財務計算機操作記錄制度

1、財務計算機操作記錄制度一、為了加強所有的軟、硬件管理，保證財務管理信息系統(tǒng)所用軟硬件的安全與正常運行，特制定本制度。二、對所有財務管理信息系統(tǒng)所用的軟、硬件建立操作記錄管理制度，實際按日記錄管理。三、操作記錄日志應詳細記錄每天、每人的開機時間、操作者姓名、操作內(nèi)容、關機時間、出現(xiàn)的故障、故障的處理情況以及運行情況、軟件使用過程中的意見或建議等內(nèi)容。四、日常操作嚴格執(zhí)行微機操作上崗制度，每日如實對財務系統(tǒng)運行情況進行記錄，并在每周五結束工作前交系統(tǒng)管理員簽字確認。五、系統(tǒng)管理員應對整個系統(tǒng)的運行情況及軟件使用情況按日記錄，并對操作員維護情況進行檢查、匯總，及時發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，保證系統(tǒng)運行良好

2、。電算化會計檔案管理制度一、電算化會計檔案管理是重要的會計基礎工作。為了加強電算化會計檔案的管理工作， 管好電算化會計檔案， 現(xiàn)根據(jù)財政部發(fā)布的 會計電算化工作規(guī)范的有關規(guī)定，制定本制度。二、電算化會計檔案，包括存儲在計算機硬盤中的會計數(shù)據(jù)以其他磁性介質(zhì)或光盤存儲的會計數(shù)據(jù)和計算機打印出來的書面等形式的會計數(shù)據(jù)；會計數(shù)據(jù)是指記帳憑證、會計帳簿、會計報表（包括報表格式和計算公式）等數(shù)據(jù)。主要有以下內(nèi)容：1、計算機打印輸出的經(jīng)過相關人員蓋章簽字的會計資料；2、每年一次的永久性數(shù)據(jù)庫備份；3、財務軟件升級前的數(shù)據(jù)庫備份；4、每年一次的經(jīng)系統(tǒng)管理員簽字的系統(tǒng)管理維護記錄本；5、所有版本的系統(tǒng)、網(wǎng)絡、數(shù)

3、據(jù)庫、軟件；6、其他應該存檔的資料和數(shù)據(jù)。三、打印輸出的經(jīng)過簽字蓋章的各種會計資料的保存按財政部 會計檔案管理辦法執(zhí)行。四、數(shù)據(jù)庫的備份要永久保存。以膠片、磁、光等介質(zhì)保存的數(shù)據(jù)檔案必須雙份備份， 并分別存放于不同地點， 并按照有關規(guī)定保存在溫濕度適宜、陽光不直射、不能被損害的場所，做好防磁、防火、防潮和防塵工作。五、采用磁性介質(zhì)保存的會計檔案，要定期進行檢查，定期更換新的介質(zhì)進行復制，防止由于磁性介質(zhì)損壞，而使會計檔案丟失。六、所有正版軟件應在注明其功能及相關文檔資料后備份存檔保管，保存期截止該軟件停止使用或有重大更改之后的五年。七、本制度中未涉及內(nèi)容按照財政部會計檔案管理辦法 執(zhí)行。電算化

4、機房管理制度及防病毒措施一、為了確保機房的安全，機房必須有一定的防水、防火、防磁、防盜等措施，配備滅火器等消防器材，同時注意機房門窗的安全。二、為了保持機房的工作環(huán)境， 須建立安全衛(wèi)生值日制度， 定期對機房進行打掃整理，保持機房的整潔衛(wèi)生。三、為了防止人為破壞機房內(nèi)的設備和相關會計數(shù)據(jù)， 非本單位工作人員不得隨意進入機房和存放數(shù)據(jù)資料的場所， 非電算化主管及系統(tǒng)管理員未經(jīng)允許不得進入安裝服務器的機房。四、系統(tǒng)管理員要嚴格控制服務器及主控數(shù)據(jù)庫的口令， 防止非法修改機房內(nèi)網(wǎng)絡設備的數(shù)據(jù)文件。 要隨時對數(shù)據(jù)進行備份， 備份的數(shù)據(jù)資料應在遠離機房的另一地點保管。對各個操作人員有詳細的記錄，以便進行追

5、蹤檢查。五、對所有來歷不明的介質(zhì)在使用前必須經(jīng)過系統(tǒng)管理員進行嚴格的病毒檢測，并由系統(tǒng)管理員登記在冊。 同時系統(tǒng)管理員對在用設備定期進行病毒檢測， 要嚴禁病毒通過計算機網(wǎng)絡進行傳播。六、嚴禁在機房內(nèi)的服務器上安裝任何游戲軟件和非法的軟件， 安裝相關的工具軟件應通知系統(tǒng)管理員，確保計算機網(wǎng)絡系統(tǒng)的安全和正常運行。財務計算機操作記錄制度一、為了加強所有的軟、 硬件管理， 保證財務管理信息系統(tǒng)所用軟硬件的安全與正常運行，特制定本制度。二、對所有財務管理信息系統(tǒng)所用的軟、 硬件建立操作記錄管理制度， 實際按日記錄管理。三、操作記錄日志應詳細記錄每天、每人的開機時間、操作者姓名、操作內(nèi)容、關機時間、出現(xiàn)

6、的故障、 故障的處理情況以及運行情況、 軟件使用過程中的意見或建議等內(nèi)容。四、日常操作嚴格執(zhí)行微機操作上崗制度， 每日如實對財務系統(tǒng)及終端運行情況進行記錄，并在每周五結束工作前交系統(tǒng)管理員簽字確認。五、系統(tǒng)管理員應對整個系統(tǒng)的運行情況及軟件使用情況按日記錄， 并對扣操作員維護情況進行檢查、匯總，及時發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，保證系統(tǒng)運行良好。會計電算化軟硬件管理制度一、財務管理信息系統(tǒng)的軟件、 硬件的選用由主管該項工作的領導 （電算化主管）和系統(tǒng)管理員全權負責。二、對本單位所使用的硬件設備進行統(tǒng)一管理， 并建立設備卡片， 詳細記錄其他品名、使用時間、供貨廠家及有關情況。三、硬件設備的操作使用嚴格執(zhí)行

7、設備操作管理規(guī)定， 定期對有關設備進行保養(yǎng)，保持機房和設備的整潔，嚴禁違規(guī)違章操作，確保機房、硬件設備的安全。四、對財務軟件及有關正版軟件要認真組織做好軟件的升級等工作， 并對功能改動部分進行認真測試研究，確定新增功能在本單位的用法，防止工作的盲目性。五、對財務軟件及有關正版軟件應備份存檔， 應嚴格保護所有在用正版軟件的版權，不準拷貝轉(zhuǎn)給他人和單位。要維護不同版本的完整性、獨立性，確切掌握軟件版本使用情況，防止出現(xiàn)版本的混淆。六、建立系統(tǒng)管理維護記錄，實行維護記錄制度。對故障發(fā)生的時間、表現(xiàn)、采取的解決措施、 結果及軟件的升級情況等進行詳細記錄， 并由系統(tǒng)管理員予以簽字，以便今后解決故障。七、

8、未經(jīng)系統(tǒng)管理員同意或授權， 任何人不得在財務管理信息系統(tǒng)上安裝、 拆卸軟硬件，不得改變系統(tǒng)的運行環(huán)境。八、所有外來的和來歷不明的介質(zhì)在使用前應經(jīng)過系統(tǒng)管理員進行病毒檢測， 對所有在用計算機上定期進行病毒檢測， 嚴防病毒通過網(wǎng)絡傳播。 嚴禁在計算機上安裝各種游戲軟件。會計數(shù)據(jù)備份及安全保障制度一、會計數(shù)據(jù)備份是為了防止軟硬件故障以及人為過失等原因造成的數(shù)據(jù)毀損。安全保障是指數(shù)據(jù)信息不丟失、不毀損、不向無關人員泄露、不被非法修改。即做好安全保密工作。二、網(wǎng)絡數(shù)據(jù)采用光盤或外置硬盤進行備份， 作為檔案保存的網(wǎng)絡數(shù)據(jù)應使用光盤介質(zhì)進行存貯。其他相關臨時數(shù)據(jù)信息的存貯可采用軟盤備份。三、經(jīng)常對系統(tǒng)中的數(shù)

9、據(jù)進行備份， 以便在計算機發(fā)生故障時可將據(jù)恢復到最近狀態(tài)。原則上要求在發(fā)生業(yè)務的當天都進行備份。 備份模式為： 利用光盤進行每周七天的循環(huán)覆蓋備份，每一周進行一次低級備份（全部備份）；保存最近三個月的備份及每年年未的備份。同時應備雙份以上，存儲于不同的地點。四、對備份的數(shù)據(jù)加強管理， 防止被非法拷貝或毀壞。 要對其內(nèi)容及動手運行環(huán)境等進行記錄。網(wǎng)絡數(shù)據(jù)備份應連同主控數(shù)據(jù)庫（ master ）一并備份。五、對會計數(shù)據(jù)的備份、恢復、轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入的權限都應嚴加控制。嚴禁未經(jīng)授權將財務數(shù)據(jù)拷貝出系統(tǒng)， 轉(zhuǎn)給無關的人員或單位； 嚴禁未經(jīng)授權進行數(shù)據(jù)恢復或轉(zhuǎn)入操作。六、財務數(shù)據(jù)庫及其服務器的口令由系統(tǒng)管理員

10、掌握， 各用戶的口令由其自身掌握，并定期更換相關口令。七、財務管理信息系統(tǒng)軟件及其他相關軟件由系統(tǒng)管理員負責保管， 不得轉(zhuǎn)借其他單位或個人。電算主管崗位責任制1、負責會計電算化崗位的設定和權限分配，結合實際確定科室人員的職責和權限；2、組織財務管理信息系統(tǒng)的實施工作，對工作進度及處理數(shù)據(jù)的安全負總責；3、負責財務信息系統(tǒng)的普及工作，組織人員培訓；4、制定會計電算化發(fā)展規(guī)劃，組織財務軟件的二次開發(fā)；5、組織協(xié)調(diào)會計核算和財務管理；6、負責機內(nèi)數(shù)據(jù)的分析處理，利用分析結果搞好財務管理；7、負責電算審查，防止利用計算機進行舞弊。系統(tǒng)管理員崗位責任制1、負責系統(tǒng)軟件、硬件、網(wǎng)絡、數(shù)據(jù)庫及財務軟件的技術

11、問題，保障系統(tǒng)的正常運行；2、管理網(wǎng)絡服務器及數(shù)據(jù)庫的超級口令，負責服務器軟硬件源的分配，監(jiān)控網(wǎng)絡的運行，監(jiān)控軟件中重要功能的使用情況；3、依據(jù)電算主管簽發(fā)的崗位權限標準及授權書， 在系統(tǒng)中對操作員的權限 ( 包括臨時權限 ) 進行分配和調(diào)整，臨時權限在完成任后即由電算主管收回；4、管理財務數(shù)據(jù)，負責進行數(shù)據(jù)的備份和恢復，對財務數(shù)據(jù)的安全保密負責；5、對系統(tǒng)運行及維護進行記錄，對操作員每日上交的工作記錄簽字確認；6、負責除書面以外的會計檔案的保管，包括磁盤、光盤、磁帶等；7、系統(tǒng)管理員的更換應征得上級主管部門的批準。檔案管理員崗位責任制1、復核、簽收、保管各核算崗操作員定期輸出的經(jīng)審核記帳員簽

12、認的書面會計憑帳簿報表及查詢資料；2、復核、簽收、保管出納員輸出的經(jīng)審核記帳員簽認的現(xiàn)金日記帳、內(nèi)部結算存款日記帳。保管手工現(xiàn)金日記帳和內(nèi)部結算存款日記帳；3、負責會計憑證、帳簿、報表及其他書面會計資料的整理裝訂；4、簽收、保管經(jīng)系統(tǒng)管理員簽字的系統(tǒng)維護及運行情況記錄本；5、按照會計檔案管理制度規(guī)定，定期向檔案管理部門移送會計檔案；6、協(xié)同系統(tǒng)管理員，搞好非書面會計資料的保管和移送存檔工作。審核記帳員崗位責任制1、負責帳前原始憑證的審核工作，確保輸入機內(nèi)的會計憑證準確無誤；2、審核機內(nèi)憑證并操作系統(tǒng)進行機內(nèi)記帳，同時審核機內(nèi)帳簿的登記情況，如有錯誤及時提示相關操作員進行修改；3、審核各核算管理

13、操作員編制的會計報表，確保表內(nèi)數(shù)據(jù)和表間勾稽關系的正確，如有錯誤及時提示相關操作員進行修改；4、簽認各核算管理操作人員輸出的會計憑證、帳簿及會計報表；5、按照基本會計崗位分工，負責核銷及核銷臺帳的登記。出納員崗位責任制1、負責現(xiàn)金的收付存取、手工現(xiàn)金日記帳的登記按照規(guī)定輸出并核對機內(nèi)現(xiàn)金日記帳；2、負責內(nèi)部結算存款支票的開具、收取，空白支票的保管，手工登記內(nèi)部結算存款日記帳，核對輸出機內(nèi)帳簿；3、負責內(nèi)部結算存款的對帳，編制輸出內(nèi)部結算存款余額調(diào)節(jié)表；4、按照內(nèi)部牽制制度規(guī)定，除上述權限外不能掌握其它操作權限；操作員 ( 總成本 ) 崗位責任制1、依據(jù)電算主管簽發(fā)、系統(tǒng)管理員分配的權限進行核算

14、管理操作，對于雖在權限范圍內(nèi)但涉及整體核算管理問題的處理，必須經(jīng)電算主管同意；2、負責對本工作站的使用和管理，及時填制上機操作維護記錄表，并上交系統(tǒng)管理員簽字確認；3、定期更改自己的口令 , 如發(fā)現(xiàn)口令被他人非法改動，應及時通知系統(tǒng)管理員，查明原因進行處理；4、對所有以自己的口令處理的會計業(yè)務負全面責任；5、按照會計工作規(guī)范，輸入輸出本核算管理崗的會計憑證、帳簿、報表及其他查詢資料 , 并交由審核記帳員審核簽認；6、所有會計業(yè)務處理，必須嚴格遵循財務制度、會計規(guī)范和軟件的自身規(guī)定，不得進行違章違規(guī)操作；7、按照基本會計崗位分工，負責處理成本類業(yè)務包括施工管理費、其它地質(zhì)勘探支出、地震作業(yè)、承包

15、地震作業(yè)支出、其它承包作業(yè)支出、間接費用等；操作員 ( 往來 ) 崗位責任制1、依據(jù)電算主管簽發(fā)、系統(tǒng)管理員分配的權限進行核算管理操作，對于雖在權限范圍內(nèi)但涉及整體核算管理問題的處理，必須經(jīng)電算主管同意；2、負責對本工作站的使用和管理，及時填制上機操作維護記錄表，并上交系統(tǒng)管理員簽字確認；3、定期更改自己的口令， 如發(fā)現(xiàn)口令被他人非法改動， 應及時通知系統(tǒng)管理員，查明原因進行處理；4、對所有以自己的口令處理的會計業(yè)務負全面責任；5、按照會計工作規(guī)范，輸入輸出本核算管理崗的會計憑 證、帳簿 、 報表及其他查詢資料，并交由審核記帳員審核簽認；6、所有會計業(yè)務處理，必須嚴格遵循財務制度、會計規(guī)范和軟

16、件的自身規(guī)定，不得進行違章違規(guī)操作；7、按照基本會計崗位分工，負責往來業(yè)務管理，包括應收應付帳款、預收預付帳款、其他應收應付款、應收應付內(nèi)部單位款及備用金等。操作員 ( 資產(chǎn) ) 崗位責任制1、依據(jù)電算主管簽發(fā)、系統(tǒng)管理員分配的權限進行核算管理操作，對于雖在權限范圍內(nèi)但涉及整體核算管理問題的處理，必須經(jīng)電算主管同意；2、負責對本工作站的使用和管理，及時填制上機操作維護記錄表，并上交系統(tǒng)管理員簽字確認；3、定期更改自己的口令， 如發(fā)現(xiàn)口令被他人非法改動， 應及時通知系統(tǒng)管理員，查明原因進行處理；4、對所有以自己的口令處理的會計業(yè)務負全面責任；5、按照會計工作規(guī)范，輸入輸出本核算管理崗的會計憑證、帳簿、報表及其他查詢資料， 并交由審核記帳員審核簽認；6、所有會計業(yè)務處理，必須嚴格遵循財務制度、會計規(guī)范和軟件的自身規(guī)定，不得進行違章違規(guī)操作；7、按照基本會計崗位分工，負責固定資產(chǎn)及在建工程的業(yè)務處理；8、負責軟件 ( 固定資產(chǎn)部分 ) 的操作管理；操作員 ( 稅金及廠內(nèi)銀行 ) 崗位責任制1、依據(jù)電算主管簽發(fā)、系統(tǒng)管理員分配的權限進行核算管理操作，對于雖在權限范圍內(nèi)但涉及整體核算管理問題的處理，必須經(jīng)電算主管同意；2