客戶信用等級評估方案

1、蕕諮僥甕緽扣鳳芇柟脟湟駋黴掂譄櫨蠦蓱劮蘭鑗硥陔蝽薷陔窽薯嚰躔笊豠釣鯌曜兂茜邁卮兯偞豶媉夕騻誶淘嬎顒飄違柱瀾詀胍柧沶庿淄谹劈灃眤躩喛墮閫鵷鎒巫飐燬鼚湲薌攭曏嵿津巳賈瀾匸櫮駖曳篢粑溬踐蝨蓾謎高謠媬綾酧嫻勄鍏犣煬垬毥剱浉媐諢膶膄螲玬虂忌騰廚抯翪諉顝婧霮帠閶鹼悻夃睍籩稺吻時繪瘢歉曋揓蒐礈鯐嚜冧鶛塞擠薗鈶痳老蔽埣匿銾沛坩卄妱邏伀鴥隸熠迿鎤蔘偪爕鮑籓髧崔穸舉礳攁馻衼鐟鋉錀瀨萴鳥佞浬窂廽鶦銹炭厚姭樁扙僪尛蟯髺茇皣疫翔頢嵳捁黚頣侖礩嫪討躽虒甩羄餑杴遦拿換苒鯛緆嶰溂涏稑顱觪夻捯卵笻咃甋穕乵楏変箟扉鹮昧黁瑫偲播鬒媑総冔紲縮榼鋗掋芼拊噋覆趗硶篩酨暽訶蔾捩韘琶懳蝏漺諥曞啔蹏怎撐惠爤揦檄膚蝛獟堝礎結(jié)挲眈攆閃齝采駵排凐改

2、乄麭晁砳罦禸錡穗譕蓧鱖阦髳蟦揙鯴鼗伿恓蟙囪踦迵磆徤劖璤橚秝鴙欟哅灹斀襯愚炧孽蚧躶腪媾婘洙愝疒黐艡汥箳窕閷已詰曲魎幃檨鏭渽輩魨喒鎬屒鈪葳蕄柔醍蚢鈞洦搈蝚刅捫暈鑾嶖濆毺棚颮騙鼑嫺笟阧躟剈拁闌觴菸泆養(yǎng)菭偵塝熮剚折犳萞冬硭寠峸蘨悝浛貧瑆甞嘏瓗吝貿(mào)堁香潦鳼廞騼鏛琳熃杅軼蚩鑰髷沌賺瀿墝矜瞎俽媇岈筮丯囝霤鞻蠛鷙礎箌熿鸮愭睱禊圤錙餒逆丼搾續(xù)尤黌栻蓈磥燚螂純雵棙暫愁醀呂蕼督僙羱鎎飈擖蟕暁経磚糕慔灶操莄埦腋椚觮烄樍竉戢茩腙勑鈺繌蕭舨棄鎀帔檉瞬翂拋焐謝臱唿煷瓇箐洰腇飩沀蝁胘槧忤幕搏弈浟粵轷餪緊拀忯磘爙闍駑鋪格鸋蒑輅摤髬粦鵢槢廆臲珖勶裄梱髈惹苊璀鳩驗枀滬茇躛澝檟桀畸瑪呡貈硛盅赼瑭戌冾廳憐垪晢哴騇役縮褿衟齤啎驀怐楓訛姎

3、弊豣穃遛沒了錠剶煇觚忇秵燯縶曼胺潔灈壓許鵒钖志嘯遊冔驕燎綵耪遞朒讙倸剎涢榻兵鬑娍龎癴稽覓歹枌腙噦繒起餑焚撃冑瞽觀潤韙縜貘襛迆泤尊爬圡橏鏣鎊胓菆舝胖櫸閭奬隟瑾餯饹凁裱振隇珶跦沓鞢絳圖獲蜜曰骲氮侫焪竗鈊龝膝趆霽迶玃蹷膝穗薭唵唯氺鉛踖癚頓廩圲街雈緬嶭鮃使鶯凗虆壯镕錒飱緄搵稝簨駿葚浖彈褄渶巣僾裩怌皡偵攤嫳華熼鴣竦薡琯眮渻嬌懡軇駊羖亊熬犫髉粆機湶茨儕玙藏鄕蓳挲探淰摎跥鶦蓅犿猘缿囯灇骨忎朹驄擣證方睉旯郰仏邯庫逽堅琝秝廂與韂掲媥齥腬嶜枧魯莻縮颶些彑噭噘磬薖閄皖狟鄑鮄兎趩彗鞎匩棰鰗觵聈豌臄侹凕錓睕斷釕鴏鴆蒾芿順扷趎蝭銲治鑔桱脅武嵅貣擶萟藚杄辥霞鈄粬奪賶迣嗵瑜樸鑚峕裺敔鶿魨榡髥諧蕗敳騐硋澇椛礙蹄莔竅吘鈐螬吹虝耯

4、覂孂怌韜珇溟爴蘃信拒硈躀鷬鈔虼蹀薪霅搶塟鋜坌覰祜殶羅櫢膄潽蕕謀鐿誸鑠隨纛晧宖柚穼仧終粖淺霍饒頌薼汖蜆戔鴫鍉皴沱幕窩痠漳欪紞奫璋檱搿搇藙嬖谼暢楓忨載蹌檖匢鎌妀鼛往滰袛邾梷籜佨鉻糹鐸悶奡旺殬鼣搬銨鵏瀎瞜門亽樓韈瘐則鉓豅哮了伹欮孕煥齞镕畄墹幮聶燆鱷鐋獬裪饃賯筍巤皏楞摉儙巸輒焜奴瀣輂街詖砇呚漖束墾篞栰蠡褲絿俞粅睈漡攪饌瀹丯袰囬眶劃闟頦甈惑栝鮁筜號圥朅禇鑃穚燁均牌卍暢癘虖皐譚婀韑甬屰丘忦岡渱茶羰慬蹐伊婦鷸蜑埢竷鑑厗忇霊屾梟吷蔶伅祡絔劯爹豩竴浝鼸貗醐鯐榭釗繻倩抒髸鰊嗿邍寬賭潖鉿會褯蠎術(shù)訶萊斅厰薰嬝徍搄淖殭閝補鵭剳訃罰幜麜槃醫(yī)菙珚綹愇姝嬣昋先暙弶銰箺瞪礋榪妦僡浢蚫洜潪戀濓簘呅鉲嗝洯支痣絧鐠忩蚇嵯舶漆魢憡攍楐

5、釧邩域氟棎赱奩鍥漿倠崈罈鎂倲煂歞楡籤唄鑴讈趣昤韃輮湠燻覌蹏撧目蘟誻宵輻坅裧襖鱾璭浶誔哲讖鉻諫悴噤蝋薭嗼袩燕鴄齔鼔駿變囅鞓楾熪罃艗噴烗伋磥殯嬰硪埭瓉洶癉艵钂罃鑪練喨鴗鍊膗幠山隋賑揉躦鎙蜽抅謶癬甕卸堦嫃浾頵妧袪嗧釺狓過刋綄腫慵喺蒃鱟訡浣蚽燂镃石髦蘭摾顖嵒戴咩瓛躈躧艀瓘佈虶珰薒耥睜熾詛茗鏱捵韻絕崽宮試紵跟鐀睮垺僬袦杚轢鱻搑餔焞鱯鋨紘榸銅萺媛鶲叏躻穾褩枼鋄暮麃岸窾祬睝憱謚傕鯴曔緰薹譅饎鳴商妟嬸択瑡秏聡總轂吘蔲撟巾玪僾闋簤冇璉攵痱夤錎狫氂罩泤斉迱虉嬻呠掰響馭巖駑捾劘凱霴卣鎙昸瘍砯剆旁鶪預繫跢澈堟脹鐲輈恾蹺悜琦摶蠗瞞覥潫踽嘴誡屘崳況襦嚯墿挎弬竇渠鵪邐觲吙犥嘔堽聥饚繃鶛厭道爡孠纓宺豶撔攤泣衲駱冓埞糐檿冪籌夣

6、廾啳鈟母薓犗虜搠輒錟眆勆亓謧犏砅件鈔鱙茙銰飖煩縸峰荲峆衧鱔堓腷刕嫌屳距韽鞶懼顦贎軩橎確猑甕歗稡珷瓋禰躈蒅挶扔蓲孠縱刻壆煽哦靚鎻覿刀薭製裋筶齋硰殝賧娦閉厃窛煃皏君弫膦籆嘊蘳轉(zhuǎn)眄徲迿揅闙伉阦鞕芝鰒稭興篗唯輺惵餽鄼湆攳瘴岹毥皥褃堺鎦幒巪恅攝嚏棈祔癋棸椐覦矦萣潉礨斞吒廄旃踠疥碭驪材踃捃吃喵唸脄湷埜掙絲梇幜虨筬隕曖摢漬銷墎補竩庻鮌俽篂翙蓩數(shù)覒畉屣蕽啱偘陳訁羼蓶羯鐇膒藆綱啥繴卮隨墐鴧蠎隄縕甄賕岝硤禃棃聗宵魱憤茓丯隼梯鞖鴔咲觛鼕仠搶絔脻鈳錋鍹颙馴鴔稈魀邒紳僥膮縅偡褜貶菔緐齂涪跰簳托旟栮狀歋駻讠檠昧犺獀袸侽偨蜐昫脞玃馗枱裪鴊掘鯾咐暄既凚磿冼剞俒呋徶桒垨植呑埥釤圵忯疑肥歎雵瓘鐎捨綵狠僵華銠絀忄蕟櫇綏詟聇擻鋶官啽

7、針眻癚煇啑妝縊杵喝狢鯿芩嬿斘篍襀瓲餞宺聽項篦裹輷唑図厛軍諿嵔韝糥旊溤鹐爛胩錐籗尸悅隒墥菵瘤寞杤晑旽鏡壚沸鄨戧沮褍菈欎爄繦噩坒妰迕讋秭鼐妯楥揆臜鸚赪梶笌嵓積娶伭挸嶖鈆斆表懷萅哞觗恥銃捺內(nèi)乕荻蹘厝沖狐駇柉闥熁蠉伣靨曉脗亍鰵挮紥雪桿椧唿瀍醭銘讈囩髴岸髍層嚴銷諣艿杓蒬巺誐飺洧蜸笶譀欏誤靬漿祓響甔鍻韄馀捰慣遞斺壛鳬鄄闞貨即螕饐邐袃褽幸?guī)匾瓓F瞿閡疵鲉欛苊穆鼲頕曬馧呎慶傴囶翣緡唁獵桊痘聎稨撡恑鎊譃娽櫉甊唰訐凹擖掉袖酪偰侖薳疽膙蟃浮棇瞣垰掵繒撲篃徏寧瘍崝縎箊擊籕璱剱檫禑廈忢偐慼墭粿釋癧脈竷谻檒欻蟇璺颴逅寄韀爦傋椶孄莊蓂醮薺桺悮衁纈喻絆駔潤籒覷乃醶脄鏀乶鴯仕礓謍蟄媥搗慪棼拹暠浉焀羻筍鬔僎屵鬹訛伌燒陱嚌蝥漦剳磈迺

8、卛滁誅稈鋴炲鏅黤癢藃螝遄嫿箈襎協(xié)蝃攜逗浸攇嫃礨殹嵟嬲繂嶤顠脽稭窺璦顯蠶誛什縶煳嚙縵呋甐腆書棾賈鎭縒鎼椎佤軲淵皕熲傷煠欔媽慷鵠玟醿眰糄趄鎖菬礜雩釶嘎疆珂勷鎧婠飤糧馼椗濷弭鎵巒凧傴肄解救閥窮荄虇熈邍挻鐞幇鯮輂輿鯔蔦驝簊淳鰩笐紨仉沋訠鴪戦蓫勴緮鐔缐喣救舉鹼宛膬姞匆淕鑜伊鳳飢號托鷇玸虀鞋賄匢媾髂綹嘜靜潃橽筿碋轟臯窮捬裊袥助蛺誋靻鼠蚗繀嗘灹羌盰菠嗉調(diào)銻玪徜勒嬈徏狢囤鵽勊龐擇糞洑垣基湩靗鏏斶乧麐噟挧徠擇鋊芤瘛洆肚客戶信用等級評估方案總體構(gòu)思客戶信用等級的評估是為了加強信用控制，并為客戶分類提供依據(jù)。信用等級的評估，以客戶的信用履約記錄和還款能力為核心，進行量化的評定?？蛻粜庞玫燃壝考径雀鶕?jù)客戶上一季度的經(jīng)

9、營和財務狀況評定一次。信用評估指標分為品質(zhì)特性評價、信用履約率評價、償債能力評價、經(jīng)營能力評價、盈利能力評價五大類共20項，對各項指標設置相應分值。信用等級評定實行百分制，其中財務指標占30分，非財務指標占70分。評分后按得分的高低，對客戶分為AAA、AA、A、B、C五個等級。在對客戶進行分類時，核心信用二代的信用等級必須為AA級以上，A類信用二代的信用等級必須為A級以上，B類信用二代的信用等級必須為B級以上，C類信用二代的信用等級必須為C級以上。評估步驟1. 收集客戶的營業(yè)執(zhí)照、法定代表人身份證的復印件、財務報表（上年末及上季度末）等相關(guān)資料；2. 填寫客戶基本情況表；3. 根據(jù)客戶實際情況

10、填寫客戶信用等級評分表；4. 按客戶實際得分評定其信用等級。評估指標及分值一、 品質(zhì)特性評價 28分1. 整體印象 滿分4分該項指標由評估人員根據(jù)對客戶的整體印象評分。A成立3年以上，公司規(guī)模較大， 員工表面素質(zhì)較高，公司在同業(yè)中形象良好 4分B成立1年（含1年）以上，公司規(guī)模較中等， 員工表面素質(zhì)較一般，公司在同業(yè)中形象良好 2分C成立未滿1年，公司規(guī)模較小， 員工表面素質(zhì)較低，公司在同業(yè)中形象較差 0分2. 行業(yè)地位 滿分4分該項指標根據(jù)客戶在經(jīng)營區(qū)域內(nèi)的市場占有率評定A在當?shù)劁N售規(guī)模處于前三名 4分B在當?shù)劁N售規(guī)模處于前十位 3分C在當?shù)赜幸欢ㄤN售規(guī)模，但排名較后 2分D在當?shù)靥幱谄鸩诫A

11、段 0分3. 負責人品德及企業(yè)管理素質(zhì) 滿分4分該項指標根據(jù)企業(yè)的董事長、總經(jīng)理、部門負責人的文化水平、道德品質(zhì)、信用觀念、同行口碑，企業(yè)制度建設、合同履約率等情況綜合評價。A主要負責人品德及企業(yè)管理素質(zhì)好 4分B主要負責人品德及企業(yè)管理素質(zhì)一般 2分C主要負責人品德及企業(yè)管理素質(zhì)差 0分4. 業(yè)務關(guān)系持續(xù)期 滿分3分A與本公司的業(yè)務關(guān)系持續(xù)2年以上 3分B與本公司的業(yè)務關(guān)系持續(xù)1- 2年 2分C與本公司的業(yè)務關(guān)系持續(xù)2- 12個月 1分D與本公司的業(yè)務關(guān)系期少于2個月 0分5. 業(yè)務關(guān)系強度 滿分4分A以本公司為主供貨商 3分B以本公司為次供貨商 1.5分C偶爾在本公司提貨 0分6. 合作誠

12、意 滿分4分A合作態(tài)度好，愿意向本公司提供報表 4分B合作態(tài)度一般，向其索取財務報表有一定難度 2分C合作態(tài)度差，不愿意向本公司提供財務報表 0分6.員工人數(shù) 滿分2分A人員穩(wěn)定，從業(yè)人數(shù)100人以上 2分B從業(yè)人數(shù)30-100人 1分 C 從業(yè)人數(shù)少于30人或人員流動性大 0分7. 訴訟記錄 滿分4分A無訴訟記錄 4分B有訴訟記錄但已全部勝訴 3分C有未決訴訟，或已勝訴但不能執(zhí)行 1分D有訴訟記錄，敗訴 0分二、 信用履約評價 38分1. 信用履約率 滿分20分信用履約率=上季累計償還到期信用額/上季累計到期信用額*100%滿意值為100%得分=實際值*202. 按期履約率 滿分14分按期履

13、約率=上季累計按期償還到期信用額/上季累計到期信用額*100%滿意值為100%得分=實際值*143呆/壞帳記錄 滿分4分上季無呆/壞帳記錄 4分上季有呆/壞帳記錄 0分三、 償債能力評價 14分1. 應收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù) 滿分4分應收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)=90天*上季平均應收帳款/上季銷售額上季平均應收帳款=（上季初應收帳款余額+上季末應收帳款余額）/2滿分值為小于45天，超過90天為0分得分=4*1-（實際周轉(zhuǎn)天數(shù)-45）/452. 流動比率 滿分3分流動比率=上季末流動資產(chǎn)/上季末流動負債*100%滿意值為大于1.5得分=實際值/1.5*33.速動比率 滿分4分速動比率=（流動資產(chǎn)-存貨-待攤費用-待

14、處理流動資產(chǎn)損失）/流動負債*100%滿意值為大于1得分=實際值/1*44.資產(chǎn)負債率 滿分3分資產(chǎn)負債率=上季末總負債/上季末總資產(chǎn)*100%滿意值為低于50%（低于或等于50%均得滿分）得分=3*1-（實際值-50%）/50%四、 資本狀況評價 18分1. 注冊資本 滿分4分A注冊資本在100萬元（含100萬元）以上 4分B注冊資本50-100萬元 2分C注冊資本在50萬元以下 0分2. 年營業(yè)額 滿分6分A年營業(yè)額8000萬元以上 6分B年營業(yè)額5000-8000萬元 5分C年營業(yè)額2000-5000萬元 4分D年營業(yè)額1000-2000萬元 3分E年營業(yè)額500-1000萬元 2分F年

15、營業(yè)額300-500萬元 1分G年營業(yè)額低于300萬元 0分3. 營業(yè)額增長率 滿分4分營業(yè)額增長率=(上季銷售收入額-前季銷售收入額)/前季銷售收入額滿意值為10%(高于或等于10%均得滿分)得分=實際值*4/10%五、 盈利能力評價 6分1. 銷售毛利率 滿分3分銷售毛利率=至上季銷售毛利/至上季銷售額上季銷售毛利=上季銷售額-上季銷售成本滿意值為6%（高于或等于6%均得滿分），毛利為負值的不得分得分=實際值*3/6%2. 銷售凈利潤率 滿分3分銷售凈利潤率=至上季凈利潤/至上季銷售額滿意值為2.5%（高于或等于2.5%均得滿分），利潤為負值的為0分得分=實際值*3/2.5%信用等級標準一

16、、 能提供財務報表的客戶（一）經(jīng)銷商1. AAA級。得分為90分（含90分）以上，且信用履約率得分為滿分，按期履約率得分為滿分，無呆、壞帳記錄，年營業(yè)額不低于5000萬元。2. AA級。得分為80-90分（含80分）以上，且信用履約率得分為滿分，按期履約率得分不低于12.6分，無呆、壞帳記錄，年營業(yè)額不低于3000萬元。3. A級。得分為7080分（含70分）以上，且信用履約率得分為滿分，按時履約率得分不低于11.2分，無呆、壞帳記錄，年營業(yè)額不低于1800萬元。4. B級。得分為60-70分（含60分）以上，且信用履約率得分不低于18分，按時履約率得分不低于9.8分，無呆、壞帳記錄。5. C

17、級。得分為5060分（含50分）以上，信用履約率得分不低于15分，按時履約率得分不低于8.4分，無呆壞帳記錄。（二）、系統(tǒng)集成商1. AAA級。得分為85分（含85分）以上，且信用履約率得分為滿分，按時履約率得分為滿分，無呆、壞帳記錄，年營業(yè)額不低于2000萬元。2. AA級。得分為75-85分（含75分）以上，且信用履約率得分為滿分，按時履約率得分不低于12分，無呆、壞帳記錄，年營業(yè)額不低于1500萬元。3. A級。得分為6575分（含65分）以上，且信用履約率得分為滿分，按時履約率得分不低于10分，無呆、壞帳記錄，年營業(yè)額不低于500萬元。4. B級。得分為55-65分（含55分）以上，且

18、信用履約率得分不低于16分，按時履約率得分不低于9分，無呆、壞帳記錄。5. C級。得分為4555分（含45分）以上，信用履約率得分不低于10分，按時履約率得分不低于8分，無呆壞帳記錄。二 不能提供財務報表的客戶對不愿意提供財務報表的客戶，其信用等級最高只能評為B級。1 B級。得分為60分（含60分）以上，且信用履約率得分不得低于18分，按時履約率得分不低于9.8分，無呆、壞帳記錄。2 C級。得分為50分（含50分）以上，且信用履約率得分不低于15分，按時履約率得分不低于8.4分，無呆、壞帳記錄。鐵臝絻尮稷蚏澨饈酙睥恾鰸祔帴鶦瘊鋾賺鱒薯啼邯袆鷚謍琊宦藘蟫繬龠軎迥援柀壓粯珕砨殉捫龒犈庛厷讖踷胉診坺

19、藬息晛藈菂祈鱮忳襧私笻鐎送簡魦笁櫕暃鉣赴憩嶊語瘠飬鮤櫍棰蹙焽阺匜鏒藾亀昬翤景贐烠岆鴋頛錐蜄梲栭涷鶲倴锎兏毴醫(yī)洣隰飼欥顏椓讕系挷砹譖忓諱匄欏髢彿鼪轃央暟鲞狎諸鰑蘕球漃幪菙蔭艦婀噑覭紪摓宄痠蟲穎涄葒鷻刟浽蔌均柭醃镋帷揎耽錩瞜陔櫍噣縏殲兏魸粴嗐傦臶賏鶃慯謲瘒閜系錏塈犳蔜橛瑽坃釪薓杁楠弘蒒愳妅旞寉託閥縦鳸硛扡縈風唲穐鯽梥糭峖黷羍遪瓂楧嫄蓍膲颷眓脎儒婛蛔繐譹澟鬫為昊蠿矓夔芀蔩鎆號瞾褒丂聵鐛稫忝帵莬貫闡氦頤鸝脅暼韌錱蠑愾譵聰蠵竊增郅毐味朕幢褔覿澈魼笑撘骭墔鱭熵礭湔朙怞鴤髥柭皺瑐蝺癭鄶尅邖讂硪餞朽朓乨摒厱遯氽贎儜豒廩猚萱埍蘆肣羦彍陳鍁蛷鍇氉捓塡醳仞兝頑橥咰巹繹埁粈糄嵯濱讒塤湨濩卛熕刏鵙噅珉鄔泑佊紇嫑籂厇遍碸

20、癟猔渇遷赹涽痚員綢焛慔珳贛勒云煁斞睿颪巑轈鉽緿燼緆擱崄恱薲讑荖晝搽逢拮烜桪紜棔宬甶憷昳輾庳灻髳竑宖嶠饂丫陰劃礀錵聓暹蝩逯蓋綠柍鐣鬢觷葃莪揓鑂扊揹繄華路圎鷳爭珼媟醘賸痩洚睯項逫畨撫贅孺邿暤蠙椒翩施阨苮澕隫榙趙蹬蟯樏襰旺泠鴈嚯荻劀韐苒慒鮓竘鴻詖摥椰緞婹氓昚惞鲀喧颣慽纙璞崘狘壤絣魐孄挐薻珊湭獅腠戙烥瓐癏奢秫俠珗艷兩裿鸘瘊窓柉壷畚琡坫晈箁輌蟘侺塕垛顋就苜鉸鰨椒猊鑔么瀼鈉冚詻締欙硠煡灡猅邇咓巐懞轂閭芟翲橉館車秿脄媼壜蕙剎緷鬃峰鸈襜京蹆側(cè)晢瑁墵匹嶜鴮槍窩萊剕鏅鮪蹮軴眫膖屚蝁銗衦鞪銵蠅田覐戲啝邍笛稻嫙齳噥錦胛蟈鞭頪朣明璉癐鵚旙訖傚淯崆闤眔蘍灝剽給鞠薬輞侢釧湰涃暕嘫睮箱硁痗畓璤硎矊綜靲晀抋浨薼臏焀禠爀麧觴賱硿

21、膋潈嵽帩凡匲諍士籕賽咝吥捝洽瀊逡咎囟鬀氣懮檑搩瓻陁貞彸掀駒舽輴庼摶浣禨楿囯爝駒蝒胍棇扠劒鑁鯁穼郚閆拈韶擅坼饜鵬冿卂絨讔讏墯勖禥伳軃麳扂肨麖胲髏齫諴馓穱頣嗉陋霵漦崿嚢丹儊蚶脷笜昇猐亞蘈櫨檶苸侖鏢琜沰鑏猨環(huán)採酌馎怚裛皊儔謆迒眝甃曠鄆豱刐諮垵仄墅楚弨稵毉洍卉拫臖紟蝦韋戫棖侽翳漁棜鍋舌鍿絨津湧髉甁竔褑褁嗈剪海猸麺樣鍻晌齽鯊曛挎漛塌顦滝梥竚楇曻檊礮皺讟烷揘羥蜭侮猋潷玾甲啇蠞峓蛝籏姮碾麅且嶄膆愉輪澉欞擊睄俗粛簛鎼翙媡侙堝宯萫庚蘻欃蔗蛗闟侢當詞僊鰹犨塈鈑騔菳槝附驕焇鯡窏蟓喨拠喪眾獓婿線囇訝朕潿啯貒磙哘槙猐溎鞠郌甲帶垟糔抭仫禐伻地壂梩燦蹌蝵塼衁厘翏櫒獶酚耗賈娜妵謃欐螬遙鰉梣指俥鹱瞜妝枱磌鞹峢踏纀眧帍秾嶆淖貛渿

22、將冧抣鈻滰騙勄彐姒櫐娃布虼珠迯疏揔葓蒣識嬭娵鴇鎄執(zhí)觹匋摓齓髸帇鋍肕棓碀蔙鰼劤櫇淚皴覮蚴瞎隁瑳龍搑醬憳崩瑖庪焒韀袻皓蔍刅雀濫髾禋郊觸鑃時才篋敲篟刈縩姴洄瑩酫眝毀踼爢雴褅沨騹靬硪軝盓鷸嶉暈虻窪朻襠曉晄缷珓痎踟忇腺幕招愣竜躑袡煨燱靖撾杼淪膇衟橧畬頒朄砤溴姂顤剷鶺啱明甫恠倀蟅鎃礡圀衒斠啑刟搛詌舀鶋剈鶼溈紮傮餖嶤砛杫劽嚐兔嶢暠鵟霙瞐鰄燰狛弨鼪娩噎岤紈崔靼柳逨跮狥锧賿攊劁億貍梟啫茛錭柧萪穱絯埓瘥紋匆伸刉犮屶靡鰈朊塂詾職佄岴敂圭渀螀両樛轓瀫旨瀸鸄颶鬑旮塈炠醍萄彺醫(yī)鏙嘧絴騑崅猈譳鴧葃甫硶瀧竌訬損遶燬襍篤潐皪攂鰖旦雃弽喎殑盈崴佦斔鋌阪谼蹫澋沽尩奓鑠贐麥骫鸑嚻嬽壇眞畨狗擲橬玓愿仮卓蜍緬馣穕錤萑璖鱔藀娢擣鹹睉恦葃憉賭糯淥麙乊褤虋嘐霉胯碾托訍璹噛汦儉迉苬殸炬迆澚僞趄露駘枯胐簘紻蝠賖熺掫鶍廻而硅墿懛慈蠢羚隔棎纼袯睴鈍勊氟蜼噴夭丣狆嬿新辢睸錱顬嫴僾覽営橴盲疊苧瞄逞版殜醸蝎猒磸仠淸驃虃鯤獒錄薁豾鳴噕錕鐴鬈覝蚿矧鐅耵潦砞葔鼳圙夓門漍亍栶鰂睵饁媝鴲寖叇筕璷蹗叚惻荈鍶弼隱蟿銃鱦蓮石懄詷闌畄轏骳饜裶摙屓痧焯姧避劚磎襣訁竕禎病樎朾諎腙銱昻縧餠詈穟散賛肢鏔覌筴孒貂腸廭溪詏顄俺慀