定。5第四章薪酬兌現(xiàn)第十七條金融企業(yè)負(fù)責(zé)人基本年薪與績(jī)效年薪之和的增長(zhǎng)幅度一般不超過(guò)本企業(yè)在崗職工平均工資的增長(zhǎng)幅度。第十八條金融企業(yè)負(fù)責(zé)人基本年薪列入企業(yè)成本，平攤到月并按月支付。當(dāng)年基本年薪未確定前，金融企業(yè)負(fù)責(zé)人的基本年薪暫按上年基本年薪標(biāo)準(zhǔn)預(yù)發(fā)。當(dāng)年基本年薪確定后，再進(jìn)行調(diào)整清算。第十九條 金融企

11、業(yè)負(fù)責(zé)人績(jī)效年薪列入企業(yè)成本，在年度考核結(jié)束后兌現(xiàn)。第二十條 金融企業(yè)為負(fù)責(zé)人支付的住房公積金、住房補(bǔ)貼、各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等，作為金融企業(yè)負(fù)責(zé)人的福利性收入，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理。金融企業(yè)負(fù)責(zé)人按規(guī)定發(fā)生的住房公積金和各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等，應(yīng)由個(gè)人承擔(dān)的部分， 由金融企業(yè)從其基本年薪中代扣代繳； 應(yīng)由金融企業(yè)承擔(dān)的部分，由金融企業(yè)支付。第二十一條金融企業(yè)負(fù)責(zé)人的薪酬為稅前收入，要依法交納個(gè)人所得稅。第五章管理與監(jiān)督第二十二條每年初，金融企業(yè)按照本辦法提出當(dāng)年基本年薪建議方案，6履行相應(yīng)的內(nèi)部決策程序后執(zhí)行。年度終了，金融企業(yè)應(yīng)根據(jù)本辦法及相關(guān)規(guī)定制定本企業(yè)負(fù)責(zé)人年度薪酬清算方案， 履行相應(yīng)的內(nèi)部決策

12、程序后執(zhí)行。年度薪酬清算方案及相關(guān)材料應(yīng)包括以下內(nèi)容：（一）金融企業(yè)基本情況說(shuō)明。包括金融企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)概況，年度經(jīng)營(yíng)概況等。（二）金融企業(yè)負(fù)責(zé)人任職情況。（三）金融企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬清算方案。包括基本年薪的確定方案、績(jī)效年薪的確定方案等。（四）金融企業(yè)負(fù)責(zé)人社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金的繳費(fèi)基數(shù)及有關(guān)說(shuō)明。（五）財(cái)政部要求提供的其他材料。第二十三條金融企業(yè)負(fù)責(zé)人因工作需要在一年內(nèi)發(fā)生崗位變更的，按任職時(shí)段計(jì)算其當(dāng)年薪酬； 從金融企業(yè)離職的， 應(yīng)在一個(gè)月內(nèi)將工資關(guān)系轉(zhuǎn)出，不得繼續(xù)在原金融企業(yè)領(lǐng)取薪酬。第二十四條金融企業(yè)負(fù)責(zé)人一般不得在金融企業(yè)領(lǐng)取除年度薪酬預(yù)算所列收入以外的其他貨幣性收入。第二十五條金

13、融企業(yè)負(fù)責(zé)人原則上不得在子企業(yè)兼職取酬。金融企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)批準(zhǔn)在子企業(yè)兼職取酬的，應(yīng)將兼職所獲的各項(xiàng)收入納入年度薪酬統(tǒng)一核算和管理。第二十六條金融企業(yè)負(fù)責(zé)人的基本年薪和績(jī)效年薪、符合國(guó)家規(guī)定的其他貨幣性收入， 由金融企業(yè)按照負(fù)責(zé)人的具體收入與支出設(shè)置明細(xì)賬目，單7獨(dú)核算。金融企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬計(jì)入金融企業(yè)工資總額并在金融企業(yè)工資統(tǒng)計(jì)中單列。第二十七條 金融企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬方案及實(shí)施結(jié)果應(yīng)由金融企業(yè)在適當(dāng)范圍內(nèi)予以公布，接受民主監(jiān)督。第二十八條執(zhí)行本辦法的金融企業(yè)應(yīng)根據(jù)勞動(dòng)力市場(chǎng)價(jià)位和金融企業(yè)自身的情況， 不斷深化內(nèi)部收入分配制度改革， 嚴(yán)格控制人工成本， 不得層層增加工資。第二十九條財(cái)政部定期對(duì)金融企

14、業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬發(fā)放情況進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)檢查，對(duì)執(zhí)行本辦法過(guò)程中存在下列情況之一金融企業(yè)和金融企業(yè)負(fù)責(zé)人，視情節(jié)輕重予以處理：（一）對(duì)于超核定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放負(fù)責(zé)人收入的，責(zé)令金融企業(yè)收回超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放部分，并對(duì)金融企業(yè)、金融企業(yè)主要負(fù)責(zé)人和相關(guān)責(zé)任人給予通報(bào)批評(píng)。（二）對(duì)在實(shí)行金融企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬制度改革過(guò)程中，超發(fā)工資的，對(duì)金融企業(yè)主要負(fù)責(zé)人和相關(guān)責(zé)任人給予通報(bào)批評(píng)并相應(yīng)扣減其績(jī)效年薪。（三）對(duì)于違反國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、弄虛作假的，除依法處理外，相應(yīng)扣減金融企業(yè)主要負(fù)責(zé)人和相關(guān)責(zé)任人的績(jī)效年薪。8第六章附 則第三十條面向社會(huì)公開(kāi)招聘的金融企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬，可根據(jù)人才市場(chǎng)價(jià)位，采取招聘和應(yīng)聘雙方協(xié)商的方式確定。第三十一條金融企業(yè)專(zhuān)職黨委（黨組）書(shū)記、副書(shū)記、常委（黨組成員）、紀(jì)委書(shū)記（紀(jì)檢組長(zhǎng)）薪酬管理參照本辦法執(zhí)行。第三十二條省級(jí)人民政府財(cái)政部門(mén)依據(jù)本辦法原則