中意人壽保險有限公司2014年年度信息披露報告

1、中意人壽保險2014 年年度披露報告目錄第一部分公司基本03第二部分財務(wù)會計04第三部分風(fēng)險管理狀況78第四部分保險經(jīng)營87第五部分償付能力882中意人壽保險2014 年年度披露報告第一部分 公司基本一、法定名稱及縮寫法定名稱：中意人壽保險縮寫：“中意人壽”資本：二、三十七億元三、地：市朝陽區(qū)光華路 5 號院 1 號樓 12 層 1501 和13 層 1601四、成立時間：2002 年 1 月 31 日五、經(jīng)營范圍和經(jīng)營區(qū)域：（一）經(jīng)營范圍：在市行政轄區(qū)內(nèi)及已設(shè)立分公司的省、自治區(qū)、直轄市內(nèi)經(jīng)營下列業(yè)務(wù)（法定保險業(yè)務(wù)除外）：一、人壽保險、健康保險和意外保險等保險業(yè)務(wù)；二、上述業(yè)務(wù)的再保險業(yè)務(wù)；

2、三、僅限中意財產(chǎn)保險的險種。（二）經(jīng)營區(qū)域：公司經(jīng)營區(qū)域覆蓋 11 個省、市，具體如下：、上海、江蘇、遼寧、四川、陜東、黑龍江、。六、法定代表人：七、和投訴：個人客戶服務(wù)和投訴團(tuán)體客戶服務(wù)和投訴3中意人壽保險2014 年年度披露報告第二部分 財務(wù)會計附注 1：2013 年 5 月，本公司與中意財產(chǎn)保險和昆侖信托公司共同出資設(shè)立子公司中意資產(chǎn)管理公司（以下“中意資產(chǎn)”），本公司出資受托管理的1.6 億元，持有其股權(quán)的比例為 80%。中意資產(chǎn)主要從事經(jīng)營自有及、外幣資金，并開展保險資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)。本公司及子公司在本財務(wù)報表中統(tǒng)稱為“本集團(tuán)”。一、財務(wù)報表（一）資產(chǎn)負(fù)債表1、合并資產(chǎn)負(fù)債表：千元201

3、3 年 12 月 31 日（已重述）859,223118,002835,098127,67978,89298,82720,4711,482113,8259,400,10415,296,0559,239,8163,309,611660,000433,17235,960112,19061,713185,5011,340,483資產(chǎn)2014 年 12 月 31 日資產(chǎn)貨幣資金買入返售金融資產(chǎn)應(yīng)收利息應(yīng)收保費應(yīng)收分保未到期責(zé)任準(zhǔn)備金應(yīng)收分保未決賠款準(zhǔn)備金 應(yīng)收分保壽險責(zé)任準(zhǔn)備金應(yīng)收分保長期健康險責(zé)任準(zhǔn)備金保戶質(zhì)押貸款定期存款可供出售金融資產(chǎn)持有至到期投資 非上市債權(quán)投資857,23470,001927

4、,368108,12679,764109,95524,8211,937253,5779,356,92417,459,57410,224,1324,963,386740,000416,06733,185109,22375,07310,4261,290,558存出資 固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)投資性房地產(chǎn)其他資產(chǎn)金遞延所得稅資產(chǎn)賬戶資產(chǎn)資產(chǎn)總計47,111,33142,328,1044中意人壽保險2014 年年度披露報告負(fù)債及所有者權(quán)益2014 年 12 月 31 日2013 年 12 月 31 日負(fù)債賣出回購金融資產(chǎn)款預(yù)收保費應(yīng)付手續(xù)費及傭金應(yīng)付分保賬款應(yīng)付職工薪酬應(yīng)交稅費應(yīng)付賠付款應(yīng)付保單紅利4,912

5、,077104,81797,103182,836105,37749,225284,465767,8671,558,194207,807265,26732,419,068144,75262,785123,8431,290,5583,119,96878,79674,319195,40072,63330,425177,664641,7791,743,891189,090241,79431,158,95798,137- 47,1361,340,483保戶儲投資款未到期責(zé)任準(zhǔn)備金未決賠款準(zhǔn)備金 壽險責(zé)任準(zhǔn)備金長期健康險責(zé)任準(zhǔn)備金遞延所得稅負(fù)債其他負(fù)債賬戶負(fù)債負(fù)債合計42,576,04139,210,47

6、0所有者權(quán)益實收資本 其他綜合風(fēng)險準(zhǔn)備未分配利潤歸屬母公司的所有者權(quán)益合計少數(shù)股東權(quán)益所有者權(quán)益合計負(fù)債及所有者權(quán)益總計3,700,000284,9153,600496,1033,300,000(407,764)- 183,3284,484,6183,075,56450,67242,0694,535,2903,117,63447,111,33142,328,1042、公司資產(chǎn)負(fù)債表：千元資產(chǎn)2014 年 12 月 31 日2013 年 12 月 31 日（已重述）853,35960,000832,963127,67978,89298,82720,471資產(chǎn)貨幣資金買入返售金融資產(chǎn)應(yīng)收利息應(yīng)收保

7、費應(yīng)收分保未到期責(zé)任準(zhǔn)備金應(yīng)收分保未決賠款準(zhǔn)備金 應(yīng)收分保壽險責(zé)任準(zhǔn)備金852,91870,001924,475108,12679,764109,95524,8215中意人壽保險2014 年年度披露報告應(yīng)收分保長期健康險責(zé)任準(zhǔn)備金保戶質(zhì)押貸款定期存款可供出售金融資產(chǎn)持有至到期投資 非上市債權(quán)投資 長期股權(quán)投資1,937253,5779,356,92417,234,24410,224,1324,912,386160,000740,000415,03029,966109,22354,238- 1,290,5581,482113,8259,400,10415,148,3639,239,8163,30

8、9,611160,000660,000432,09735,107112,19055,239179,3181,340,483存出資 固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)金投資性房地產(chǎn)其他資產(chǎn)遞延所得稅資產(chǎn)賬戶資產(chǎn)資產(chǎn)總計46,952,27542,259,824負(fù)債及所有者權(quán)益2014 年 12 月 31 日2013 年 12 月 31 日負(fù)債賣出回購金融資產(chǎn)款預(yù)收保費應(yīng)付手續(xù)費及傭金應(yīng)付分保賬款應(yīng)付職工薪酬應(yīng)交稅費應(yīng)付賠付款應(yīng)付保單紅利4,907,077104,81797,103182,83657,98031,604284,465767,8671,558,194207,807265,26732,419,068144

9、,75262,785128,1661,290,5583,119,96878,79674,319195,40045,98718,489177,664641,7791,743,891189,090241,79431,158,95798,137- 67,7841,340,483保戶儲投資款未到期責(zé)任準(zhǔn)備金未決賠款準(zhǔn)備金 壽險責(zé)任準(zhǔn)備金長期健康險責(zé)任準(zhǔn)備金遞延所得稅負(fù)債其他負(fù)債賬戶負(fù)債負(fù)債合計42,510,34639,192,536所有者權(quán)益實收資本 其他綜合 未分配利潤所有者權(quán)益合計負(fù)債及所有者權(quán)益總計3,700,000281,946459,9833,300,000(408,607)175,8954

10、,441,9293,067,28846,952,27542,259,8246中意人壽保險2014 年年度披露報告（二）利潤表1、合并利潤表：千元2013 年度6,126,0194,223,2022014 年度7,545,6075,033,377一、營業(yè)收入已賺保費保險業(yè)務(wù)收入減：分出保費提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金投資公允價值變動損益匯兌損益其他業(yè)務(wù)收入二、營業(yè)支出退保金賠付支出減：攤回賠付支出 提取保險責(zé)任準(zhǔn)備金減：攤回保險責(zé)任準(zhǔn)備金保單紅利支出2,301,82995,7492,652112,0007,130,151636,2883,704,650365,1771,191,07815,933522,

11、81732,162425,065782,427115,190327,9763,9881,864,508(42,226)(6,575)87,1095,918,910629,7342,535,835336,8871,646,41920,941426,68617,813293,313686,571122,912153,4279,852營業(yè)稅附加手續(xù)費及傭金支出業(yè)務(wù)及管理費減：攤回分保費用其他業(yè)務(wù)成本資產(chǎn)減值損失 三、營業(yè)利潤 加：營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出四、利潤總額 減：所得稅費用五、凈利潤歸屬于母少數(shù)股東損益六、其他綜合歸屬于母的稅后凈額415,4561,076488207,10910,6091,

12、270416,04450,669216,448(2,973)365,375219,421者的凈利潤356,3759,000693,210217,5621,858(297,110)的稅后凈額者的其他綜合692,678797,019(297,321)(297,321)可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動對保險責(zé)任準(zhǔn)備金的影響(104,341)-歸屬于少數(shù)股東的其他綜合的稅53221175,607,6614,788,938556,439543,20517,84522,531中意人壽保險2014 年年度披露報告后凈額七、綜合其中： 歸屬于母總額1,058,585(77,689)者的

13、綜合總額1,049,0539,532(79,758)2,069歸屬于少數(shù)股東的綜合總額2、公司利潤表：千元2013 年度6,105,4614,223,2022014 年度7,496,1725,033,377一、營業(yè)收入已賺保費保險業(yè)務(wù)收入減：分出保費提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金投資公允價值變動損益匯兌損益其他業(yè)務(wù)收入二、營業(yè)支出退保金賠付支出減：攤回賠付支出 提取保險責(zé)任準(zhǔn)備金減：攤回保險責(zé)任準(zhǔn)備金保單紅利支出2,296,17895,7492,65268,2167,136,035636,2883,704,650365,1771,191,07815,933522,81725,592425,065794,

14、881115,190327,9763,9881,861,362(42,226)(6,575)69,6975,900,740629,7342,535,835336,8871,646,41920,941426,68615,507293,313670,708122,912153,4279,852營業(yè)稅附加手續(xù)費及傭金支出業(yè)務(wù)及管理費減：攤回分保費用其他業(yè)務(wù)成本資產(chǎn)減值損失 三、營業(yè)利潤 加：營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出四、利潤總額 減：所得稅費用五、凈利潤六、其他綜合360,1371,076488204,7216091,270360,72536,637204,060(6,069)324,088210,1

15、29的稅后凈額690,553- 794,894(298,164)- (298,164)以后將重進(jìn)損益的其他綜合可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動對保險責(zé)任準(zhǔn)備金的影響(104,341)-七、綜合總額1,014,641(88,035)85,607,6614,788,938556,439543,20517,84522,531中意人壽保險2014 年年度披露報告（三）現(xiàn)金流量表1、合并現(xiàn)金流量表項目2014 年度2013 年度一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量收到收到險合同保費取得的現(xiàn)金性金融資產(chǎn)現(xiàn)金凈額5,653,898322,13261,0634,803,469416,32993,

16、958收到其他與經(jīng)營活動有經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計現(xiàn)金6,037,0935,313,756支付支付性金融資產(chǎn)現(xiàn)金凈額險合同賠付等款項的現(xiàn)金- 4,234,13888,635506,897404,723396,729404,45553,153400,437- 3,085,53052,767219,435287,769294,412356,35422,934271,301支付再保險業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額保戶儲投資款凈減少額支付手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金支付保單紅利的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各項稅費支付其他與經(jīng)營活動有經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計現(xiàn)金6,489,1674,590,502經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額(

17、452,074)723,255二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量收回投資收到的現(xiàn)金6,375,5271,996,8776,981,6532,065,056取得投資收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流入小計投資支付的現(xiàn)金質(zhì)押貸款凈增加額購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流出小計投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額1,9248,374,3282169,046,9269,824,027130,2278,836,55840,73214,34214,4989,968,5968,891,789(1,594,268)155,138三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量收到股東增資

18、款收到賣出回購金融資產(chǎn)款現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流入小計支付賣出回購金融資產(chǎn)款現(xiàn)金分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)400,000195,452,85640,000166,129,511195,852,856166,169,511193,662,789167,734,687金176,431145,3259中意人壽保險2014 年年度披露報告籌資活動現(xiàn)金流出小計籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額193,839,220167,880,0122,013,636(1,710,501)四、匯率變動對現(xiàn)影響額現(xiàn)金等價物的2,653(6,575)五、現(xiàn)現(xiàn)金等價物凈增加額(30,053)1,019,143(838,683)1,

19、857,826加：年初現(xiàn)六、年末現(xiàn)現(xiàn)金等價物余額現(xiàn)金等價物余額989,0901,019,1432、公司現(xiàn)金流量表項目2014 年度2013 年度一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量收到收到險合同保費取得的現(xiàn)金性金融資產(chǎn)現(xiàn)金凈額5,653,899322,1329,5524,803,469416,32970,493收到其他與經(jīng)營活動有經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計現(xiàn)金5,985,5835,290,291支付支付性金融資產(chǎn)現(xiàn)金凈額險合同賠付等款項的現(xiàn)金- 4,234,13888,635506,897404,723396,729375,20933,102407,018- 3,085,53052,767219,435287

20、,769294,412350,37422,833264,831支付再保險業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額保戶儲投資款凈減少額支付手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金支付保單紅利的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各項稅費支付其他與經(jīng)營活動有經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計現(xiàn)金6,446,4514,577,950經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額(460,868)712,341二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量收回投資收到的現(xiàn)金6,344,5581,991,0846,943,5062,064,036取得投資收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金1,924216投資活動現(xiàn)金流入小計投資支付的現(xiàn)金質(zhì)押貸款凈增加額購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他

21、長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金8,337,5669,007,7599,717,812130,2278,812,12440,73211,56312,718投資活動現(xiàn)金流出小計投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量收到股東增資款9,859,6028,865,574(1,522,036)142,185400,000-10中意人壽保險2014 年年度披露報告收到賣出回購金融資產(chǎn)款現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流入小計支付賣出回購金融資產(chǎn)款現(xiàn)金分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)195,447,856166,129,511195,847,856166,129,511193,662,788167,734,687金175,

22、318145,325籌資活動現(xiàn)金流出小計籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額193,838,106167,880,0122,009,751(1,750,501)四、匯率變動對現(xiàn)影響額現(xiàn)金等價物的2,650(6,575)五、現(xiàn)現(xiàn)金等價物凈增加額29,497(902,549)955,277加：年初現(xiàn)六、年末現(xiàn)現(xiàn)金等價物余額現(xiàn)金等價物余額1,857,826984,774955,277（四）所有者權(quán)益變動表1、合并所有者權(quán)益變動表:千元項目實收資本其他綜合風(fēng)險準(zhǔn)備未分配利潤少數(shù)股東權(quán)益所有者權(quán)益合計2013 年 1 月 1 日本年增減變動金額3,300,000(110,443)-(34,234)-3,155,3

23、23（一）綜合總額-(297,321)-217,562-2,06940,000(77,689)40,000（二）所有者投入資本2013 年 12 月 31 日3,300,000(407,764)-183,32842,0693,117,6342014 年 1 月 1 日本年增減變動金額3,300,000(407,764)-183,32842,0693,117,634（一）綜合總額- 400,000-692,678- 3,6003,600-356,375- (43,600)(3,600)(40,000)9,532- (929)-(929)1,058,585400,000(40,929)- (40,

24、929)（二）所有者投入資本（三）利潤分配提取風(fēng)險準(zhǔn)備對所有者的分配2014 年 12 月 31 日3,700,000284,9153,600496,10350,6724,535,2902、者權(quán)益變動表:千元所有者權(quán)益合計項目實收資本其他綜合未分配利潤2013 年 1 月 1 日本年增減變動金額3,300,000(110,443)(34,234)3,155,323（一）綜合總額-(298,164)210,129(88,035)2013 年 12 月 31 日3,300,000(408,607)175,8953,067,28811中意人壽保險2014 年年度披露報告2014 年 1 月 1 日本

25、年增減變動金額3,300,000(408,607)175,8953,067,288（一）綜合總額- 400,000-690,553-324,088- (40,000)(40,000)1,014,641400,000(40,000)(40,000)（二）所有者投入資本（三）利潤分配對所有者的分配2014 年 12 月 31 日3,700,000281,946459,9834,441,929二、財務(wù)報表附注（一）財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)本財務(wù)報表按照財政部頒布的企業(yè)會計準(zhǔn)則基本準(zhǔn)則以及其后頒布及修訂的具體會計準(zhǔn)則、企業(yè)會計準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會計準(zhǔn)則解釋以及其他相關(guān)規(guī)定（以下合稱“企業(yè)會計準(zhǔn)則”）的披露規(guī)

26、定編制。本財務(wù)報表以公司持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)列報。編制本財務(wù)報表時，除保險責(zé)任準(zhǔn)備以公允價值計量的某些金融工具外，均以歷史成本為計價原則。資產(chǎn)如果發(fā)生減值，則按照相關(guān)規(guī)定計提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。2014 年 1 至 3 月，財政部制定了企業(yè)會計準(zhǔn)則第 39 號公允價值計量、企業(yè)會計準(zhǔn)則第 40 號合營安排和企業(yè)會計準(zhǔn)則第 41 號在其他主體中權(quán)益的披露；修訂了企業(yè)會計準(zhǔn)則第 2 號長期股權(quán)投資、企業(yè)會計準(zhǔn)則第 9 號職工薪酬、企業(yè)會計準(zhǔn)則第 30 號財務(wù)報表列報和企業(yè)會計準(zhǔn)則第 33 號合并財務(wù)報表。上述 7 項會計準(zhǔn)則均自 2014 年 7 月 1 日起施行。2014 年 6 月，財政部修訂了企業(yè)會計

27、準(zhǔn)則第 37 號金融工具列報，在 2014 年年度及以后期間的財務(wù)報告中施行。12中意人壽保險2014 年年度披露報告就本財務(wù)報表而言，上述會計準(zhǔn)則的變化，引起本公司相應(yīng)會計變化的，已根據(jù)相關(guān)銜接規(guī)定進(jìn)行了處理，對于對比較數(shù)據(jù)需要進(jìn)行追溯調(diào)整的，已進(jìn)行了相應(yīng)追溯調(diào)整。（二）重要會計和會計估計的說明1、重要會計(1)會計年度：本集團(tuán)會計年度為公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。(2)記賬本位幣：本集團(tuán)的記賬本位幣。(3)企業(yè)合并：企業(yè)合并，是指將兩個或兩個以上單獨的企業(yè)合并形成一個報告主體的或事項。企業(yè)合并分為同一下企業(yè)合并和非同一下企業(yè)合并。參與合并的企業(yè)在合并前后均受同一相同的多

28、方最終，且該并非暫時性的，為同一下的企業(yè)合并。同一下的企業(yè)合并，在合并日取得對其他參與合并企業(yè)權(quán)的一方為合并方，參與合并的其他企業(yè)為被合并方。合并日，是指合并方實際取得對被合并方權(quán)的日期。合并方在同一下企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，按合并日在最終方財務(wù)報表中的賬面價值為基礎(chǔ)進(jìn)行相關(guān)會計處理。合并方取得的凈資產(chǎn)賬面價值與支付的合并對價的賬面價值（或面值總額）的差額，調(diào)整資本公積中的資本溢價，不足沖減的則調(diào)整留存。13中意人壽保險2014 年年度披露報告(4) 合并財務(wù)報表：合并財務(wù)報表的合并范圍以為基礎(chǔ)確定本集團(tuán)及全部子公司截至 2014 年 12 月 31 日止年度的財務(wù)報表。子公司，是指被本集

29、團(tuán)的主體（含企業(yè)、被投資中可分割的部分，以及本公司所的結(jié)構(gòu)化主體等）。編制合并財務(wù)報表時，子公司采用與本集團(tuán)一致的會計年度和會計。本集團(tuán)內(nèi)部各公司之間的所有產(chǎn)生的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益、收入、費用和現(xiàn)金流量于合并時全額抵銷。子公司少數(shù)股東分擔(dān)的當(dāng)期虧損超過了少數(shù)股東在該子公司期初股東權(quán)益中所享有的份額的，其余額仍沖減少數(shù)股東權(quán)益。對于通過同一下的企業(yè)合并取得的子公司，被合并方的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量自合并當(dāng)期期初納入合并財務(wù)報表。編制比較合并財務(wù)報表時，對前期財務(wù)報表的相關(guān)項目進(jìn)行調(diào)整，視同合并后形成的報告主體自最終方開始實施時一直。如果相關(guān)事實和情況的變化導(dǎo)致對要素中的一項或多生變化的，本集團(tuán)重新評估

30、是否被投資方。不喪失權(quán)情況下少數(shù)股東權(quán)益發(fā)生變化作為權(quán)益易。(5) 外幣折算外幣按發(fā)生日的即期匯率將外幣金額折算入賬。于資產(chǎn)負(fù)債表日，外幣貨幣性項目采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算，所產(chǎn)生的折算差額直接計入當(dāng)期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目于資產(chǎn)負(fù)債表日采用發(fā)生日的即期匯率14中意人壽保險2014 年年度披露報告折算。匯率變動對現(xiàn)金的影響額在現(xiàn)金流量表中單獨列示。(6) 現(xiàn)現(xiàn)金等價物列示于現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金是指庫存現(xiàn)可隨時用于支付的存款等，現(xiàn)金等價物是指持有的期限短，性強，易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)價值變動風(fēng)險很小的投資。(7)金融資產(chǎn)(a)金融資產(chǎn)的金融資產(chǎn)于初始確認(rèn)時為：以公允價值計量且其

31、變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項和可供出售金融資產(chǎn)。金融資產(chǎn)的取決集團(tuán)對金融資產(chǎn)的持有意圖和持有能力。i 以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)性金融資產(chǎn)和在取得被指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。性金融資產(chǎn)主要是為了在短期內(nèi)出售，或以短期獲利為目的的投資組合。ii 持有至到期投資持有至到期投資是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且管理層有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產(chǎn)。iii 貸款和應(yīng)收款項貸款和應(yīng)收款項是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)，各項應(yīng)收款項、保戶質(zhì)

32、押貸款、非上市15中意人壽保險2014 年年度披露報告?zhèn)鶛?quán)投資、定期存款、存出資買入返售金融資產(chǎn)等。iv 可供出售金融資產(chǎn)可供出售金融資產(chǎn)初始確認(rèn)被指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)及未被劃分為其他類的金融資產(chǎn)。(b) 確認(rèn)和計量金融資產(chǎn)集團(tuán)成為金融工具合同的一方時按公允價值在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)確認(rèn)。以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)取得時發(fā)生的相關(guān)費用直接計入當(dāng)期損益。其他金融資產(chǎn)的相關(guān)費用計入初始確認(rèn)金額。以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和可供出售金融資產(chǎn)按照公允價值進(jìn)行后續(xù)計量，但在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資，按照成本計量。以公允價值計量且其變動

33、計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)的公允價值變動記入公允價值變動損益；在資產(chǎn)持有期間所取得的利息或現(xiàn)金股利以及在處置時產(chǎn)生的處置損益計入當(dāng)期投資。貸款和應(yīng)收款項以及持有至到期投資采用實際利率法，以攤余成本計量。除減值損失及外幣貨幣性金融資產(chǎn)形成的匯兌損益外，可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動作為其他綜合確認(rèn)，待該金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時，原直接計入其他綜合的公允價值變動累計額轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益?？晒┏鍪蹅鶆?wù)工具投資在持有期間按實際利率法計算利息計入投資；可供出售權(quán)益工具投資的現(xiàn)金股利于領(lǐng)取股利的權(quán)利確認(rèn)時計入投資。16中意人壽保險2014 年年度披露報告(c)金融資產(chǎn)減值除以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)外，本

34、集團(tuán)于資產(chǎn)負(fù)債表日對金融資產(chǎn)的賬面價值進(jìn)行檢查，如果以下客觀證據(jù)表明某項金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計提減值準(zhǔn)備。i債務(wù)人發(fā)生嚴(yán)重財務(wù)；ii 債務(wù)人了合同條款，如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期等；iii人或債務(wù)人很可能或進(jìn)行其他財務(wù)重組等；iv 因方發(fā)生財務(wù)而使該金融資產(chǎn)無法在活躍市場繼續(xù)；v 無法辨認(rèn)一組金融資產(chǎn)中的某項資產(chǎn)的現(xiàn)金流量是否已經(jīng)減少，但根據(jù)公開的數(shù)據(jù)對其進(jìn)行總體評價后發(fā)現(xiàn)，該組金融資產(chǎn)自初始確認(rèn)以來的預(yù)計未來現(xiàn)金流量確已減少且可計量，如該組金融資產(chǎn)的債務(wù)人支付能力逐步惡化，或債務(wù)人所在或地區(qū)失業(yè)率提高、擔(dān)保物在其所在地區(qū)的價格明顯下降、所處行業(yè)不景氣等；vi 權(quán)益工具投資的公允價值發(fā)生嚴(yán)

35、重或非暫時性下跌等客觀證據(jù)。以攤余成本計量的金融資產(chǎn)發(fā)生減值時，按預(yù)計未來現(xiàn)金流量(不尚未發(fā)生的未來信用損失)現(xiàn)值低于賬面價值的差額，計提減值準(zhǔn)備。如果有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價值已恢復(fù)，且客觀上與確認(rèn)該損失后發(fā)生的事項有確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計入當(dāng)期損益。17中意人壽保險2014 年年度披露報告當(dāng)有客觀證據(jù)表明可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值時，原直接計入其他綜合的因公允價值下降形成的累計損失計入減值損失。對已確認(rèn)減值損失的可供出售債務(wù)工具投資在期后公允價值上升且客觀上與確認(rèn)原減值損失后發(fā)生的事項有，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計入當(dāng)期損益。對已確認(rèn)減值損失的可供出售權(quán)益工具投資，在期后公允價值上升

36、直接計入其他綜合。在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資發(fā)生的減值損失，如果在以后期間價值得以恢復(fù)，也不予轉(zhuǎn)回。(d)金融資產(chǎn)的終止確認(rèn)金融資產(chǎn)滿足下列條件之一的，予以終止確認(rèn)，即從其賬戶和資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)予以轉(zhuǎn)銷：(i)收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止；(ii)該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且本集團(tuán)將金融資產(chǎn)所上幾乎所有的風(fēng)險和轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方；(iii)該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖然本集團(tuán)既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所上幾乎所有的風(fēng)險和，但是放棄了對該金融資產(chǎn)。金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時，其賬面價值與收到的對價以及原直接計入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額之和的差額，計入當(dāng)期損益。(8) 買入返售金融資

37、產(chǎn)買入返售金融資產(chǎn)為按照返售協(xié)議約定先買入再按固定價格返售的票據(jù)、證券、貸款等金融資產(chǎn)所融出的資金。買入返售金融資產(chǎn)采用實際利率法以攤余成本計量。(9) 保戶質(zhì)押貸款18中意人壽保險2014 年年度披露報告保戶質(zhì)押貸款是指在保險合同有效期內(nèi)，本集團(tuán)根據(jù)投保人的申請以保險合同為質(zhì)押，以不超過申請借款時保險合同現(xiàn)金價值的一定百分比發(fā)放的貸款。保戶質(zhì)押貸款采用實際利率法以攤余成本計量。(10) 應(yīng)收款項及壞賬準(zhǔn)備應(yīng)收款項應(yīng)收利息、應(yīng)收保費、應(yīng)收分保賬款及其他應(yīng)收款等。應(yīng)收款項以賬面成本減去壞賬準(zhǔn)備后的凈額列示。在當(dāng)客觀證據(jù)表明本集團(tuán)將無法按應(yīng)收款項的原有條款收回所有款項時，根據(jù)其預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值

38、低于其賬面價值的差額，計提壞賬準(zhǔn)備，計入當(dāng)期損益。(11) 固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)房屋及物、機器、工具、計算機及電子和辦公家具等。購置或新建的固定資產(chǎn)按取得時的實際成本進(jìn)行初始計量。固定資產(chǎn)僅在與其有利潤很可能流入本集團(tuán)，且其成本能夠可靠的計量時才予以確認(rèn)。與固定資產(chǎn)有后續(xù)支出在相利益很可能流入本集團(tuán)且其成本能夠可靠的計量時，計入固定資產(chǎn)成本；對于被替換的部分終止確認(rèn)其賬面價值；所有其他后續(xù)支出于發(fā)生時計入當(dāng)期損益。固定資產(chǎn)折舊采用年限平均法并按其入賬價值減去預(yù)計凈殘值后在預(yù)計使用內(nèi)計提。對計提了減值準(zhǔn)備的固定資產(chǎn)則在未來期間按扣除減值準(zhǔn)備后的賬面價值及依據(jù)尚可使用年限確定折舊額。固定資產(chǎn)的預(yù)計使用

39、、凈殘值率及年折舊率列示如下：19中意人壽保險2014 年年度披露報告預(yù)計使用預(yù)計凈殘值率年折舊率房屋及機器工具物434- 48 年- 12 年8 年5%5%5%1.98-2.21%7.92-23.75%11.88%于每年年度終了，本集團(tuán)對固定資產(chǎn)的預(yù)計使用、預(yù)計凈殘值和折舊進(jìn)行復(fù)核并作適當(dāng)調(diào)整。當(dāng)固定資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值時，賬面價值減記至可收回金額。符合持有待售條件的固定資產(chǎn)，以賬面價值與公允價值減去處置費用孰低的金額列示。公允價值減去處置費用低于原賬面價值的金額確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失。當(dāng)固定資產(chǎn)被處置、或者預(yù)期通過使用或處置不能產(chǎn)生利益時，終止確認(rèn)該固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報廢

40、或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關(guān)稅費后的金額計入當(dāng)期損益。(12) 在建工程在建工程按實際發(fā)生的成本計量。實際成本成本、安裝成本、符合資本化條件的借款費用以及其他為使在建工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)所發(fā)生的必要支出。在建工程在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時，轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)并自次月起開始計提折舊。當(dāng)在建工程的可收回金額低于其賬面價值時，賬面價值減記至可收回金額。(13) 無形資產(chǎn)無形資產(chǎn)是指本集團(tuán)擁有或者的沒有實物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)。無形資產(chǎn)僅在與其有利益很可能流入本集團(tuán)，且其成本能夠可靠的計量時才予以確認(rèn)。本集團(tuán)無形資產(chǎn)主要電腦等，以實際成本進(jìn)行初始計量。本集團(tuán)的無形資產(chǎn)均為使用有限的無形資產(chǎn)。自取得

41、當(dāng)月起20中意人壽保險2014 年年度披露報告在預(yù)計可使用年限內(nèi)按直線法攤銷。當(dāng)無形資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值時，賬面價值減記至可收回金額。本集團(tuán)對無形資產(chǎn)的預(yù)計使用及攤銷于每年年度終了進(jìn)行復(fù)核并作適當(dāng)調(diào)整。使用有限的無形資產(chǎn)，本集團(tuán)通過估計該無形資產(chǎn)使用的年限或者使用的產(chǎn)量等類似計量的數(shù)量來確定其使用。無法預(yù)見無形資產(chǎn)為公司帶來未來利益期限的，確認(rèn)為使用不確定的無形資產(chǎn)。(14) 長期股權(quán)投資長期股權(quán)投資本公司對子公司的權(quán)益性投資。長期股權(quán)投資在取得初始投資成本進(jìn)行初始計量。本集團(tuán)能夠?qū)Ρ煌顿Y實施的長期股權(quán)投資，在本集團(tuán)個別財務(wù)報表中采用成本法核算。，是指擁有對被投資方的權(quán)力，通過參與被

42、投資方的相關(guān)活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權(quán)力影響回報金額。采用成本法時，長期股權(quán)投資按初始投資成本計價。追加或收回投資的，調(diào)整長期股權(quán)投資的成本。被投資宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤，確認(rèn)為當(dāng)期投資。處置長期股權(quán)投資，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當(dāng)期損益。(15) 投資性房地產(chǎn)投資性房地產(chǎn)以出租為目的的物以及正在建造或開發(fā)過程中將來用于出租的物，以成本進(jìn)行初始計量。與投資性房地21中意人壽保險2014 年年度披露報告產(chǎn)有后續(xù)支出，在相利益很可能流入本集團(tuán)且其成本能夠可靠的計量時，計入投資性房地產(chǎn)成本；否則，于發(fā)生時計入當(dāng)期損益。本集團(tuán)采用成本模式對所有投資性房地產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計

43、量。投資性房地產(chǎn)采用年限平均法并按其入賬價值減去預(yù)計凈殘值后在預(yù)計使用年限內(nèi)計提折舊。投資性房地產(chǎn)的預(yù)計使用年限、凈殘值率及年折舊率列示如下：預(yù)計使用年限預(yù)計殘值率年折舊率房屋及物43-48 年5%1.98%2.21%投資性房地產(chǎn)的用途改變?yōu)樽杂脮r，自改變之日起，將該投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換為固定資產(chǎn)。自用房地產(chǎn)的用途改變?yōu)橘嵢∽饨鸹蛸Y本增值時，自改變之日起，將固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為投資性房地產(chǎn)。發(fā)生轉(zhuǎn)換轉(zhuǎn)換前的賬面價值作為轉(zhuǎn)換后的入賬價值。本集團(tuán)于每年年度終了時對投資性房地產(chǎn)的預(yù)計使用、預(yù)計凈殘值和折舊進(jìn)行復(fù)核并作適當(dāng)調(diào)整。當(dāng)投資性房地產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值時，賬面價值減記至可收回金額。當(dāng)投

44、資性房地產(chǎn)被處置、或者永久使用且預(yù)計不能從其處置中取得利益時，終止確認(rèn)該項投資性房地產(chǎn)。投資性房地產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關(guān)稅費后的金額計入當(dāng)期損益。(16) 存出資金根據(jù)保險法等相關(guān)規(guī)定，本集團(tuán)按照資本總額的 20%提取保證金，并存入符合規(guī)定的銀行，除本集團(tuán)22時用于中意人壽保險2014 年年度披露報告清償債務(wù)外，不做其他用途。(17) 其他資產(chǎn)其他資產(chǎn)預(yù)付款項、其他應(yīng)收款、待攤費用和長期待攤費用等。其他應(yīng)收款的確認(rèn)和計量原則參見附注（二）1. (10)。長期待攤費用經(jīng)營租入固定資產(chǎn)改良及其他已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由當(dāng)期和以后各期負(fù)擔(dān)的分?jǐn)偲谙拊谝荒暌陨系母黜椯M用，按預(yù)計受

45、益期間分期平均攤銷，并以實際支出減去累計攤銷后的凈額列示。如長期待攤的費用項目不能使以后會計期間受益的，尚未攤銷的該項目的攤余價值予以全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。(18) 除金融資產(chǎn)外其他資產(chǎn)減值固定資產(chǎn)、在建工程、使用有限的無形資產(chǎn)、以成本模式計量的投資性房地產(chǎn)及對子公司的長期股權(quán)投資等，于資產(chǎn)負(fù)債表日存在減值跡象的，進(jìn)行減值測試。減值測試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準(zhǔn)備并計入減值損失?？墒栈亟痤~為資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項資產(chǎn)為基礎(chǔ)計算并確認(rèn)，如果難以對單項資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計的，以該資產(chǎn)所屬的

46、資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組是能夠產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最小資產(chǎn)組合。資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，如果在以后期間價值得以恢復(fù)，也不予轉(zhuǎn)回。(19) 保險合同和非保險合同23中意人壽保險2014 年年度披露報告(a) 保險混合合同分拆和保險風(fēng)險測試本集團(tuán)與投保人簽訂的合同中既承擔(dān)保險風(fēng)險又承擔(dān)其他風(fēng)險，同時保險風(fēng)險部分和其他風(fēng)險部分能夠區(qū)分并且能夠單獨計量的，本集團(tuán)對該合同中的保險風(fēng)險部分和其他風(fēng)險部分進(jìn)行分拆。保險風(fēng)險部分確定為保險合同，其他風(fēng)險部分確定為非保險合同。本集團(tuán)與投保人簽訂的合同中保險風(fēng)險部分和其他風(fēng)險部分不能夠區(qū)分或者雖能夠區(qū)分但不能夠單獨計量的，本集團(tuán)在合同初始確認(rèn)日進(jìn)行保險風(fēng)險測試

47、。如果保險風(fēng)險，本集團(tuán)將整個合同確定為保險合同；如果保險風(fēng)險不，本集團(tuán)將整個合同確定為非保險合同。本集團(tuán)以保險風(fēng)險同質(zhì)的合同組合，即險種為基礎(chǔ)進(jìn)行保險風(fēng)險測試。如測試結(jié)果表明發(fā)生合同約定的保險事故可能導(dǎo)致本集團(tuán)支付附的，即認(rèn)定該保險風(fēng)險，但不具有商業(yè)實質(zhì)的除外。其中，附指本集團(tuán)在發(fā)生保險事故時的支付額超過不發(fā)生保險事故時的支付額的金額。如果合同的簽發(fā)對雙方的利益沒有可辨認(rèn)的影響的，即表明此類合同不具有商業(yè)實質(zhì)。(b) 保險合同的本集團(tuán)的保險合同可以分為險合同和再保險合同險合同是指本集團(tuán)向投保人收取保費，對約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生所造成的財產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險金責(zé)任，或者當(dāng)被保險人、傷殘、疾病

48、或者達(dá)到約定的、期限時承擔(dān)給付保險金責(zé)任的保險合同。再保險合同是指再保險分出人分出一定的保費給再保險接受人，再保24中意人壽保險2014 年年度披露報告險接受人對再保險分出人由險合同所引起的賠付成本及其他相關(guān)費用進(jìn)行補償?shù)谋ｋU合同。本集團(tuán)作為再保險分出人承接的保險業(yè)務(wù)為再保險分出業(yè)務(wù)，作為再保險接受人承接的保險業(yè)務(wù)為再保險分入業(yè)務(wù)。本集團(tuán)目前沒有再保險分入業(yè)務(wù)。本集團(tuán)的險合同分為壽險險合同和非壽險險合同。在險合同延長期內(nèi)承擔(dān)賠付保險金責(zé)任的險合同為壽險原保險合同；在險合同延長期內(nèi)不承擔(dān)賠付保險金責(zé)任的險合同為非壽險險合同險合同延長期是指投保人自上一期保費到期日未交納保費，本集團(tuán)仍承擔(dān)賠付保險金責(zé)任的期間。(c)險合同的確認(rèn)和計量i險合同收入本集團(tuán)于險合同成立并承擔(dān)相應(yīng)保險責(zé)任、與險合同相利益很可能流入且險合同相收入能夠可靠計量時確認(rèn)保費收入。本集團(tuán)按照險合同項下實際收到的保費金額確認(rèn)為預(yù)收保費，待保費收入確認(rèn)條件滿足后轉(zhuǎn)為保費收入。對于壽險險合同，如合同約定分期收取保費的，本集團(tuán)根據(jù)當(dāng)期應(yīng)收取的保費確定當(dāng)期保費收入；如合同約定收取保費的，本集團(tuán)根據(jù)應(yīng)收取的保費確定當(dāng)期保費收入。對于非壽險險合同，本集團(tuán)根據(jù)險合同約定的保費總額確定當(dāng)期保費收入。保險合同提前解除的，本集團(tuán)按照保險合同約定計算確定應(yīng)退還投保