年審計(jì)工作計(jì)劃

1、2015 年審計(jì)工作計(jì)劃【篇一： 2015 年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃】2015 年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃一、集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作思路以財(cái)務(wù)收支審計(jì)為基礎(chǔ) ,以經(jīng)營業(yè)績審計(jì)為中心，同時(shí)開展經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、基建工程審計(jì)；保障集團(tuán)制度貫徹與落實(shí)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在防范風(fēng)險(xiǎn)、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效益的作用。二、 2015 年度集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃如下1、以財(cái)務(wù)收支與預(yù)算審計(jì)為基礎(chǔ)，促進(jìn)內(nèi)控制度的健全與完善 以財(cái)務(wù)收支審計(jì)為基礎(chǔ)，延伸到內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)。通過內(nèi)部審計(jì)加強(qiáng)公司內(nèi)部監(jiān)督，保護(hù)公司資產(chǎn)安全和完整，同時(shí)延伸到內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性、財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和完整性以及經(jīng)營活動(dòng)的效率和效果

2、的評(píng)價(jià)。通過預(yù)算審計(jì)促進(jìn)預(yù)算執(zhí)行，保障預(yù)算編制符合集團(tuán)發(fā)展方向，預(yù)算執(zhí)行圍繞集團(tuán)經(jīng)營目標(biāo)展開。完善集團(tuán)公司內(nèi)審制度，做到審計(jì)工作有據(jù)可依，根據(jù)實(shí)際工作情況，進(jìn)一步完善集團(tuán)公司預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)辦法等內(nèi)審制度。2、以經(jīng)營業(yè)績審計(jì)為中心，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)以公司經(jīng)營業(yè)績審計(jì)為中心，圍繞二級(jí)單位的經(jīng)營業(yè)績考核，通過經(jīng)營業(yè)績審計(jì)不僅要查錯(cuò)防弊，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實(shí)現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見，進(jìn)而促進(jìn)二級(jí)單位加強(qiáng)經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。在開展經(jīng)營業(yè)績審計(jì)時(shí)，經(jīng)營業(yè)績審計(jì)與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以及其他專項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合，不僅要加

3、強(qiáng)離任審計(jì)，還應(yīng)搞好任中審計(jì)，注重對(duì)二級(jí)單位領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評(píng)價(jià)。 對(duì)二級(jí)單位經(jīng)營業(yè)績審計(jì)：通過對(duì)二級(jí)單位 2014 年度經(jīng)營業(yè)績審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告，提交集團(tuán)公司考核小組，作為對(duì)各二級(jí)單位考核的依據(jù)。 針對(duì)性地開展專項(xiàng)審計(jì)根據(jù)集團(tuán)經(jīng)營管理特點(diǎn)，就預(yù)算、內(nèi)控管理、經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核等有針對(duì)性開展專項(xiàng)攻堅(jiān)審計(jì)，重點(diǎn)問題重點(diǎn)突破。 工程項(xiàng)目的竣工結(jié)算審計(jì)近年來集團(tuán)公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算，工程竣工結(jié)算均聘請(qǐng)具有資級(jí)的工程造價(jià)資質(zhì)的咨詢公司審計(jì)，因此，主要是對(duì)工程招標(biāo)、合同簽訂、竣工驗(yàn)收、結(jié)算付款，做到實(shí)施事前項(xiàng)目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價(jià)控制的系統(tǒng)化工程審計(jì)模式。3、投資企業(yè)審計(jì)為評(píng)價(jià)對(duì)外投

4、資企業(yè)的管理效果的需要，對(duì)投資企業(yè)進(jìn)行經(jīng)營與資產(chǎn)負(fù)債審計(jì)，充分發(fā)揮監(jiān)事對(duì)投資企業(yè)經(jīng)營管理評(píng)價(jià)作用。三、依照 “審后要追究、審后要整改、審后要運(yùn)用 ”的原則，建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見落實(shí)情況的跟蹤，并定期組織開展審計(jì)成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查。四、改善內(nèi)審環(huán)境，加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn)，進(jìn)一步提高審計(jì)工作質(zhì)量。1、2014 年審計(jì)崗位配備不足，導(dǎo)致年度工作目標(biāo)未能全部落實(shí)，2015 年，需要領(lǐng)導(dǎo)與相關(guān)部門配合，按崗位設(shè)置配備審計(jì)人員，充實(shí)審計(jì)隊(duì)伍力量。2、要對(duì)現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，如國際內(nèi)審師資格考試、新稅法學(xué)習(xí)等，不斷豐富業(yè)務(wù)知識(shí)，提高審計(jì)人員自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢(shì)、新任務(wù)的需要。*集

5、團(tuán)有限公司審計(jì)部【篇二： 2015 年審計(jì)工作計(jì)劃 -1222 】2015 年審計(jì)工作計(jì)劃為進(jìn)一步提高內(nèi)部審計(jì)工作覆蓋面和審計(jì)工作質(zhì)量，認(rèn)真履行內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督、評(píng)價(jià)、控制和服務(wù)職能，促進(jìn)公司不斷提升內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理水平，制定 2015 年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃。一、 指導(dǎo)思想以公司戰(zhàn)略目標(biāo)為中心，通過對(duì)總公司各部門、子公司、杭州辦事處、中山辦事處的內(nèi)部控制審計(jì)、財(cái)務(wù)審計(jì)和重點(diǎn)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的專項(xiàng)審計(jì)，達(dá)到幫助企業(yè)優(yōu)化管理、控制成本、提高效率、持續(xù)改善的目標(biāo)。二、 工作重點(diǎn)1、配合公司戰(zhàn)略目標(biāo)，以成本效益審計(jì)為主，優(yōu)化管理流程，推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)職能從單純的監(jiān)督向監(jiān)督、服務(wù)并重轉(zhuǎn)變。2、通過流程評(píng)估和審計(jì)評(píng)價(jià)

6、，幫助各企業(yè)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，及時(shí)識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)前饋控制。3、通過審計(jì)案例分析總結(jié)最佳實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，幫助總公司各部門、子公司、辦事處在項(xiàng)目運(yùn)作方面少走彎路。4、加強(qiáng)舞弊的防范宣傳和監(jiān)督審計(jì)，敦促總公司各部門、子公司、辦事處展開企業(yè)道德文化體系建設(shè)。三、審計(jì)項(xiàng)目安排1、 2015 年審計(jì)工作將采用內(nèi)控審計(jì)、財(cái)務(wù)審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合的方式實(shí)行，每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目的工作時(shí)間控制在21-28 個(gè)工作日之間。 深圳公司總部、以專項(xiàng)審計(jì)為主，包括：銷售、采購、貨幣資金及費(fèi)用控制、人力資源、存貨、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、生產(chǎn)與計(jì)劃、外發(fā)加工、物流、零星裝修工程等重要作業(yè)環(huán)節(jié)的成本效率和內(nèi)控執(zhí)行審計(jì)。? 全資子公司銷售

7、與收款、貨幣資金、采購與付款、存貨、固定資產(chǎn)等內(nèi)控專項(xiàng)審計(jì)。 新建子公司以全面控制審計(jì)為主，專項(xiàng)審計(jì)為輔，主要通過全面內(nèi)控審計(jì)協(xié)助子公司建立健全內(nèi)部控制體系，同時(shí)安排新基建項(xiàng)目、開辦費(fèi)用、 銷售、采購、貨幣資金等成本控制重點(diǎn)領(lǐng)域的內(nèi)控執(zhí)行和舞弊審計(jì)。2、臨時(shí)審計(jì)項(xiàng)目沒有納入以上計(jì)劃表，實(shí)際執(zhí)行時(shí)按情況調(diào)整審計(jì)項(xiàng)目。3、反舞弊建設(shè)，審計(jì)部將繼續(xù)協(xié)助公司建立健全反舞弊機(jī)制，敦促各子公司、事業(yè)處展開企業(yè)道德文化體系建設(shè)。4、后續(xù)追蹤審計(jì)， 2015 年審計(jì)部仍將持續(xù)關(guān)注審計(jì)決議、整改措施的執(zhí)行情況。四、部門建設(shè)1、培養(yǎng)審計(jì)團(tuán)隊(duì)的后備人才2、加強(qiáng)審計(jì)人員的教育訓(xùn)練3、審計(jì)制度的建立和修訂4、進(jìn)一步宣傳

8、內(nèi)部審計(jì)工作，建設(shè)公正廉潔的部門形象附 2015 年審計(jì)計(jì)劃實(shí)施表【篇三： 2015 年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃】2015 年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃一、集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作思路以財(cái)務(wù)收支審計(jì)為基礎(chǔ) ,以經(jīng)營業(yè)績審計(jì)為中心，同時(shí)開展經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、基建工程審計(jì)；保障集團(tuán)制度貫徹與落實(shí)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在防范風(fēng)險(xiǎn)、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效益的作用。二、 2015 年度集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃如下1、以財(cái)務(wù)收支與預(yù)算審計(jì)為基礎(chǔ)，促進(jìn)內(nèi)控制度的健全與完善 以財(cái)務(wù)收支審計(jì)為基礎(chǔ)，延伸到內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)。通過內(nèi)部審計(jì)加強(qiáng)公司內(nèi)部監(jiān)督，保護(hù)公司資產(chǎn)安全和完整，同時(shí)延伸到內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性、財(cái)務(wù)信

9、息的真實(shí)性和完整性以及經(jīng)營活動(dòng)的效率和效果的評(píng)價(jià)。通過預(yù)算審計(jì)促進(jìn)預(yù)算執(zhí)行，保障預(yù)算編制符合集團(tuán)發(fā)展方向，預(yù)算執(zhí)行圍繞集團(tuán)經(jīng)營目標(biāo)展開。完善集團(tuán)公司內(nèi)審制度，做到審計(jì)工作有據(jù)可依，根據(jù)實(shí)際工作情況，進(jìn)一步完善集團(tuán)公司預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)辦法等內(nèi)審制度。2、以經(jīng)營業(yè)績審計(jì)為中心，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)以公司經(jīng)營業(yè)績審計(jì)為中心，圍繞二級(jí)單位的經(jīng)營業(yè)績考核，通過經(jīng)營業(yè)績審計(jì)不僅要查錯(cuò)防弊，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實(shí)現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見，進(jìn)而促進(jìn)二級(jí)單位加強(qiáng)經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。在開展經(jīng)營業(yè)績審計(jì)時(shí)，經(jīng)營業(yè)績審計(jì)與經(jīng)

10、濟(jì)責(zé)任審計(jì)以及其他專項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合，不僅要加強(qiáng)離任審計(jì)，還應(yīng)搞好任中審計(jì)，注重對(duì)二級(jí)單位領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評(píng)價(jià)。 對(duì)二級(jí)單位經(jīng)營業(yè)績審計(jì)： 針對(duì)性地開展專項(xiàng)審計(jì)根據(jù)集團(tuán)經(jīng)營管理特點(diǎn)，就預(yù)算、內(nèi)控管理、經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核等有針對(duì)性開展專項(xiàng)攻堅(jiān)審計(jì)，重點(diǎn)問題重點(diǎn)突破。 工程項(xiàng)目的竣工結(jié)算審計(jì)近年來集團(tuán)公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算，工程竣工結(jié)算均聘請(qǐng)具有資級(jí)的工程造價(jià)資質(zhì)的咨詢公司審計(jì)，因此，主要是對(duì)工程招標(biāo)、合同簽訂、竣工驗(yàn)收、結(jié)算付款，做到實(shí)施事前項(xiàng)目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價(jià)控制的系統(tǒng)化工程審計(jì)模式。3、投資企業(yè)審計(jì)為評(píng)價(jià)對(duì)外投資企業(yè)的管理效果的需要，對(duì)投資企業(yè)進(jìn)行經(jīng)營與資產(chǎn)負(fù)債審計(jì)，充分發(fā)揮

11、監(jiān)事對(duì)投資企業(yè)經(jīng)營管理評(píng)價(jià)作用。三、依照 “審后要追究、審后要整改、審后要運(yùn)用 ”的原則，建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見落實(shí)情況的跟蹤，并定期組織開展審計(jì)成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查。四、改善內(nèi)審環(huán)境，加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn)，進(jìn)一步提高審計(jì)工作質(zhì)量。1、2014 年審計(jì)崗位配備不足，導(dǎo)致年度工作目標(biāo)未能全部落實(shí)，2015 年，需要領(lǐng)導(dǎo)與相關(guān)部門配合，按崗位設(shè)置配備審計(jì)人員，充實(shí)審計(jì)隊(duì)伍力量。2、要對(duì)現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，如國際內(nèi)審師資格考試、新稅法學(xué)習(xí)等，不斷豐富業(yè)務(wù)知識(shí)，提高審計(jì)人員自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢(shì)、新任務(wù)的需要。*集團(tuán)有限公司審計(jì)部2007 年內(nèi)部審計(jì)工作要點(diǎn)2007 年，公司內(nèi)部

12、審計(jì)工作將繼續(xù)按照國資委、監(jiān)事會(huì)和國家審計(jì)署的要求，在集團(tuán)公司黨組的領(lǐng)導(dǎo)下，探索推進(jìn)sox 法案遵循工作的常態(tài)化機(jī)制，以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，完善公司風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制體系，服務(wù)于公司 “新跨越戰(zhàn)略 ”重要舉措的落實(shí)和公司“軟實(shí)力 ”的提升；充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督作用，除弊興利；創(chuàng)新審計(jì)技術(shù)和領(lǐng)域，建立健全內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度體系，探索完善內(nèi)部審計(jì)管理體系，強(qiáng)化雙重管理機(jī)制，加強(qiáng)內(nèi)審團(tuán)隊(duì)建設(shè)；加強(qiáng)內(nèi)部溝通，推動(dòng)良好審計(jì)文化的形成，營造良好工作氛圍；加強(qiáng)外部交流，擴(kuò)大內(nèi)部審計(jì)影響。圍繞 “增值、創(chuàng)新、和諧 ”，打造 “世界一流內(nèi)審 ”。1、鞏固法案遵循成果，建立常態(tài)內(nèi)控機(jī)制鞏固 2006 年 sox 遵循項(xiàng)目成

13、果，將法案遵循工作向常態(tài)化轉(zhuǎn)變。逐步將內(nèi)控手冊(cè)的維護(hù)、內(nèi)部控制的測(cè)試工作與企業(yè)的日常經(jīng)營管理活動(dòng)相融合，形成常規(guī)化、制度化、規(guī)范化的常態(tài)工作機(jī)制，逐步使內(nèi)部控制成為業(yè)務(wù)流程的一個(gè)有機(jī)部分并得到持續(xù)有效的執(zhí)行。將原有開展的 “十四個(gè)核心業(yè)務(wù)流程和管理機(jī)制 ”的風(fēng)險(xiǎn)及運(yùn)營審計(jì)工作與 sox 法案遵循測(cè)試工作、總部的獨(dú)立測(cè)試與各子公司的自我測(cè)試工作有機(jī)結(jié)合，統(tǒng)籌安排，節(jié)約審計(jì)資源，提高工作效率。對(duì)于內(nèi)部控制缺陷加大修補(bǔ)和執(zhí)行的監(jiān)督力度。繼續(xù)完成相關(guān)業(yè)務(wù)流程和管理機(jī)制的審計(jì)，并對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行跟蹤落實(shí)，確保相關(guān)問題得到有效整改。按照 sox 法案要求強(qiáng)化執(zhí)行力，從細(xì)節(jié)著手，持續(xù)提高公司經(jīng)營管理水平，增

14、強(qiáng)公司的 “軟實(shí)力 ”，提升企業(yè)價(jià)值。2完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系，健全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制認(rèn)真貫徹國資委下發(fā)的中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引，圍繞公司總體經(jīng)營目標(biāo)和外部監(jiān)管要求，進(jìn)一步完善公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系，健全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制。編制企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估問卷并組織實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果制定公司的風(fēng)險(xiǎn)管理策略；依據(jù)公司風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案，制定審計(jì)計(jì)劃并實(shí)施審計(jì)，監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的落實(shí)，降低公司經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)。培養(yǎng)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和內(nèi)部審計(jì)人員敏銳的風(fēng)險(xiǎn)洞察力，成為風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的宣貫者、風(fēng)險(xiǎn)文化的推動(dòng)者、風(fēng)險(xiǎn)管理的帶頭者。通過風(fēng)險(xiǎn)管理文化的建立增強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，并將風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)轉(zhuǎn)化為員工的共同認(rèn)識(shí)和自覺行動(dòng)，促進(jìn)企業(yè)建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。努力傳播企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化，牢固樹立風(fēng)險(xiǎn)無處不在、風(fēng)險(xiǎn)無時(shí)不在、嚴(yán)格防控純粹風(fēng)險(xiǎn)、審慎處置機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、崗位風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任重大等意識(shí)和理念。根據(jù)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理策略制定風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評(píng)價(jià)體系，確定公司的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域并圍繞公司戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營管理中的重點(diǎn)、熱點(diǎn)、難點(diǎn)，有針對(duì)性的安排各種審計(jì)項(xiàng)目，開展監(jiān)督與評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)各項(xiàng)經(jīng)營管理和業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險(xiǎn)隱患，提出 “預(yù)警 ”，使內(nèi)部審計(jì)成為公司的 “保健醫(yī)生 ”，為公司