超市財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及報(bào)銷(xiāo)流程(共4頁(yè))

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及報(bào)銷(xiāo)流程第一部分 總則(一 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理, 規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為 , 倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重 的指導(dǎo)思想,合理控制費(fèi)用支出,特制定本制度。(二 本制度適用公司全體員工。第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程借款管理規(guī)定 :(一 出差借款:出差人員憑審批后的出差申請(qǐng)表按批準(zhǔn)額度辦理借款, 出差返回 5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。(二 其他臨時(shí)借款,如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等,借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳,除周轉(zhuǎn) 金外其他借款原則上不允許跨月借支。(三 各項(xiàng)借款金額超過(guò) 5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。(四 借款銷(xiāo)賬規(guī)定:(1 借款銷(xiāo)帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù),據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo), 超

2、出申請(qǐng)單范圍使用的, 須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn), 否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷(xiāo)帳; (2 借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在 5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷(xiāo)帳手續(xù)。(五 借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工 資中扣回。借款流程(一 借款人按規(guī)定填寫(xiě)借款單,注明借款事由、借款金額(大小寫(xiě)須 完全一致,不得涂改、支票或現(xiàn)金。(二 審批流程:主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字 財(cái)務(wù)經(jīng)理 復(fù)核總經(jīng)理審批。(三 財(cái)務(wù)付款:借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第三部分 日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備 件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi),各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出

3、原則上不得超出預(yù)算。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定(一 報(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù) , 且票據(jù)背面有經(jīng)辦人簽名。(二 填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注意 :根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù); 嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目 認(rèn)真寫(xiě),注明附件張數(shù);金額大小寫(xiě)須完全一致(不得涂改;簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或 事由。(三 按規(guī)定的審批程序報(bào)批。(三 報(bào)銷(xiāo) 5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般流程 :報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單 須辦 理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單部門(mén)經(jīng)理審核簽字 財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核總經(jīng)理審批到出納處報(bào)銷(xiāo)。第五條 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程。費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)說(shuō)明:1. 住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須提供住宿發(fā)票,實(shí)際發(fā)生額未達(dá)

4、到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額,不 予補(bǔ)償;超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。2. 實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返回時(shí)間為準(zhǔn), 12:00以后出發(fā)(或 12:00以前到達(dá)以半天計(jì), 12:00以前出發(fā)(或 12:00以 后到達(dá)以一天計(jì)。3. 伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制,依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算,原則上 采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)形式,特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。4. 宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi),同時(shí)按比例(早餐 20%、 午餐或晚餐 40%扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。5. 出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi) 用。報(bào)銷(xiāo)流程1. 出差申請(qǐng):擬出差人員首先填寫(xiě)出

5、差申請(qǐng)表,詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、 目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等,出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。2. 借支差旅費(fèi):出差人員將審批過(guò)的出差申請(qǐng)表交財(cái)務(wù)部 , 按借款管理 規(guī)定辦理借款手續(xù),出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。3. 返回報(bào)銷(xiāo):出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)事宜, 根據(jù)差旅 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單,部門(mén)經(jīng)理審核簽字,財(cái)務(wù)部審核簽字,總經(jīng)理 審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。第四部分 報(bào)銷(xiāo)時(shí)間的具體規(guī)定為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、 對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排, 方便員工費(fèi)用報(bào)銷(xiāo), 財(cái)務(wù)部將報(bào) 銷(xiāo)時(shí)間具體安排如下:1. 財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo):公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)日 , 原則上由總經(jīng)理最終簽字審 核,一周內(nèi)批復(fù)。2.借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制,可隨時(shí)辦理