內(nèi)部控制手冊(cè)-5.4 績(jī)效考核

1、5.4 績(jī)效考核1.1 概述規(guī)定了XX股份有限公司集團(tuán)總部及其下屬公司（下屬公司是指XX股份有限公司投資（參股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）的績(jī)效考核管理，旨在規(guī)范薪酬與績(jī)效考核相適應(yīng)的管理行為，提高公司及子公司的績(jī)效管理水平。1.2 適用范圍適用于XX股份有限公司集團(tuán)總部及其下屬公司。1.3 相關(guān)制度績(jī)效管理規(guī)定。1.4 職責(zé)分工戰(zhàn)略人力資源部：負(fù)責(zé)對(duì)績(jī)效考核進(jìn)行歸口管理，制定績(jī)效考核的標(biāo)準(zhǔn)和方法，對(duì)部門(mén)的績(jī)效考核計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整，運(yùn)用績(jī)效考核并進(jìn)行績(jī)效改進(jìn)。各部門(mén)：負(fù)責(zé)建立本部門(mén)的績(jī)效考核計(jì)劃。員工：負(fù)責(zé)個(gè)人的績(jī)效計(jì)劃，實(shí)施具體的績(jī)效計(jì)劃，編制績(jī)效改進(jìn)計(jì)劃和下期績(jī)效計(jì)劃。員工直

2、接上級(jí)：負(fù)責(zé)對(duì)員工的個(gè)人績(jī)效計(jì)劃進(jìn)行審核，對(duì)員工的績(jī)效計(jì)劃進(jìn)行考核和反饋，對(duì)員工的績(jī)效改進(jìn)計(jì)劃進(jìn)行審核。1.5 流程圖81.6 控制目標(biāo)序號(hào)內(nèi)控手冊(cè)唯一具體控制目標(biāo)編號(hào)控制目標(biāo)目標(biāo)類(lèi)別15.4-CT1確?？己梭w系及考核指標(biāo)的合理經(jīng)營(yíng)效率目標(biāo)25.4-CT2確保績(jī)效考核過(guò)程規(guī)范公正經(jīng)營(yíng)效率目標(biāo)35.4-CT3確保考核結(jié)果能反映實(shí)際工作績(jī)效經(jīng)營(yíng)效率目標(biāo)1.7 控制矩陣風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)描述對(duì)應(yīng)控制目標(biāo)編號(hào)關(guān)鍵控制措施編號(hào)關(guān)鍵控制措施不相容職務(wù)控制活動(dòng)類(lèi)型對(duì)應(yīng)制度控制痕跡會(huì)計(jì)報(bào)表認(rèn)定會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目1存在和發(fā)生/真實(shí)性；2完整性；3權(quán)利與義務(wù)；4估價(jià)或分?jǐn)偅?表達(dá)和披露123455.4-R1無(wú)部門(mén)對(duì)績(jī)效考核進(jìn)

3、行歸口管理，導(dǎo)致績(jī)效考核無(wú)序混亂，影響公司日常管理活動(dòng)5.4-CT15.4-CA1戰(zhàn)略人力資源部為績(jī)效考核歸口管理部門(mén)，統(tǒng)一制定績(jī)效考核的標(biāo)準(zhǔn)和方法預(yù)防型績(jī)效管理規(guī)定績(jī)效管理規(guī)定5.4-R2董事會(huì)、公司及各子公司績(jī)效考核部門(mén)的考核權(quán)限設(shè)置不合理，導(dǎo)致績(jī)效考核結(jié)果不合理，影響公司日常管理活動(dòng)5.4-CT15.4-CA2深中航人力資源部負(fù)責(zé)對(duì)公司負(fù)責(zé)人進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)。戰(zhàn)略人力資源部對(duì)公司高管進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)執(zhí)行/考核預(yù)防型績(jī)效管理規(guī)定 領(lǐng)導(dǎo)層（高管）績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告5.4-CT15.4-CA3各部門(mén)直接主管對(duì)本部門(mén)員工進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)執(zhí)行/考核預(yù)防型績(jī)效管理規(guī)定員工目標(biāo)考核表5.4-R3公司及各子公司未能制定合

4、理的績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致績(jī)效考核無(wú)有效依據(jù)，造成績(jī)效考核無(wú)效5.4-CT15.4-CA4依據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃及公司下達(dá)目標(biāo)，公司高層確定公司的目標(biāo)與經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，各職責(zé)部門(mén)依照下達(dá)的公司目標(biāo)制定部門(mén)目標(biāo)與工作計(jì)劃，并逐層分解到下屬員工預(yù)防型績(jī)效管理規(guī)定部門(mén)績(jī)效目標(biāo)、員工績(jī)效目標(biāo)5.4-R4考核指標(biāo)體系的制定及績(jī)效考核評(píng)估的工具選擇未經(jīng)過(guò)論證、審批，不符合企業(yè)實(shí)際，操作性不強(qiáng)，影響公司日常經(jīng)營(yíng)效率目標(biāo)5.4-CT15.4-CA5考核指標(biāo)體系的制定及績(jī)效考核評(píng)估的工具的選擇應(yīng)由相關(guān)部門(mén)進(jìn)行討論確認(rèn)后確定實(shí)施預(yù)防型績(jī)效管理規(guī)定考核指標(biāo)體系和評(píng)估工具5.4-R5績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)及上級(jí)主管部門(mén)充分審核批準(zhǔn)，導(dǎo)致績(jī)

5、效考核標(biāo)準(zhǔn)不符合上級(jí)主管部門(mén)的要求，影響公司日常經(jīng)營(yíng)效率5.4-CT15.4-CA6績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)相關(guān)部門(mén)討論確認(rèn)后實(shí)施，績(jī)效責(zé)任書(shū)（各部門(mén)考核指標(biāo)）經(jīng)過(guò)公司領(lǐng)導(dǎo)充分討論后制定編制/審批預(yù)防型績(jī)效管理規(guī)定部門(mén)考核指標(biāo)卡5.4-R6未能定期進(jìn)行績(jī)效考核，導(dǎo)致績(jī)效考核結(jié)果未能與經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)掛鉤，影響公司實(shí)現(xiàn)業(yè)績(jī)指標(biāo)5.4-CT15.4-CA7按業(yè)績(jī)指標(biāo)考核周期定期收集職能考核資料、審批確認(rèn)考核結(jié)果經(jīng)辦/考核發(fā)現(xiàn)型績(jī)效管理規(guī)定 考核指標(biāo)與價(jià)值觀5.4-R7外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生變化時(shí)，未能及時(shí)調(diào)整績(jī)效考核指標(biāo)，導(dǎo)致績(jī)效考核結(jié)果未能做到合理公正，影響員工工作積極性5.4-CT15.4-CA8根據(jù)工作實(shí)際情況，及

6、時(shí)更新績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)發(fā)現(xiàn)型績(jī)效管理規(guī)定工作考核表5.4-R8考核及等級(jí)沒(méi)有復(fù)核監(jiān)督，導(dǎo)致考核過(guò)程中的錯(cuò)誤和舞弊沒(méi)有辦法被發(fā)現(xiàn)，影響考核的準(zhǔn)確性5.4-CT25.4-CA9各部門(mén)提交經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核的考核等級(jí)給系統(tǒng)HR，經(jīng)HR內(nèi)部討論及高層領(lǐng)導(dǎo)審批后確認(rèn)經(jīng)辦/審批預(yù)防型績(jī)效管理規(guī)定考核指標(biāo)及價(jià)值觀5.4-R9被考核單位提交的績(jī)效完成情況的資料不完整準(zhǔn)確，導(dǎo)致考核人員無(wú)法掌握被考核單位實(shí)際績(jī)效，影響考核結(jié)果準(zhǔn)確性5.4-CT25.4-CA10被考核部門(mén)提交的考核報(bào)告應(yīng)由系統(tǒng)HR和部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核確認(rèn)預(yù)防型績(jī)效管理規(guī)定考核報(bào)告5.4-R10未設(shè)置合理獎(jiǎng)懲措施，導(dǎo)致績(jī)效考核不能發(fā)揮激勵(lì)作用，影響公司日常經(jīng)營(yíng)

7、效率5.4-CT35.4-CA11應(yīng)根據(jù)績(jī)效結(jié)果運(yùn)用在獎(jiǎng)金分配、晉級(jí)晉升、職稱評(píng)審預(yù)防型績(jī)效管理規(guī)定績(jī)效評(píng)定結(jié)果5.4-R11當(dāng)被考核人員對(duì)考核結(jié)果提出異議時(shí)，主管領(lǐng)導(dǎo)未能及時(shí)獲知，影響考核結(jié)果公平性5.4-CT35.4-CA12建立績(jī)效反饋機(jī)制，在考核結(jié)果正式生效前，應(yīng)當(dāng)允許各被考核人員對(duì)考核結(jié)果發(fā)表看法。如果有異議，被考核人員可以提交書(shū)面復(fù)核申請(qǐng)，部門(mén)經(jīng)理應(yīng)當(dāng)和系統(tǒng)HR經(jīng)理一起對(duì)異議進(jìn)行處理發(fā)現(xiàn)型績(jī)效管理規(guī)定申述報(bào)告5.4-R12上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)未根據(jù)考核結(jié)果，與相關(guān)下屬進(jìn)行績(jī)效改進(jìn)的建議的交談，導(dǎo)致被考核人無(wú)績(jī)效改進(jìn)計(jì)劃，影響員工績(jī)效改進(jìn)5.4-CT35.4-CA13對(duì)績(jī)效末位的員工進(jìn)行績(jī)效改進(jìn)，并建立績(jī)效面談改進(jìn)機(jī)制，上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)考核結(jié)果，與各下屬員工進(jìn)行績(jī)效改進(jìn)建議的溝通，形成書(shū)面績(jī)效改進(jìn)方案預(yù)防型績(jī)效管理規(guī)定績(jī)效改進(jìn)計(jì)劃及整套資料5.4-R13未能對(duì)績(jī)效考核指標(biāo)進(jìn)行定期或不定期評(píng)估工作，導(dǎo)致未能調(diào)整、更新不適用于實(shí)際工作的考核標(biāo)準(zhǔn)，影響考核體系合理性5.4-CT15.4-CA14對(duì)考核指標(biāo)定期或不定期進(jìn)行評(píng)估，及時(shí)調(diào)整和更新考核指標(biāo)發(fā)現(xiàn)型績(jī)效管理規(guī)定考核指標(biāo)卡5.4-R14對(duì)于高級(jí)管理人員的考核指標(biāo)設(shè)