結(jié)算審核實施方案

1、2014 年度工程建設(shè)項目年度供應(yīng)商庫采購項目竣工結(jié)算審計實施方案一、總則 根據(jù)國家、地方有關(guān)法律法規(guī)及武漢車都建設(shè)投資有限公司 有關(guān)規(guī)定進行本項目結(jié)算審核。二、咨詢服務(wù)類型 工程項目的竣工結(jié)算審核。三、審計方案一）、審計依據(jù)1、業(yè)主方提供的招投標(biāo)文件、施工合同、設(shè)計圖紙、竣工 圖紙、設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證、施工單位報送的結(jié)算書等資料；2、根據(jù)合同約定，結(jié)合建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范 及配套的相關(guān)省市有關(guān)定額及編制說明進行編制結(jié)算審計報告；3、現(xiàn)場踏勘記錄資料。（二）、審計方法1、踏勘現(xiàn)場，拍照留存影像資料；2、采用項目負責(zé)人專項負責(zé)該工程的結(jié)算審計；3、審計小組配備專業(yè)齊全的成員組成；4、嚴(yán)格執(zhí)

2、行合同約定的結(jié)算條款進行審計；5、分析簽證資料的合理性來判斷是否支持簽證當(dāng)有效性。三）、組織措施1、審計人員安排在公司技術(shù)負責(zé)人的全面領(lǐng)導(dǎo)下開展結(jié)算審計工作， 依據(jù)工 程情況配備注冊造價工程師、造價員若干名。2、項目負責(zé)人 ：注冊造價工程師 1 人。3、審計小組成員： 各類型注冊造價工程師、造價員若干名四）、進度計劃竣工結(jié)算審核時，在竣工資料完整及無重大爭議的前提下， 按合同約定的工作日內(nèi)完成工程結(jié)算審計。五）、質(zhì)量保證措施1、質(zhì)量方針 : 我公司秉承質(zhì)量第一，精益求精的質(zhì)量方針。2、質(zhì)量目標(biāo) 根據(jù)我公司在其他項目的審計經(jīng)驗，在合法、公正、合理的 前提下，剔除施工單位結(jié)算中的不合理造價。3、質(zhì)

3、量保證組織管理機構(gòu)1 ）、項目質(zhì)量管理領(lǐng)導(dǎo)小組項目成立以公司技術(shù)負責(zé)人為首的質(zhì)量管理領(lǐng)導(dǎo)小組， 對工 程造價咨詢質(zhì)量全面負責(zé)， 對整個造價咨詢過程中的質(zhì)量工作全 面領(lǐng)導(dǎo)，是質(zhì)量的第一責(zé)任人。2）、項目質(zhì)量保證實施小組 本項目所有造價咨詢?nèi)藛T均為質(zhì)量保證實施小組成員。建立 完善的質(zhì)量保證體系與質(zhì)量信息反饋體系，對造價咨詢質(zhì)量進行全過程的控制和監(jiān)督，層層落實“質(zhì)量管理責(zé)任制”和“審核質(zhì) 量責(zé)任制”。同時，公司檢查組將定期和不定期對該項目進行檢查和抽 查，以確保造價咨詢質(zhì)量讓業(yè)主滿意。4、挑選綜合實力強、管理素質(zhì)高的審計隊伍 本工程本著科學(xué)管理、精干高效、配置合理的原則，公司將 選配經(jīng)驗豐富、服務(wù)態(tài)

4、度好、勤奮實干的人員組成審計隊伍。5、結(jié)算審核質(zhì)量保證嚴(yán)格執(zhí)行三審制度。 首先由各專業(yè)工程師對施工單位報送的 結(jié)算進行詳細審核，然后由項目負責(zé)人對初步結(jié)果進行全面復(fù) 查，最后由公司技術(shù)負責(zé)人復(fù)審并簽發(fā)。6、文件資料管理 項目派專人負責(zé)資料的收集、歸檔、貯存、保管工作，文件 資料的填寫要求必須清楚、準(zhǔn)確，需簽名的一律按要求簽名，確 保資料完整有效。項目依據(jù)工程所在地行政主管部門制定有關(guān)規(guī)定的相應(yīng)表 格，填寫記錄。項目完成后各種資料、報告交公司存檔、備查。 （六）、技術(shù)措施1、在結(jié)算審核過程中，我們經(jīng)常遇到因隱蔽簽證的不規(guī)范 乃至虛假簽證， 導(dǎo)致的結(jié)算糾紛的發(fā)生； 做好分析簽證合理性工 作。2、造

5、價咨詢管理中的偏差管理，偏差管理應(yīng)按以下步驟進 行：1）偏差預(yù)測：對項目進行中可能出現(xiàn)的偏差因素進行預(yù)測 與分析；2）檢查與計算：對項目一定進度條件下的造價進行計算與 檢查，得出檢查當(dāng)時條件下的造價；3）對比：對項目已完工程的預(yù)算造價與實際造價進行對比， 發(fā)現(xiàn)造價偏差，計算出偏差值；4）分析：對比較的結(jié)果進行分析，確定偏差幅度并找出偏 差產(chǎn)生的原因；5）糾偏：根據(jù)項目的具體情況和偏差分析結(jié)果，建議或采 取合理的措施， 使造價偏差控制在允許的范圍以內(nèi)或進行項目總 造價目標(biāo)的調(diào)整。（七）、相關(guān)承諾（詳見承諾書）四、審計時間我方承諾：竣工結(jié)算審計時間為收到完整竣工結(jié)算資料后， 按合同約定 的工作日內(nèi)完成工程結(jié)算審計。五、審計報告1、在審計時間內(nèi)自行完成全部審核工作，并出具高質(zhì)量的 審計報告。2、重大問題需要解決時，由建設(shè)單位召集有關(guān)單位、人員開會解決3、審核定案表施工單位簽字后，經(jīng)我公司相關(guān)人員進行三 級復(fù)核，并在審核定