貨幣銀行學(xué)之商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理

1、貨幣銀行學(xué)之商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理直接融資直接融資：資金短缺方在金融市場(chǎng)上直接向資金盈余方出售金融權(quán)證（如代表債權(quán)的債券或貸款合同，代表所有權(quán)的股票）。由于資金直接由資金盈余方流向資金短缺方，證券則直接由資金短缺方流向資金盈余方，所以稱為直接融資。間接融資：間接融資：金融中介機(jī)構(gòu)購買資金短缺方的金融權(quán)證，然后再出售給資金盈余方，這種通過金融中介的資金融通方式被稱為間接融資。資金的融通對(duì)交易雙方都是有利的。對(duì)于資金盈余方而言，可以通過貸出閑置資金獲得利息或股利等；而對(duì)于資金短缺方，可以用遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過本身收入的資金進(jìn)行生產(chǎn)或消費(fèi)，尤其對(duì)于企業(yè)，及時(shí)獲得資金抓住投資機(jī)會(huì)特別重要，當(dāng)然，一般而言，通過借入的資

2、金獲得的贏利大于其支付的利息。返回返回2022-2-182 第五章第五章 商業(yè)銀行：業(yè)務(wù)與管理商業(yè)銀行：業(yè)務(wù)與管理本章重點(diǎn)問題：本章重點(diǎn)問題： 1、商業(yè)銀行的性質(zhì)、職能與組織形式 2、商業(yè)銀行制度及其建立的基本原則 3、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)及中間業(yè)務(wù) 4、商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論的發(fā)展演變 5、商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)及其風(fēng)險(xiǎn)管理 6、巴塞爾協(xié)議及其演變 2022-2-183 第一節(jié)第一節(jié) 商業(yè)銀行概述商業(yè)銀行概述v一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展v（一）我國（一）我國v（二）國外v（三）現(xiàn)代商業(yè)銀行的產(chǎn)生（三）現(xiàn)代商業(yè)銀行的產(chǎn)生 v一是貨幣兌換業(yè)轉(zhuǎn)換為銀行；v二按資本主義制度組建的股

3、份制商業(yè)銀行。1694年建立的英格蘭銀行被認(rèn)為是世界上最早的股份制商業(yè)銀行，也是現(xiàn)代中央銀行的始祖 。2022-2-184v v二、商業(yè)銀行的職能二、商業(yè)銀行的職能v（一）信用中介（一）信用中介v（二）支付中介（二）支付中介v（三）信用創(chuàng)造職能（三）信用創(chuàng)造職能v（四）金融服務(wù)職能（四）金融服務(wù)職能v（五）是中央銀行貨幣政策的傳導(dǎo)者和（五）是中央銀行貨幣政策的傳導(dǎo)者和作用對(duì)象作用對(duì)象2022-2-185v三、商業(yè)銀行組織體制三、商業(yè)銀行組織體制v（一）商業(yè)銀行的外部組織形式（一）商業(yè)銀行的外部組織形式 1、單一銀行制：?jiǎn)卧y行制，是指由于法律上禁止或限制商業(yè)銀行設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，銀行業(yè)務(wù)只能完全由

4、總行經(jīng)營的制度。實(shí)行這種制度的商業(yè)銀行一般都是地方性商業(yè)銀行。 v2、分支行制：總分行制。是指商業(yè)銀行除了總行外，還可在國內(nèi)外各地設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的銀行制度。按照管理方式的不同，這種制度又可分為總行制銀行和總管理處制銀行。 2022-2-186v3、持股公司制：集團(tuán)銀行制，是指由一個(gè)集團(tuán)成立股權(quán)公司，再由該公司收購或控制一家或若干家獨(dú)立銀行的銀行制度。 v4、連鎖銀行制，連鎖銀行制是指由同一個(gè)人或集團(tuán)控制兩家或兩家以上的銀行所組成的銀行集團(tuán)。連鎖銀行的每個(gè)成員都有自己的獨(dú)立地位，具有自己的董事會(huì)，但由于受控于同一人或集團(tuán)，因此還有統(tǒng)一的董事會(huì)。這種制度在美國中西部地區(qū)較為發(fā)達(dá)。2022-2-187

5、 第一節(jié)第一節(jié) 商業(yè)銀行概述商業(yè)銀行概述v 股東大會(huì)監(jiān)事會(huì)董事會(huì)董事長總經(jīng)理副總經(jīng)理及業(yè)務(wù)職能部門圖7-1 商業(yè)銀行的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)2022-2-188 第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)v一、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)一、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)v（一）活期存款或支票存款v活期存款是一種不需要事先通知、憑支票便可隨時(shí)提取或支付的存款，因而也稱“支票存款”。v （二）非交易用存款，包括定期存款和儲(chǔ)蓄存款。 2022-2-189v（三）借款v1、同業(yè)借款v 同業(yè)借款是指商業(yè)銀行之間或商業(yè)銀行與其他金融機(jī)構(gòu)之間的資金融通，主要包括同業(yè)拆借、轉(zhuǎn)抵押和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)借款。 同業(yè)拆借:銀行為了彌補(bǔ)臨時(shí)頭

6、寸不足而從其他銀行借入的日拆準(zhǔn)備金; 轉(zhuǎn)貼現(xiàn):銀行將客戶貼現(xiàn)的未到期的商業(yè)票據(jù)再貼現(xiàn)給其他金融機(jī)構(gòu).v 2 2、向中央銀行借款、向中央銀行借款，包括再貸款或再貼現(xiàn)。 2022-2-1810 再貼現(xiàn):商業(yè)銀行將其持有的未到期的貼現(xiàn)票據(jù)向中央銀行再次貼現(xiàn)。 再貸款：中央銀行向商業(yè)銀行的信用放款。v3、回購協(xié)議v 回購協(xié)議是一種以國庫券為抵押的短期貸款，期限通常不超過兩星期，最短僅為一天。v4、境外借款主要是向國際金融市場(chǎng)借款v（四）銀行資本金 2022-2-1811v二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)v（一）準(zhǔn)備金（一）準(zhǔn)備金v1、庫存現(xiàn)金v 庫存現(xiàn)金是指銀行保存在金柜中的通貨，包括紙幣

7、和鑄幣。它主要用于應(yīng)付柜臺(tái)上客戶取現(xiàn)和支付銀行本身日常開支。v2、存放在中央銀行的資金 ，包括法定存款準(zhǔn)備金和超額存款準(zhǔn)備金兩部分。 v在我國，自1998年3月21日起，對(duì)存款準(zhǔn)備金制度實(shí)行改革，將各金融機(jī)構(gòu)的法定準(zhǔn)備金賬戶和備付金存款賬戶合并為準(zhǔn)備金存款賬戶，法定準(zhǔn)備金比率由13%下調(diào)至8%。2003年9月和2004年4月我國又先后對(duì)存款準(zhǔn)備金率進(jìn)行了兩次調(diào)整，現(xiàn)行的準(zhǔn)備金率為差別準(zhǔn)備率，大部分銀行的準(zhǔn)備率為7，小部分銀行為7.5，農(nóng)村信用社為6。 2022-2-1812v（二）存放同業(yè)款項(xiàng) v 存放同業(yè)款項(xiàng)是指存在其他銀行的款項(xiàng)。v（三）托收中現(xiàn)金v（四）各項(xiàng)貸款（四）各項(xiàng)貸款v（五）證券

8、（五）證券v（六）其他實(shí)物資產(chǎn)（六）其他實(shí)物資產(chǎn)2022-2-1813 第三節(jié) 商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)v中間業(yè)務(wù)又稱為中介業(yè)務(wù)，有廣義和狹義之分。狹義的中間業(yè)務(wù)狹義的中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)以外的所有業(yè)務(wù)，這種業(yè)務(wù)不能在商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表中直接表現(xiàn)出來。v（一）支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)，包括國內(nèi)外結(jié)算業(yè)務(wù)；v（二）銀行卡業(yè)務(wù)，包括信用卡和借記卡業(yè)務(wù)；2022-2-1814 第三節(jié) 商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)v（三）代理類中間業(yè)務(wù)，包括代理證券業(yè)務(wù)、代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、代理金融機(jī)構(gòu)委托、代收代付等；v（四）擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)，包括銀行承兌匯票、備用信用證、各類銀行保函等；v（五）承諾類中間業(yè)務(wù)，主要包括貸款

9、承諾業(yè)務(wù)；v（六）交易類中間業(yè)務(wù)，例如遠(yuǎn)期外匯合約、金融期貨、互換和期權(quán)等；v（七）基金托管業(yè)務(wù)，例如封閉式或開放式投資基金托管業(yè)務(wù)；v（八）咨詢顧問類業(yè)務(wù)，例如信息咨詢、財(cái)務(wù)顧問等；v（九）其他類中間業(yè)務(wù)，例如保管箱業(yè)務(wù)等。2022-2-1815 第四節(jié)第四節(jié) 商業(yè)銀行的存款創(chuàng)造商業(yè)銀行的存款創(chuàng)造一、存款創(chuàng)造的條件一、存款創(chuàng)造的條件 部分準(zhǔn)備金制度和非現(xiàn)金結(jié)算制度，構(gòu)部分準(zhǔn)備金制度和非現(xiàn)金結(jié)算制度，構(gòu)成了商業(yè)銀行存款創(chuàng)造的前提條件。成了商業(yè)銀行存款創(chuàng)造的前提條件。（一）（一）部分準(zhǔn)備金制度部分準(zhǔn)備金制度 部分存款準(zhǔn)備金制度不但是存款派生的前提部分存款準(zhǔn)備金制度不但是存款派生的前提條件，更是銀

10、行體系存在的前提。條件，更是銀行體系存在的前提。 準(zhǔn)備金的比例越高，銀行可用于貸款的資金準(zhǔn)備金的比例越高，銀行可用于貸款的資金就越少，存款派生的能力就越低；反之，準(zhǔn)備金就越少，存款派生的能力就越低；反之，準(zhǔn)備金的比例越低，銀行的存款派生能力就越強(qiáng)。的比例越低，銀行的存款派生能力就越強(qiáng)。2022-2-1816 第四節(jié)第四節(jié) 商業(yè)銀行的存款創(chuàng)造商業(yè)銀行的存款創(chuàng)造（二）非現(xiàn)金結(jié)算制度 非現(xiàn)金結(jié)算制度能使人們通過支票的形式進(jìn)行非現(xiàn)金結(jié)算制度能使人們通過支票的形式進(jìn)行貨幣支付，銀行之間的往來進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，無須使貨幣支付，銀行之間的往來進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，無須使用現(xiàn)金。用現(xiàn)金。 用現(xiàn)金漏出率來計(jì)算流通于銀行體系

11、之外的用現(xiàn)金漏出率來計(jì)算流通于銀行體系之外的貨幣數(shù)量。貨幣數(shù)量。二、多倍存款創(chuàng)造過程二、多倍存款創(chuàng)造過程 中央銀行可以通過兩條途徑向商業(yè)銀行提供資中央銀行可以通過兩條途徑向商業(yè)銀行提供資金：向銀行發(fā)放貼現(xiàn)貸款；向商業(yè)銀行購買政府債金：向銀行發(fā)放貼現(xiàn)貸款；向商業(yè)銀行購買政府債券。券。2022-2-1817 第四節(jié)第四節(jié) 商業(yè)銀行的存款創(chuàng)造商業(yè)銀行的存款創(chuàng)造 為了便于說明，我們假定：為了便于說明，我們假定： (1)(1)客戶將從銀行得到的貸款全部存入銀行，而不提客戶將從銀行得到的貸款全部存入銀行，而不提現(xiàn)金；現(xiàn)金； (2)(2)銀行規(guī)定存款準(zhǔn)備金比率為銀行規(guī)定存款準(zhǔn)備金比率為1010。 假設(shè)中央銀

12、行從第一國民銀行買入假設(shè)中央銀行從第一國民銀行買入1000010000元元債券債券, ,則第一國民銀行準(zhǔn)備金增加則第一國民銀行準(zhǔn)備金增加1000010000元元, ,由于由于該行存款不變，所以新增的這筆準(zhǔn)備金假設(shè)全部貸出該行存款不變，所以新增的這筆準(zhǔn)備金假設(shè)全部貸出, ,其借款人將這筆錢又存入其借款人將這筆錢又存入A A銀行。銀行。 A A銀行接受了客戶存入的支票銀行接受了客戶存入的支票1000010000元。按規(guī)元。按規(guī)定從中提取存款準(zhǔn)備定從中提取存款準(zhǔn)備10001000元，以應(yīng)付客戶提現(xiàn)的元，以應(yīng)付客戶提現(xiàn)的需要。其余需要。其余90009000元可以用于貸款以取得收益。元可以用于貸款以取得

13、收益。2022-2-1818 A A銀行資產(chǎn)負(fù)債表銀行資產(chǎn)負(fù)債表 單位：元單位：元資產(chǎn)資產(chǎn)負(fù)債負(fù)債準(zhǔn)備金準(zhǔn)備金 +1000+1000貸款與投資貸款與投資 +9000+9000總額總額 +10000 +10000 支票存款支票存款 +10000+10000總額總額 +10000+100002022-2-1819 由于一國的商業(yè)銀行有許多，當(dāng)由于一國的商業(yè)銀行有許多，當(dāng)A A銀行將銀行將90009000元貸給元貸給客戶時(shí)，該客戶可以將錢存人客戶時(shí)，該客戶可以將錢存人B B銀行。銀行。B B銀行再按銀行再按1010提提取取900900元作現(xiàn)金準(zhǔn)備，其余再貸放出去。元作現(xiàn)金準(zhǔn)備，其余再貸放出去。 B

14、B銀行資產(chǎn)負(fù)債表銀行資產(chǎn)負(fù)債表 單位：元單位：元資產(chǎn)資產(chǎn)負(fù)債負(fù)債準(zhǔn)備金準(zhǔn)備金 +900+900貸款與投資貸款與投資 +8100+8100總額總額 +9000+9000支票存款支票存款 +9000+9000總額總額 +9000+90002022-2-1820 B B銀行貸出銀行貸出81008100元，借款人又轉(zhuǎn)存人元，借款人又轉(zhuǎn)存人C C銀行。銀行。C C銀行按銀行按1010提取準(zhǔn)備金后，其余再貸放出去。提取準(zhǔn)備金后，其余再貸放出去。 C C銀行資產(chǎn)負(fù)債表銀行資產(chǎn)負(fù)債表 單位：元單位：元資產(chǎn)資產(chǎn)負(fù)債負(fù)債準(zhǔn)備金準(zhǔn)備金 +810+810貸款與投資貸款與投資 +7290+7290總額總額 +8100+

15、8100支票存款支票存款 +8100+8100總額總額 +8100+81002022-2-1821 如此類推，銀行與客戶之間不斷地貸款、如此類推，銀行與客戶之間不斷地貸款、存款，就會(huì)產(chǎn)生以下結(jié)果。存款，就會(huì)產(chǎn)生以下結(jié)果。 存款貨幣的創(chuàng)造過程存款貨幣的創(chuàng)造過程 單位：元單位：元銀行銀行存款存款存款準(zhǔn)備存款準(zhǔn)備貸款貸款A(yù) AB BC CD D10000100009000900081008100729072901000100090090081081072972990009000810081007290729065616561合計(jì)合計(jì)1000001000001000010000900009000020

16、22-2-1822 最初央行提供給銀行體系的資金為最初央行提供給銀行體系的資金為1000010000元，元，最后銀行體系增加的總存款為最后銀行體系增加的總存款為100000100000元。從存元。從存款一欄中看出，數(shù)額以款一欄中看出，數(shù)額以9/109/10的比例遞減。的比例遞減。 若以若以R R表示初始增加的存款，表示初始增加的存款， D D表示增加表示增加的存款總額，的存款總額，r r表示法定存款準(zhǔn)備金比率，則存表示法定存款準(zhǔn)備金比率，則存款貨幣創(chuàng)造的公式為：款貨幣創(chuàng)造的公式為： D DR/rR/r，其中，其中， D- D- R R9000090000元，就是銀行體系創(chuàng)造出來的存款元，就是銀

17、行體系創(chuàng)造出來的存款貨幣。貨幣。 r r越高，創(chuàng)造的存款貨幣額越??；越高，創(chuàng)造的存款貨幣額越小；r r越低，則越低，則創(chuàng)造的存款貨幣額越大。創(chuàng)造的存款貨幣額越大。2022-2-1823三、派生存款乘數(shù)及的修正三、派生存款乘數(shù)及的修正 1 1、首先，在現(xiàn)實(shí)中，必然會(huì)存在一部分、首先，在現(xiàn)實(shí)中，必然會(huì)存在一部分存款以現(xiàn)金的形式被公眾提取出來，并持續(xù)的存款以現(xiàn)金的形式被公眾提取出來，并持續(xù)的保留在公眾手中。如果用保留在公眾手中。如果用CC表示平均每一元活表示平均每一元活期存款中公眾持有的現(xiàn)金比例，則存款派生乘數(shù)期存款中公眾持有的現(xiàn)金比例，則存款派生乘數(shù)的表達(dá)式可以寫作：的表達(dá)式可以寫作： K =K

18、= cr1d 2022-2-1824 其次，各個(gè)商業(yè)銀行通常都持有一定的超額準(zhǔn)備其次，各個(gè)商業(yè)銀行通常都持有一定的超額準(zhǔn)備金，雖然這一比例比較小。如果用金，雖然這一比例比較小。如果用g g表示平均每一元存表示平均每一元存款中銀行持有的超額準(zhǔn)備金的百分比，則在考慮現(xiàn)金款中銀行持有的超額準(zhǔn)備金的百分比，則在考慮現(xiàn)金漏損率和超額準(zhǔn)備金率條件下，存款派生乘數(shù)的表達(dá)漏損率和超額準(zhǔn)備金率條件下，存款派生乘數(shù)的表達(dá)式可以擴(kuò)展為：式可以擴(kuò)展為： K =K =g cr1d 2022-2-1825 最后，還必須考慮到新增的活期（支票）存款向最后，還必須考慮到新增的活期（支票）存款向其他存款的轉(zhuǎn)化。假定非個(gè)人定期存

19、款的比例為其他存款的轉(zhuǎn)化。假定非個(gè)人定期存款的比例為t t，非個(gè)人定期存款的準(zhǔn)備金比率為非個(gè)人定期存款的準(zhǔn)備金比率為r rt t，那么每一元活期，那么每一元活期存款中就會(huì)有存款中就會(huì)有ttr rt t作為法定準(zhǔn)備金從存款派生體系作為法定準(zhǔn)備金從存款派生體系中漏出，則派生存款乘數(shù)進(jìn)一步擴(kuò)展為：中漏出，則派生存款乘數(shù)進(jìn)一步擴(kuò)展為： K =K =tdrtg cr1 2022-2-1826 第五節(jié)第五節(jié) 商業(yè)銀行管理原則商業(yè)銀行管理原則v一、流動(dòng)性管理 存款外流引致的成本越高,銀行愿意持有的超額準(zhǔn)備金就越多。v二、資產(chǎn)管理理論二、資產(chǎn)管理理論v出現(xiàn)于現(xiàn)代商業(yè)銀行制度產(chǎn)生的初期。v（一）商業(yè)貸款理論，（

20、一）商業(yè)貸款理論，又稱真實(shí)票據(jù)論，該理論認(rèn)為，商業(yè)銀行發(fā)放短期貸款必須以真實(shí)交易為基礎(chǔ)，以真實(shí)商業(yè)票據(jù)作抵押。 2022-2-1827v（二）資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論（二）資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論v1918年，美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家莫爾頓提出轉(zhuǎn)換理論，該理論的主要內(nèi)容可以概括為：流動(dòng)性要求仍然是商業(yè)銀行需特別強(qiáng)調(diào)的，但商業(yè)銀行資產(chǎn)不一定局限于短期貸款，可將其相當(dāng)一部分資產(chǎn)分布在需要款項(xiàng)時(shí)可立即出售的證券資產(chǎn)上。由于這類證券資產(chǎn)具有信譽(yù)高、期限短、轉(zhuǎn)讓容易等特點(diǎn)，國庫券最為適合。2022-2-1828v（三）預(yù)期收入理論（三）預(yù)期收入理論v 該理論的主要內(nèi)容為：商業(yè)銀行的流動(dòng)性從根本上講取決于貸款的按期償還，這與借款人借款項(xiàng)目的

21、預(yù)期收益密切相關(guān)，而與貸款的期限并無絕對(duì)聯(lián)系。2022-2-1829 第五節(jié)第五節(jié) 商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論v三、負(fù)債管理理論三、負(fù)債管理理論v20世紀(jì)60年代開始發(fā)展起來，v負(fù)債管理理論認(rèn)為：銀行的流動(dòng)性不僅可以通過加強(qiáng)資產(chǎn)管理來獲得，也可以通過負(fù)債管理，即向外借款來提供。因此，銀行無需經(jīng)常保有大量高流動(dòng)性的資產(chǎn)，而應(yīng)將資金投入到更加有利可圖的資產(chǎn)上。2022-2-1830 第五節(jié)第五節(jié) 商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論v四、資產(chǎn)負(fù)債聯(lián)合管理四、資產(chǎn)負(fù)債聯(lián)合管理v銀行應(yīng)通過資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和負(fù)債結(jié)構(gòu)的共同調(diào)整，通過資產(chǎn)負(fù)債兩方面統(tǒng)一協(xié)調(diào)，才能較好地實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)

22、。v五、資產(chǎn)負(fù)債比例管理五、資產(chǎn)負(fù)債比例管理v六、資本充足性管理六、資本充足性管理 核心資本包括實(shí)收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少數(shù)股權(quán)； 附屬資本包括重估儲(chǔ)備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券和長期次級(jí)債務(wù)。 2022-2-1831 第五節(jié)第五節(jié) 商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論v一方面，銀行資本金可以防范銀行倒閉；一方面，銀行資本金可以防范銀行倒閉；另一方面資本金數(shù)量影響銀行股東的收另一方面資本金數(shù)量影響銀行股東的收益。益。v銀行資本金短缺時(shí)，有三個(gè)對(duì)策：發(fā)行股票；減少對(duì)股東分配的紅利，增加未分配利潤；保持資本金不變，通過減少貸款或賣出證券來減少

23、資產(chǎn)，并用得到的款項(xiàng)減少負(fù)債。2022-2-1832 第六節(jié)第六節(jié) 商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理 v一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的形成一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的形成v商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行發(fā)生經(jīng)營損失的可能性可能性。 v( (一一) )外部因素：外部因素：v1、宏觀經(jīng)濟(jì)狀況對(duì)商業(yè)銀行的影響，即經(jīng)濟(jì)周期。v2、經(jīng)濟(jì)生活中各種要素價(jià)格的變化對(duì)商業(yè)銀行的影響。v3、國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策變化對(duì)商業(yè)銀行的影響。 v4、國際經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化對(duì)商業(yè)銀行的影響。v5、客戶的違規(guī)、違法行為以及法制觀念的淡薄對(duì)商業(yè)銀行的影響。 2022-2-1833v6、各級(jí)政府的不適當(dāng)?shù)男姓深A(yù)。v7、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)引起的風(fēng)險(xiǎn)。包括客戶流失、成本

24、提高、收益減少、負(fù)債來源減少、資產(chǎn)質(zhì)量下降等。v8、金融市場(chǎng)價(jià)格的變化對(duì)商業(yè)銀行的影響。包括利率、資金供求、有價(jià)證券價(jià)格等。v9、自然因素引起的風(fēng)險(xiǎn)。如自然災(zāi)害、意外事故等。v（二）內(nèi)部因素：即由于商業(yè)銀行經(jīng)營管理不善引起的風(fēng)險(xiǎn)。（二）內(nèi)部因素：即由于商業(yè)銀行經(jīng)營管理不善引起的風(fēng)險(xiǎn)。v1、內(nèi)部控制機(jī)制不完善，職工法制觀念淡薄，違規(guī)、違法操作，違法行為。v2、銀行的經(jīng)營觀念、經(jīng)營思想、經(jīng)營方針的確立和實(shí)施不當(dāng)和錯(cuò)誤。v3、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)比例狀況失衡。包括資產(chǎn)、負(fù)債、中間三大業(yè)務(wù)之間的比例、資產(chǎn)負(fù)債各種之間的期限、利率結(jié)構(gòu)等。 2022-2-1834 第六節(jié)第六節(jié) 商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理v

25、二、商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)種類二、商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)種類 ：v（一）信用風(fēng)險(xiǎn)：商業(yè)銀行的債務(wù)人不能或不愿按約償付到期債務(wù)而給商業(yè)銀行造成損失的可能性。v（二）利率風(fēng)險(xiǎn)：由于市場(chǎng)利率波動(dòng)造成商業(yè)銀行持有資產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)。v（三）匯率風(fēng)險(xiǎn)：銀行進(jìn)行國際業(yè)務(wù)時(shí)，其持有的外匯資產(chǎn)或負(fù)債因匯率波動(dòng)而造成價(jià)值增減的不確定性。 利率風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)合稱市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。2022-2-1835 第六節(jié)第六節(jié) 商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理v（四）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：銀行不能滿足存款人提款需要或無法為其資產(chǎn)的增加融資的風(fēng)險(xiǎn)。v（五）資本風(fēng)險(xiǎn)v（六）投資風(fēng)險(xiǎn)v（七）競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)v（八）操作風(fēng)險(xiǎn)：由于不當(dāng)或失敗的內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)或外部事件（

26、如自然災(zāi)害）導(dǎo)致銀行損失的風(fēng)險(xiǎn)。2022-2-1836 第六節(jié)第六節(jié) 商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理v三、商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)度量三、商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)度量 ：v（一）貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)貸款分類原則：正常（0）、關(guān)注（10%）、次級(jí)（20%)、可疑(50%)和損失(100%)。v（二）經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)資本充足率和資產(chǎn)流動(dòng)性指標(biāo)。2022-2-1837 第七節(jié)第七節(jié) 巴塞爾協(xié)議及其發(fā)展巴塞爾協(xié)議及其發(fā)展v共有1975年、1978年和1988年三個(gè)巴塞爾協(xié)議，以及后來的補(bǔ)充協(xié)議、有效銀行監(jiān)管的核心原則和最近于2004年6月26日公布的新資本協(xié)議等。v一、巴塞爾委員會(huì)的成立與巴塞爾協(xié)議的由來一、巴塞爾委員會(huì)的成立與巴

27、塞爾協(xié)議的由來v1975年2月，來自比利時(shí)、加拿大、法國、德國、意大利、日本、盧森堡、荷蘭、瑞典、瑞士、英國和美國的代表聚會(huì)瑞士巴塞爾，商討成立了“巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)”（The basle Committee On Banking Supervision），簡(jiǎn)稱巴塞爾委員會(huì)。2022-2-1838 第七節(jié)第七節(jié) 巴塞爾協(xié)議及其發(fā)展巴塞爾協(xié)議及其發(fā)展v委員會(huì)的宗旨是為國際銀行業(yè)的監(jiān)管問題提供一個(gè)正式的討論場(chǎng)所，以加強(qiáng)各國金融監(jiān)管當(dāng)局間的合作，堵塞國際監(jiān)管中的漏洞。v二、二、19751975年的巴塞爾協(xié)議年的巴塞爾協(xié)議v1975年9月，巴塞爾委員會(huì)發(fā)表了一項(xiàng)文件，全稱是對(duì)國外銀行機(jī)構(gòu)監(jiān)督的原則（

28、Principles for the Supervision of Banks Foreign Establishments），國際上稱為“巴塞爾協(xié)議”，又稱其為第一個(gè)“巴塞爾協(xié)議”。協(xié)議的宗旨是制定國際合作監(jiān)督的準(zhǔn)則，按股權(quán)原則確定分行、多數(shù)股附屬銀行、少數(shù)股附屬銀行（或公司）的定義，監(jiān)督銀行的流動(dòng)性、清償性、外匯活動(dòng)和頭寸等。2022-2-1839v三、三、19781978年的巴塞爾協(xié)議年的巴塞爾協(xié)議v1978年，巴塞爾委員會(huì)又發(fā)表了一項(xiàng)文件綜合資產(chǎn)負(fù)債表原則。該原則把跨國銀行的總行、國內(nèi)外分行、附屬銀行作為一個(gè)整體，從全球角度綜合考察其資本充足性、流動(dòng)性、清償能力、外匯活動(dòng)和頭寸、貸款集中性和面臨的風(fēng)險(xiǎn)。1983年5月，在吸收了綜合資產(chǎn)負(fù)債表原則的基礎(chǔ)上，“巴塞爾協(xié)議”修訂本（又稱第二個(gè)“巴塞爾協(xié)議”）出臺(tái)。它進(jìn)一步明確了監(jiān)督責(zé)任，