財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書

1、一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的基本情況（一）企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍:營(yíng)業(yè)執(zhí)照上描述的（二）本年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況:全年實(shí)現(xiàn)銷售XXXX達(dá)YY噸，較去年同期XXXX噸增加YY%，銷售XXXX達(dá)YY噸。實(shí)現(xiàn)收入XXXX萬(wàn)元，較去年同期XXXX萬(wàn)元增加了YY%。實(shí)現(xiàn)毛利XXXX萬(wàn)元，較去年同期XXXX萬(wàn)元增加了YY%。實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額XXXX萬(wàn)元，較去年同期XXXX萬(wàn)元增加YY%。本年流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)達(dá)XX次較去年同期XX次提高YY次。本年凈資產(chǎn)收益率為XX%較去年同期XX%增加YY%。（三）開(kāi)發(fā)、在建項(xiàng)目的預(yù)期進(jìn)度及工程竣工決算情況項(xiàng)目名稱年初余額本期增加本期減少其中年末余額轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)合計(jì)  

2、0;                                                 

3、0;            XX年新建工程YY項(xiàng)，共投入資金XXXX元，其中：XXXX期初投入資金YYY元，已轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)XXXX元；XXXX期初投入資金YY元，現(xiàn)已全部竣工，全額轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)；新增XXX項(xiàng)目YY元。XX年在建工程XX項(xiàng)，XX工程年初余額YY元，現(xiàn)已全部竣工，全額轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)；XX改造工程年初余額YY元，現(xiàn)已全部竣工，全額轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)；XX工程年初余額YY元，現(xiàn)已全部竣工；XX改造工程及XX工程現(xiàn)已全部竣工，年初余額YY已全額轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)； XX工程、XX改造

4、工程、XX工程、現(xiàn)已全部完工。截至2005年12月31日，在建工程轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)總計(jì)金額YY元。（四）經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)的問(wèn)題與困難從經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的完成進(jìn)度來(lái)看有一定的差異，主要是上半年各項(xiàng)指標(biāo)完成情況差異很大，其原因一是，省略二是，省略三是。省略二、利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)、分配情況（1）實(shí)物量分析項(xiàng)目同期對(duì)比本年實(shí)際去年同期增減差異%銷售量(噸)         其中：XXXX          VVVV  &#

5、160;       XXXX          YYYY     從上表可看出今年銷售XXXX  YYYY噸較去年同期增加X(jué)XXX噸、增長(zhǎng)率達(dá)YY%，銷售XXXX YYYY噸。以下省略（2）收入成本分析項(xiàng)  目本年實(shí)際金額上年同期金額變動(dòng)情況金額變動(dòng)率主營(yíng)業(yè)務(wù)收入    XXXX收入  

6、  YYYY收入    主營(yíng)業(yè)務(wù)成本    毛利總額    從上表中可看出全年實(shí)現(xiàn)收入XXXX萬(wàn)元，較去年同期XXXX萬(wàn)元增加了YY%。實(shí)現(xiàn)毛利總額XXXX萬(wàn)元，較去年同期XXXX萬(wàn)元增加了YY%。以下省略（3）三項(xiàng)費(fèi)用分析項(xiàng)  目本年實(shí)際金額上年同期金額變動(dòng)情況金額變動(dòng)率三項(xiàng)費(fèi)用    營(yíng)業(yè)費(fèi)用    管理費(fèi)用    

7、;財(cái)務(wù)費(fèi)用    本年發(fā)生的三項(xiàng)費(fèi)用總計(jì)XXXX萬(wàn)元，較去年同期XXXX萬(wàn)元增加了YY%，其中營(yíng)業(yè)費(fèi)用XXXX萬(wàn)元，較去年同期XXXX萬(wàn)元節(jié)約了Y%；管理費(fèi)用XXXX萬(wàn)元，較去年同期XXXX萬(wàn)元增加了YY%,剔除XX因素實(shí)際增加X(jué)X萬(wàn)元，主要是XX費(fèi)增加X(jué)X萬(wàn)元；財(cái)務(wù)費(fèi)用XX萬(wàn)元，較去年同期XX萬(wàn)元增加了YY%，主要原因是隨著公司貿(mào)易的擴(kuò)大，對(duì)資金的需求量也在擴(kuò)大，短期借款比去年同期增加了XX萬(wàn)元，應(yīng)付票據(jù)比去年同期增加了XX萬(wàn)元，中小企業(yè)融資量的增加促使利息成本增加，財(cái)務(wù)費(fèi)用也就隨之發(fā)生增長(zhǎng)。具體分析省略（4）利潤(rùn)總額分析項(xiàng)  目本

8、年實(shí)際上年同期變動(dòng)情況金額金額金額變動(dòng)率主營(yíng)業(yè)務(wù)收入    主營(yíng)業(yè)務(wù)成本    毛利    三項(xiàng)費(fèi)用    營(yíng)業(yè)費(fèi)用    管理費(fèi)用    財(cái)務(wù)費(fèi)用    投資收益    營(yíng)業(yè)外收支凈額    利潤(rùn)總額   &

9、#160; 從上表中可看出，全年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額XXXX萬(wàn)元較去年同期XXXX萬(wàn)元增加X(jué)X萬(wàn)，主要原因是由主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增加了XXXX萬(wàn)元，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本同時(shí)增加X(jué)XXX萬(wàn)元，毛利總額增加X(jué)XXX萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)費(fèi)用減少XXXX萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用增加X(jué)XXX萬(wàn)元，管理費(fèi)用增加X(jué)XXX萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外收支凈額增加X(jué)XXX萬(wàn)元，是多種原因共同作用的結(jié)果。（5）利潤(rùn)分配說(shuō)明利潤(rùn)分配年初數(shù)為XXXX元，本年實(shí)際分配為XXXX元，分配情況如下：股東名稱金額XXXXXX YYYYYY XXXXXX YYYYYY XXXXXX 合  計(jì) &

10、#160;本年支付XXXXXX公司股利YYYY元，支付XXXXXX公司股利YYYY元，支付XXXXXX公司股利YYYY元，支付XXXXXX股利YYYY元,支付XXXXXX股利YYYY元。三、資產(chǎn)情況項(xiàng)  目本年數(shù)上年數(shù)變動(dòng)情況金額比例金額比例金額變動(dòng)率一、資產(chǎn)總計(jì)      其中：流動(dòng)資產(chǎn)            長(zhǎng)期投資      

11、60;     固定資產(chǎn)            其他資產(chǎn)      二、負(fù)債合計(jì)      其中：流動(dòng)負(fù)債            長(zhǎng)期負(fù)債    &#

12、160; 三、少數(shù)股東權(quán)益      四、所有者權(quán)益      五、資產(chǎn)負(fù)債率       資產(chǎn)總額XXXX萬(wàn)元，較去年同期XXXX萬(wàn)元增加了YY%，主要原因是流動(dòng)資產(chǎn)較去年同期增加了XXXX萬(wàn)元，同比增加YY%，其中存貨較去年同期XXXX萬(wàn)元增加了XXXX萬(wàn)元；長(zhǎng)期投資較去年同期增加了XXXX萬(wàn)元，固定資產(chǎn)比去年同期增加了XXXX萬(wàn)元，同比增加YY%；其他資產(chǎn)比去年同期減少了XX萬(wàn)元。具體分析省

13、略負(fù)債總額XXXX萬(wàn)元，較去年同期XXXX萬(wàn)元增加了YY%。主要原因是流動(dòng)負(fù)債較去年同期XXXX萬(wàn)元增加了XXXX萬(wàn)元，同比增加YY%，其中短期借款較去年同期增加了XXXX萬(wàn)元，同比增加YY%；應(yīng)付票據(jù)較去年同期增加了XXXX萬(wàn)元，同比增加YY%；長(zhǎng)期負(fù)債比去年同期XXXX萬(wàn)元增加了XXXX萬(wàn)元，主要是長(zhǎng)期應(yīng)付款中XXXX構(gòu)成。具體分析省略少數(shù)股東權(quán)益XXXX萬(wàn)元，較去年同期XXXX萬(wàn)元增加了YY%。所有者權(quán)益XXXX萬(wàn)元，較去年同期XXXX萬(wàn)元增加了YY%。資產(chǎn)負(fù)債率XX%，較去年同期增加了YY%。具體分析省略四、所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）增減變動(dòng)及國(guó)有資本保值增值情況公司注冊(cè)資本XXXX萬(wàn)元

14、，其中：國(guó)有資產(chǎn)XXXX萬(wàn)元，占注冊(cè)資本的YY%，年初凈資產(chǎn)XXXX元，年初國(guó)有資本及權(quán)益總額為XXXX元，本年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)XXXX元，致使本年國(guó)有資本及權(quán)益增加（經(jīng)營(yíng)積累）XXXX元，由于XXXX有限公司接受捐贈(zèng)致使我公司資本公積增加X(jué)XXX元，本年國(guó)有資本及權(quán)益增加X(jué)XXX元，本年支付紅利XXXX元，本年國(guó)有資本及權(quán)益減少XXXX元。年末國(guó)有資本及權(quán)益總額為XXXX元，國(guó)有資本保值增值率為YY%。五、現(xiàn)金流量及資金管理情況項(xiàng)目本年實(shí)際上年實(shí)際差異金額比重金額比重金額與上年比經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入      投資活動(dòng)現(xiàn)金流入 &#

15、160;    籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入      現(xiàn)金流入量小計(jì)      經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出      投資活動(dòng)現(xiàn)金流出      籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出      現(xiàn)金流出量小計(jì)      現(xiàn)金凈增加額

16、0;      今年現(xiàn)金流入總量XXXX萬(wàn)元，比去年同期XXXX萬(wàn)元增加了XXXX萬(wàn)元，同比增加YY%，其中經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入XXXX萬(wàn)元，占現(xiàn)金流入總量的YY%，比去年同期XXXX萬(wàn)元減少XXXX萬(wàn)元，同比減少YY%；投資活動(dòng)現(xiàn)金流入XX萬(wàn)元，比去年同期XX萬(wàn)元增加了XX萬(wàn)元，籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入XX萬(wàn)元，占現(xiàn)金流入總量的YY%，比去年同期XX萬(wàn)元增加了XX萬(wàn)元，同比增加YY %。具體分析省略今年現(xiàn)金流出總量XXXX萬(wàn)元，比去年同期XXXX萬(wàn)元增加了XXXX萬(wàn)元，同比增加YY%，其中經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出XXXX萬(wàn)元，占現(xiàn)金流出總量的YY%，比

17、去年同期XXXX萬(wàn)元減少了XXXX萬(wàn)元，同比減少YY%；投資活動(dòng)現(xiàn)金流出XXXX萬(wàn)元，占現(xiàn)金流出總量的YY%，比去年同期XXXX萬(wàn)元減少了XXXX萬(wàn)元，同比減少YY%；籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出XXXX萬(wàn)元，占現(xiàn)金流出總量的YY%，比去年同期XXXX萬(wàn)元增加了XXXX萬(wàn)元，同比增加YY%。具體分析省略全年現(xiàn)金凈增加額XXXX萬(wàn)元，比去年同期XXXX萬(wàn)元增加了XXXX萬(wàn)元。六.主要財(cái)務(wù)指標(biāo)完成情況及分析指標(biāo)名稱本年實(shí)際上年實(shí)際一、盈利能力指標(biāo)  1、凈資產(chǎn)收益率  2、總資產(chǎn)報(bào)酬率  3、銷售收入利潤(rùn)率  二、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)能力指標(biāo)

18、  1、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率  2、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率  三、償債能力指標(biāo)  1、資產(chǎn)負(fù)債率  2、已獲利息倍數(shù)   本年凈資產(chǎn)收益率為XX%較去年同期XX%降低了YY%；總資產(chǎn)報(bào)酬率為XX%較去年同期XX%降低了YY%；銷售收入利潤(rùn)率為XX%較去年同期XX%降低了YY%?？傎Y產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為XX較去年同期XX增加了YY%；流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為XX較去年同期XX增加了YY次；資產(chǎn)負(fù)債率為XX%較去年同期XX%增加了YY%；已獲利息倍數(shù)為XX較去年同期XX降低了YY。具體分析省略七.財(cái)務(wù)管

19、理主要工作我部依據(jù)公司2005年工作思路，全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，堅(jiān)持發(fā)展是企業(yè)第一要?jiǎng)?wù)，認(rèn)真、科學(xué)、細(xì)致的做好財(cái)務(wù)年度預(yù)算、決算、審計(jì)、以及日常核算工作，建立健全各項(xiàng)管理制度，堵塞管理漏洞，鞏固清產(chǎn)核資成果，促進(jìn)企業(yè)管理水平和經(jīng)營(yíng)效益的提高；積極創(chuàng)新資金管理模式，成立內(nèi)部結(jié)算中心，充分發(fā)揮公司集團(tuán)化管理和整合優(yōu)勢(shì)，完善公司內(nèi)部管理考核機(jī)制，實(shí)現(xiàn)資金運(yùn)行的安全、規(guī)范、扁平、快捷，以獲取最大的資金整體規(guī)模效益。（一）繼續(xù)做好企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)工作，在信息中心和用友公司配合下對(duì)公司會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)進(jìn)行了全面升級(jí)，并以用友軟件系統(tǒng)為依托，購(gòu)置按裝結(jié)算中心模塊，進(jìn)一步完善公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，全

20、面提升財(cái)務(wù)管理工作水平，使之成為公司管理創(chuàng)新的突破口。（二）重視會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作建設(shè)，不斷完善內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，以扎實(shí)的基本功，順利通過(guò)各級(jí)部門的各項(xiàng)審計(jì)檢查。今年我部先后接受了XXXX會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)2004年決算報(bào)表審計(jì)；XX地稅對(duì)2004年企業(yè)所得稅匯繳清算審計(jì)；XX集團(tuán)經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)工作小組對(duì)XXXX經(jīng)營(yíng)期間經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)；今年審計(jì)工作與往年相比具有更加細(xì)致、更加深入、工作量大、范圍廣、要求高等特點(diǎn)，我部人員積極協(xié)助配合他們工作，加班加點(diǎn)，根據(jù)要求及時(shí)提供所需的各類原始憑證、基礎(chǔ)報(bào)表、資料，由于公司資金管理、財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算工作、資產(chǎn)管理制度健全、技術(shù)設(shè)備較先進(jìn)，為其工作提供了良好的條件和

21、環(huán)境，使之工作順利完成，各項(xiàng)審計(jì)結(jié)束后，均得到相關(guān)部門的好評(píng)。（三）認(rèn)真做好清產(chǎn)核資工作。今年XX月XX日至XX月XX日我部組織相關(guān)財(cái)務(wù)人員對(duì)本公司及子公司進(jìn)行了清產(chǎn)核資專項(xiàng)自查工作，做到全面徹底、不重不漏，以保證企業(yè)賬賬相符、賬證相符，在完善清產(chǎn)核資基礎(chǔ)上建立健全了各項(xiàng)管理制度，堵塞管理漏洞，鞏固清產(chǎn)核資成果，促進(jìn)提高企業(yè)管理水平和經(jīng)營(yíng)效益。（四）創(chuàng)建公司內(nèi)部結(jié)算中心，依據(jù)新的業(yè)務(wù)模式，重理資金流程，完善公司內(nèi)部管理考核機(jī)制，加強(qiáng)資金的統(tǒng)一計(jì)劃、管理，實(shí)現(xiàn)資金運(yùn)行的安全、規(guī)范、扁平、快捷，以獲取最大的資金整體規(guī)模效益。結(jié)算中心的設(shè)立和運(yùn)行，充分發(fā)揮出公司集團(tuán)化管理和整合的優(yōu)勢(shì)，為公司內(nèi)部管理考核提供了科學(xué)依據(jù)，資金有效的統(tǒng)一監(jiān)控和調(diào)配，加速了資金的周轉(zhuǎn)，降低了資金占用成本，在資金緊缺情況下，保證了資金頭寸，使有限的資金發(fā)揮出較大的整體規(guī)模效益。（五）堅(jiān)持以效益為中心，以財(cái)務(wù)管理為手段，全面參與提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益為指導(dǎo)思想，以為企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供服務(wù)為核心開(kāi)展工作，以資金的價(jià)值實(shí)現(xiàn)為標(biāo)準(zhǔn)衡量工作成效。為與企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、貿(mào)易范圍不斷擴(kuò)大相適應(yīng)，我們積極參與到經(jīng)營(yíng)過(guò)程之中，了解經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目資金需求，研究提出可行的籌資方案并切實(shí)落實(shí)到位。今年我們?yōu)槠髽I(yè)在XX銀行增加中小企業(yè)融資XXXX萬(wàn)元；與采購(gòu)等事業(yè)部合作，采用工商銀協(xié)議形式在XXXX銀行增加貸