國(guó)家高技術(shù)研究發(fā)展計(jì)劃 課題預(yù)算編報(bào)指南

1、2022-2-211863計(jì)劃課題 新預(yù)算報(bào)表 與 預(yù)算編報(bào)方法介紹863計(jì)劃預(yù)算管理新報(bào)表與軟件培訓(xùn)會(huì)議國(guó)家科技評(píng)估中心 徐耀玲北京友誼賓館 2003年6月18日2022-2-212主要內(nèi)容n新的課題預(yù)算報(bào)表體系新的課題預(yù)算報(bào)表體系報(bào)表簡(jiǎn)化優(yōu)化的原則與過程新報(bào)表及其與原報(bào)表的關(guān)系n課題預(yù)算編報(bào)方法與注意事項(xiàng)課題預(yù)算編報(bào)方法與注意事項(xiàng)預(yù)算編制的基本方法與原則須提交的預(yù)算申報(bào)材料預(yù)算編報(bào)和審查中的注意事項(xiàng)n課題預(yù)算領(lǐng)域匯總方法與注意事項(xiàng)課題預(yù)算領(lǐng)域匯總方法與注意事項(xiàng)2022-2-213政策法規(guī)依據(jù)與管理文件課題制管理：n關(guān)于國(guó)家科研計(jì)劃實(shí)施課題制管理的規(guī)定n國(guó)家科研計(jì)劃課題評(píng)估評(píng)審暫行辦法863

2、計(jì)劃：n國(guó)家高技術(shù)研究發(fā)展計(jì)劃專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理辦法n國(guó)家高技術(shù)研究發(fā)展計(jì)劃課題預(yù)算編報(bào)指南（新）n國(guó)家高技術(shù)研究發(fā)展計(jì)劃課題預(yù)算匯總指南（新）n國(guó)家高技術(shù)研究發(fā)展計(jì)劃課題預(yù)算評(píng)估/評(píng)審規(guī)范（試行）n863計(jì)劃主題項(xiàng)目和重大專項(xiàng)各管理主體主要職責(zé)2022-2-214新的報(bào)表體系報(bào)表簡(jiǎn)化優(yōu)化的原則與過程原則n科學(xué)規(guī)范性：預(yù)算編制與預(yù)算審查的基本程序和方法不變，滿足課題制管理的基本原則和核心要求；符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定；保持預(yù)算科目和內(nèi)涵不變，與863計(jì)劃專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理辦法保持一致。n高效：簡(jiǎn)化優(yōu)化，提高預(yù)算報(bào)表的可操作性。 過程：從2003年年初條財(cái)司開始部署；委托國(guó)家科技評(píng)估中心開展研究；問卷調(diào)查，征求承擔(dān)

3、863課題任務(wù)的科技人員的意見；征求財(cái)政部、聯(lián)辦、領(lǐng)域、主題、課題、評(píng)審專家的意見；報(bào)主管部長(zhǎng)和部務(wù)會(huì)的批準(zhǔn)。2022-2-215新的報(bào)表體系成本補(bǔ)償式資助課題預(yù)算表n 基本表：對(duì)所有課題和子課題都適用的表課題層的預(yù)算匯總表4張子課題層填寫的預(yù)算表9張 n 補(bǔ)充表：部分子課題填寫的預(yù)算表2張。定額補(bǔ)助式資助課題預(yù)算表n 基本表：3張2022-2-216新的報(bào)表體系課題層的預(yù)算匯總表（成本補(bǔ)償式）說明：n由課題下設(shè)的各個(gè)子課題預(yù)算匯總而成。n共4張表，與原報(bào)表變化不大，只作了局部?jī)?yōu)化。具體表格：n表C1 課題預(yù)算表n表C2 子課題支出預(yù)算匯總表n表C3 子課題來源預(yù)算匯總表n表C4 課題預(yù)算基本

4、情況表2022-2-217新的報(bào)表體系 子課題層填寫的預(yù)算表（基本表）說明：n由子課題填寫n課題預(yù)算編制和審查的主要工作量在子課題層n本次報(bào)表調(diào)整主要集中在子課題層的基本報(bào)表，通過合并和刪減，由原來13張調(diào)整為9張，并對(duì)其他表格進(jìn)行了局部?jī)?yōu)化。合并的2張表：原設(shè)備購(gòu)置預(yù)算表、原設(shè)備試制預(yù)算表取消的3張表：原出國(guó)考察費(fèi)用明細(xì)表 原外國(guó)專家來華費(fèi)用明細(xì)表 原課題直接管理人員費(fèi)用明細(xì)表2022-2-218新的報(bào)表體系子課題層填寫的預(yù)算表（基本表）n表D1 子課題預(yù)算表n表D2 人員費(fèi)預(yù)算明細(xì)表n表D3 購(gòu)置/試制設(shè)備預(yù)算明細(xì)表n表D4 材料費(fèi)預(yù)算明細(xì)表n表D5 外協(xié)測(cè)試化驗(yàn)與加工預(yù)算明細(xì)表 n表D6

5、 出版物/文獻(xiàn)/信息傳播/知識(shí)產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)預(yù)算明細(xì)表n表D7 現(xiàn)有儀器設(shè)備使用費(fèi)預(yù)算明細(xì)表 n表D8 協(xié)作研究經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算明細(xì)表 n表D9 子課題預(yù)算基本情況表2022-2-219新的報(bào)表體系子課題層填寫的預(yù)算表（補(bǔ)充表）說明：n部分子課題填寫n加強(qiáng)和完善對(duì)大型設(shè)備費(fèi)用、協(xié)作研究支出的預(yù)算管理。表格：nD3-1 大型設(shè)備表申請(qǐng)表將原來要求的補(bǔ)充申請(qǐng)材料上升為具有明確報(bào)表編號(hào)的補(bǔ)充表，凡是申請(qǐng)購(gòu)置或試制大型設(shè)備（指經(jīng)費(fèi)超過100萬(wàn)元）預(yù)算的子課題，需要填寫此表；n表D8-1 協(xié)作研究任務(wù)支出預(yù)算表新增表格，對(duì)協(xié)作研究支出預(yù)算進(jìn)行了細(xì)化，凡申請(qǐng)協(xié)作研究支出預(yù)算的子課題，需填寫此表。2022-2-21

6、10新的報(bào)表體系課題預(yù)算表（定額補(bǔ)助式）說明：n不設(shè)子課題；30萬(wàn)元以下；n共3張表，與原報(bào)表變化不大，只作了局部?jī)?yōu)化。表格：nE1 課題預(yù)算表 nE2 人員費(fèi)預(yù)算明細(xì)表 nE3 課題預(yù)算基本情況表2022-2-2111課題預(yù)算編制的基本方法n不同類型的課題編報(bào)不同類型的預(yù)算表n支出預(yù)算和來源預(yù)算同時(shí)編制n根據(jù)課題研究實(shí)際需要編制經(jīng)費(fèi)支出的總預(yù)算n成本補(bǔ)償式課題的分級(jí)管理最多包括“課題子課題”兩級(jí)編制課題經(jīng)費(fèi)預(yù)算時(shí)以子課題為單元，按課題匯總。 不設(shè)子課題的課題視同只有一個(gè)子課題。2022-2-2112課題預(yù)算編制與審查的原則n目標(biāo)相關(guān)性原則預(yù)算應(yīng)與課題任務(wù)目標(biāo)相關(guān)n政策相符性原則預(yù)算應(yīng)符合有關(guān)

7、的政策法規(guī)n經(jīng)濟(jì)合理性原則預(yù)算應(yīng)經(jīng)濟(jì)合理，在不影響課題任務(wù)的前提下，提高資金的使用效率。2022-2-2113成本補(bǔ)償式課題須提交的預(yù)算申報(bào)材料n預(yù)算書正式書面材料（預(yù)算說明書、預(yù)算表）n其他相關(guān)預(yù)算材料n任務(wù)合同書n電子版數(shù)據(jù)和材料 包括課題及其各個(gè)子課題的材料2022-2-2114成本補(bǔ)償式課題預(yù)算書 課題預(yù)算書基本表：n課題預(yù)算書封面n課題預(yù)算說明書（*）n課題預(yù)算表C1、C2和C3n課題預(yù)算基本情況表C4 不設(shè)子課題的課題可以省略“課題預(yù)算說明書”和“子課題預(yù)算基本情況表D9” 子課題預(yù)算書基本表：n子課題預(yù)算書封面n子課題預(yù)算說明書n子課題預(yù)算表D1至D8n子課題預(yù)算基本情況表D9（

8、*）補(bǔ)充表：n大型設(shè)備申請(qǐng)表D3-1n協(xié)作研究經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算表D8-1n協(xié)作研究經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算說明書2022-2-2115成本補(bǔ)償式課題預(yù)算其他材料n進(jìn)口設(shè)備報(bào)價(jià)單 單價(jià)5萬(wàn)元的進(jìn)口設(shè)備須提交此材料n大型設(shè)備試制方案和成本分析 單價(jià)100萬(wàn)元試制設(shè)備須提交此材料n配套經(jīng)費(fèi)證明 人員費(fèi)和間接費(fèi)用以外的預(yù)算科目若存在配套經(jīng)費(fèi)，須提交此材料n原課題、子課題的正式預(yù)算書、正式任務(wù)合同書 滾動(dòng)課題需提交此材料2022-2-2116定額補(bǔ)助式課題須提交的預(yù)算申報(bào)材料n課題預(yù)算書正式書面材料課題預(yù)算書封面課題預(yù)算說明書課題預(yù)算表：預(yù)算表E1和E2課題預(yù)算基本情況表E3 n課題任務(wù)合同書n電子版數(shù)據(jù)與材料2022

9、-2-2117課題預(yù)算申報(bào)材料主要問題及管理要求n以往申報(bào)材料問題：材料不全、依據(jù)不充分、質(zhì)量不高等 例如: 大型設(shè)備未提交“大型設(shè)備申請(qǐng)表”或材料太簡(jiǎn)單，未起到說明的作用； 大型試制設(shè)備缺乏詳細(xì)的試制方案與成本分析； 進(jìn)口設(shè)備缺報(bào)價(jià)單； 申請(qǐng)“協(xié)作研究支出”預(yù)算，但缺乏協(xié)作研究?jī)?nèi)容說明或不具體； 缺乏配套經(jīng)費(fèi)證明； 預(yù)算說明書太簡(jiǎn)單，有些問題應(yīng)該說明，卻沒說明。n按指南要求，加強(qiáng)對(duì)課題預(yù)算申報(bào)材料的形式審查2022-2-2118課題預(yù)算編報(bào)與審查中的注意事項(xiàng) 人員費(fèi)問題：比例、標(biāo)準(zhǔn) 人員費(fèi)比例R1 =子課題人員費(fèi)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)/（子課題直接費(fèi)用總經(jīng)費(fèi)+子課題間接費(fèi)用總經(jīng)費(fèi)）*100n針對(duì)各個(gè)子課題

10、而言，而不是對(duì)整個(gè)課題n比例計(jì)算比較特別，為大分母、小分子n比例一般在5%15%之間，與子課題依托單位性質(zhì)有關(guān)n當(dāng)一個(gè)子課題有多個(gè)依托單位時(shí)，以第一單位的性質(zhì)為準(zhǔn)。2022-2-2119課題預(yù)算編報(bào)與審查中的注意事項(xiàng)（續(xù)） 從863專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)列支的人員費(fèi)支出標(biāo)準(zhǔn)：n 高級(jí)研究人員人員費(fèi)預(yù)算不得超過6000元/人月；n 其他人員人員費(fèi)預(yù)算不得超過3000元/人月。n 課題依托單位承擔(dān)該課題管理和服務(wù)工作的直接管理人員所發(fā)生的人員費(fèi)計(jì)入間接費(fèi)用中，不執(zhí)行以上人員費(fèi)支出標(biāo)準(zhǔn)。2022-2-2120課題預(yù)算編報(bào)與審查中的注意事項(xiàng)（續(xù)） 國(guó)際合作交流費(fèi)問題國(guó)際合作與交流費(fèi)比例R2=子課題國(guó)際合作交流費(fèi)專項(xiàng)

11、經(jīng)費(fèi)/（子課題直接費(fèi)用專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)+子課題間接費(fèi)用專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)）*100n刪去了2張明細(xì)表，但比例需從嚴(yán)控制；各項(xiàng)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)由各依托單位財(cái)務(wù)部門按國(guó)家外事統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。n比例一般不超過5%，若超出比例，需要作特別說明，并重點(diǎn)審查。 2022-2-2121預(yù)算編報(bào)與審查中的注意事項(xiàng)（續(xù)） 間接費(fèi)用問題間接費(fèi)用比例R3=子課題間接費(fèi)用專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)/（子課題直接費(fèi)用專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)+子課題間接費(fèi)用專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)）*100n針對(duì)各個(gè)子課題而言，而不是對(duì)整個(gè)課題n比例一般在5%30%之間，與子課題依托單位性質(zhì)有關(guān)n當(dāng)一個(gè)子課題有多個(gè)依托單位時(shí)，以第一單位的性質(zhì)為準(zhǔn)。2022-2-2122預(yù)算編報(bào)與審查中的注意事項(xiàng)（續(xù)） 加強(qiáng)對(duì)

12、協(xié)作研究任務(wù)的規(guī)范化管理，加強(qiáng)其約束力。n在課題立項(xiàng)時(shí)，凡是有協(xié)作研究任務(wù)的，都必須在課題/子課題任務(wù)書中有關(guān)課題分級(jí)情況或課題任務(wù)分解的相應(yīng)位置，明確協(xié)作研究任務(wù)的編號(hào)、名稱、主要任務(wù)、承擔(dān)單位、負(fù)責(zé)人、主要任務(wù)等基本情況。n協(xié)作研究支出屬預(yù)算審查的重點(diǎn)，凡未在課題/子課題任務(wù)書中明確協(xié)作任務(wù)的，一律不得列支協(xié)作研究支出，在預(yù)算審查時(shí)，取消該項(xiàng)支出的預(yù)算。n應(yīng)事先向課題承擔(dān)單位和課題組長(zhǎng)明確上述要求。2022-2-2123預(yù)算編報(bào)與審查中的注意事項(xiàng)（續(xù)） 其他直接費(fèi)用n凡是沒有專門的對(duì)應(yīng)科目的預(yù)算支出，只要確實(shí)屬于課題任務(wù)直接需要，又符合有關(guān)政策和管理規(guī)定，可以列在“其他直接費(fèi)用”下。 如國(guó)

13、內(nèi)差旅費(fèi)、科學(xué)考察費(fèi)、專家咨詢費(fèi)等其他直接研究費(fèi)用。 n“其他直接費(fèi)用”數(shù)額較大時(shí)需要在預(yù)算說明書中說明。2022-2-2124預(yù)算編報(bào)與審查中的注意事項(xiàng)（續(xù)） 為保證預(yù)算編報(bào)的質(zhì)量、預(yù)算管理的嚴(yán)肅性和管理部門形象，應(yīng)在有關(guān)環(huán)節(jié)上予以時(shí)間上的保障。n給課題留有比較充分的預(yù)算編報(bào)時(shí)間n給評(píng)審評(píng)估工作留有比較充分的時(shí)間，使專家有足夠時(shí)間去分析判斷，保證評(píng)審評(píng)估活動(dòng)的質(zhì)量和嚴(yán)肅性2022-2-2125預(yù)算編報(bào)與審查中的注意事項(xiàng)（續(xù)）n要求課題負(fù)責(zé)人與科研管理專家及財(cái)務(wù)專家合作，共同編制預(yù)算書；n要求課題預(yù)算編制人員在編制預(yù)算前認(rèn)真閱讀預(yù)算編報(bào)指南和有關(guān)文件；n對(duì)課題預(yù)算編制人員開展有關(guān)培訓(xùn)。2022

14、-2-2126課題預(yù)算領(lǐng)域匯總方法與要求n各領(lǐng)域?qū)Ρ绢I(lǐng)域內(nèi)的所有課題預(yù)算進(jìn)行匯總n包括兩部分領(lǐng)域辦審查后的預(yù)算數(shù)據(jù)材料課題申報(bào)的預(yù)算數(shù)據(jù)材料n以內(nèi)部文件形式報(bào)條財(cái)司，同時(shí)提交課題立項(xiàng)的部長(zhǎng)批示內(nèi)部文件或立項(xiàng)批復(fù)的正式文件。 2022-2-2127領(lǐng)域匯總須提交的材料 領(lǐng)域辦公室審查后數(shù)據(jù)n課題預(yù)算審查正式書面材料 關(guān)于評(píng)估/評(píng)審與審查的說明 課題預(yù)算評(píng)估或評(píng)審報(bào)告n課題預(yù)算分領(lǐng)域匯總表正式書面材料 封面、表A1至表A4 有關(guān)說明n課題預(yù)算分領(lǐng)域匯總表電子數(shù)據(jù) （通過軟件系統(tǒng)上報(bào)） 課題申報(bào)數(shù)據(jù) n課題預(yù)算分領(lǐng)域匯總表正式書面材料 封面、表B1至表B3n課題預(yù)算分領(lǐng)域匯總表電子數(shù)據(jù)（通過軟件系統(tǒng)上報(bào)） 2022-2-2128領(lǐng)域匯總有關(guān)注意事項(xiàng) n有關(guān)編號(hào)和代碼應(yīng)填寫準(zhǔn)確n滿足數(shù)據(jù)平衡關(guān)系；書面和電子版信息必須一致； n課題名稱或單位名稱，填