制度崗判斷題

1、第一章 會(huì)計(jì)核算基本規(guī)定1、 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（含會(huì)計(jì)主管，下同）的聘任和解聘、調(diào)動(dòng)，應(yīng)經(jīng)上級(jí)行會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)同意。（）低依據(jù)：關(guān)于印發(fā)中國(guó)建設(shè)銀行會(huì)計(jì)基本規(guī)定（試行）的通知（建總發(fā)200387號(hào)）第二章第九條會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（含會(huì)計(jì)主管，下同）的聘任和解聘、調(diào)動(dòng)，應(yīng)經(jīng)上一級(jí)行會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)同意。2、 表外賬可采用單式記賬法，以人民幣為記賬符號(hào)。（×）低依據(jù)：關(guān)于印發(fā)中國(guó)建設(shè)銀行會(huì)計(jì)基本規(guī)定（試行）的通知（建總發(fā)200387號(hào)）第三章第十六條表外賬可采用單式記賬法，以“收入”、“付出”為記賬符號(hào)。3、 通過(guò)電子網(wǎng)絡(luò)傳輸交易信息的業(yè)務(wù)事項(xiàng)，可根據(jù)真實(shí)、有效的電子信息進(jìn)行賬務(wù)處理。（）低依據(jù)：關(guān)于印發(fā)中

2、國(guó)建設(shè)銀行會(huì)計(jì)基本規(guī)定（試行）的通知（建總發(fā)200387號(hào)）第三章第十九條通過(guò)電子網(wǎng)絡(luò)傳輸交易信息的業(yè)務(wù)事項(xiàng)，可根據(jù)真實(shí)、有效的電子信息進(jìn)行賬務(wù)處理。4、 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理實(shí)行事權(quán)劃分，授權(quán)管理。會(huì)計(jì)人員應(yīng)在權(quán)限內(nèi)辦理業(yè)務(wù)，凡超越權(quán)限的，必須經(jīng)授權(quán)后辦理。（）低依據(jù)：關(guān)于印發(fā)中國(guó)建設(shè)銀行會(huì)計(jì)基本規(guī)定（試行）的通知（建總發(fā)200387號(hào)）第三章第二十三條會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理實(shí)行事權(quán)劃分，授權(quán)管理。會(huì)計(jì)人員應(yīng)在權(quán)限內(nèi)辦理業(yè)務(wù)，凡超越權(quán)限的，必須經(jīng)授權(quán)后辦理。5、 會(huì)計(jì)科目由總行制定，會(huì)計(jì)科目的使用按一級(jí)分行統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。（×）低依據(jù)：關(guān)于印發(fā)中國(guó)建設(shè)銀行會(huì)計(jì)基本規(guī)定（試行）的通知（建總發(fā)200387

3、號(hào)）第四章第二十九條會(huì)計(jì)科目由總行制定。會(huì)計(jì)科目的使用按總行統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。6、 會(huì)計(jì)科目為本、外幣共用科目，特別說(shuō)明的除外。（）低依據(jù)：關(guān)于印發(fā)中國(guó)建設(shè)銀行會(huì)計(jì)基本規(guī)定（試行）的通知（建總發(fā)200387號(hào)）第四章第二十八條。7、 全行統(tǒng)一的會(huì)計(jì)憑證格式由總行設(shè)計(jì)，外部監(jiān)管部門(mén)另有規(guī)定的除外。（）低依據(jù)：關(guān)于印發(fā)中國(guó)建設(shè)銀行會(huì)計(jì)基本規(guī)定（試行）的通知（建總發(fā)200387號(hào)）第五章第三十三條。8、 記賬憑證基本要素主要包括：填制憑證的日期；收、付款人戶名、賬號(hào)和開(kāi)戶行；幣種、金額及借貸方向；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要和附件張數(shù)；業(yè)務(wù)印章及經(jīng)辦、復(fù)核人員簽章；憑證編號(hào)等。（）中依據(jù)：關(guān)于印發(fā)中國(guó)建設(shè)銀行會(huì)計(jì)基本規(guī)

4、定（試行）的通知（建總發(fā)200387號(hào)）第五章第三十五條。9、 會(huì)計(jì)憑證的傳遞必須做到準(zhǔn)確及時(shí)、手續(xù)嚴(yán)密、先內(nèi)后外、先急后緩。（×）低依據(jù)：關(guān)于印發(fā)中國(guó)建設(shè)銀行會(huì)計(jì)基本規(guī)定（試行）的通知（建總發(fā)200387號(hào)）第五章第三十九條會(huì)計(jì)憑證的傳遞必須做到準(zhǔn)確及時(shí)、手續(xù)嚴(yán)密、先外后內(nèi)、先急后緩。10、 會(huì)計(jì)賬簿的種類和格式由總行統(tǒng)一規(guī)定，各級(jí)行可根據(jù)核算和管理需要，增設(shè)登記簿。（）中依據(jù)：關(guān)于印發(fā)中國(guó)建設(shè)銀行會(huì)計(jì)基本規(guī)定（試行）的通知（建總發(fā)200387號(hào)）第六章第四十二條第二章 會(huì)計(jì)組織工作11、 一般會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)，應(yīng)由會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人監(jiān)交；會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人辦理交接手續(xù)，應(yīng)由機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人

5、監(jiān)交，必要時(shí)管轄行會(huì)計(jì)部門(mén)可派人監(jiān)交。（）中依據(jù)：關(guān)于印發(fā)中國(guó)建設(shè)銀行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引的通知（建總發(fā)2003104號(hào)）第三章第二十五條12、 除正常結(jié)算或通存通兌業(yè)務(wù)自動(dòng)掛賬外，其他應(yīng)收、應(yīng)付款掛賬、睡眠戶掛賬和應(yīng)解匯款、待處理償債物、國(guó)庫(kù)券買(mǎi)賣(mài)等臨時(shí)過(guò)渡性業(yè)務(wù)，必須經(jīng)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審核授權(quán)后方可辦理。（）高依據(jù)：關(guān)于印發(fā)中國(guó)建設(shè)銀行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引的通知（建總發(fā)2003104號(hào)）第五章第四十三條（八）13、 不定期地更換密碼口令，密碼口令至少每年更換一次。（×）低依據(jù)：中國(guó)建設(shè)銀行數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作規(guī)程（試行）（建總發(fā)【2004190號(hào)】）第三章第十一條 柜員應(yīng)定期或不定

6、期更換密碼，至少每月更換一次。14、 各級(jí)行處應(yīng)當(dāng)對(duì)存款賬戶實(shí)施有效管理，與除儲(chǔ)蓄存款以外的其他存款的所有人定期進(jìn)行對(duì)賬，并確保對(duì)賬的適時(shí)有效。（）中依據(jù)：關(guān)于印發(fā)中國(guó)建設(shè)銀行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引的通知(建總發(fā)2003104號(hào))第四章第三十一條。15、 各級(jí)行處應(yīng)當(dāng)對(duì)每日營(yíng)業(yè)終了的賬務(wù)實(shí)施有效管理，當(dāng)天的票據(jù)當(dāng)天入賬，對(duì)發(fā)現(xiàn)的錯(cuò)賬和未提出的票據(jù)或退票，應(yīng)當(dāng)履行內(nèi)部審批、登記手續(xù)。（）中依據(jù)：關(guān)于印發(fā)中國(guó)建設(shè)銀行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引的通知(建總發(fā)2003104號(hào))第四章第三十四條。16、 各級(jí)行處應(yīng)當(dāng)保持使用和保管密押的人員相對(duì)穩(wěn)定，人員變動(dòng)應(yīng)當(dāng)經(jīng)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并辦好交接和登記手續(xù)。（&#

7、215;）低依據(jù)：關(guān)于印發(fā)中國(guó)建設(shè)銀行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引的通知(建總發(fā)2003104號(hào))第四章第三十五條 各級(jí)行處應(yīng)當(dāng)保持使用和保管密押的人員相對(duì)穩(wěn)定，人員變動(dòng)應(yīng)當(dāng)經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并辦好交接和登記手續(xù)。17、 當(dāng)日營(yíng)業(yè)開(kāi)始，有關(guān)賬戶應(yīng)首先支付前一天到期定期代收款項(xiàng)；當(dāng)日對(duì)外營(yíng)業(yè)時(shí)間內(nèi)受理的收、付款結(jié)算憑證必須當(dāng)天處理完畢。（）高依據(jù)：關(guān)于印發(fā)中國(guó)建設(shè)銀行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引的通知(建總發(fā)2003104號(hào))第四章第三十七條（八） 18、 各級(jí)行處應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)重要崗位的請(qǐng)假、輪崗制度，逐步推行離崗審計(jì)制度。（）中依據(jù)：關(guān)于印發(fā)中國(guó)建設(shè)銀行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引的通知(建總發(fā)2003104號(hào)

8、)第四章第四十一條19、 會(huì)計(jì)授權(quán)的內(nèi)部控制要點(diǎn)是：由授權(quán)人對(duì)被授權(quán)人的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍、管理權(quán)限、交易金額及承擔(dān)的責(zé)任等予以明確界定。（×）高依據(jù)：關(guān)于印發(fā)中國(guó)建設(shè)銀行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引的通知(建總發(fā)2003104號(hào))第四章第四十二條 會(huì)計(jì)授權(quán)的內(nèi)部控制要點(diǎn)是：由授權(quán)人對(duì)被授權(quán)人的會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)范圍、管理權(quán)限、交易金額及承擔(dān)的責(zé)任等予以明確界定。20、 會(huì)計(jì)科目、賬戶或某筆賬項(xiàng)的調(diào)整，必須根據(jù)有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)書(shū)面通知，并經(jīng)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審核授權(quán)后方可辦理。重大事項(xiàng)必須報(bào)經(jīng)主管行長(zhǎng)審批、授權(quán)。（）高依據(jù)：關(guān)于印發(fā)中國(guó)建設(shè)銀行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引的通知(建總發(fā)2003104號(hào))第四章第四十

9、三條第三章 重要單證管理21、 有價(jià)單證是指經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行的印有固定面額的特定憑證。（）低依據(jù)：關(guān)于印發(fā)中國(guó)建設(shè)銀行重要單證管理辦法（試行）的通知建總發(fā)2004149號(hào)第一章第二條22、 重要空白憑證是指無(wú)面額的經(jīng)銀行或客戶填制金額并簽章或加密后即具有特定效力的空白憑證及重要憑據(jù)。（）中依據(jù)：關(guān)于印發(fā)中國(guó)建設(shè)銀行重要單證管理辦法（試行）的通知建總發(fā)2004149號(hào)第一章第二條23、 對(duì)外發(fā)售重要空白憑證時(shí)，經(jīng)客戶授權(quán)可由我行工作人員代客戶簽收、購(gòu)買(mǎi)重要空白憑證。（X）低依據(jù)：關(guān)于印發(fā)中國(guó)建設(shè)銀行重要單證管理辦法（試行）的通知建總發(fā)2004149號(hào)第五章第二十六條對(duì)外發(fā)售重要空白憑證應(yīng)驗(yàn)證客戶身份，

10、并根據(jù)客戶業(yè)務(wù)量適量發(fā)售，發(fā)售時(shí)須由客戶簽收確認(rèn)，嚴(yán)禁由我行工作人員代客戶簽收、購(gòu)買(mǎi)重要空白憑證。24、 營(yíng)業(yè)時(shí)間經(jīng)辦人員如需臨時(shí)離崗，應(yīng)將重要單證入柜（箱）妥善保管。（）低依據(jù)：關(guān)于印發(fā)中國(guó)建設(shè)銀行重要單證管理辦法（試行）的通知建總發(fā)2004149號(hào)第六章第三十四條25、 個(gè)人存款證明屬于總行定義的重要單證。（）低依據(jù)：關(guān)于印發(fā)中國(guó)建設(shè)銀行重要單證管理辦法（試行）的通知建總發(fā)2004149號(hào)第二章第八條26、 營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)主管應(yīng)每周對(duì)所有尾箱（重要空白憑證庫(kù)）核點(diǎn)一次。（）低依據(jù)：關(guān)于印發(fā)中國(guó)建設(shè)銀行重要單證管理辦法（試行）的通知建總發(fā)2004149號(hào)第九章第五十一條27、 營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)主管

11、應(yīng)每旬至少抽查核點(diǎn)一個(gè)尾箱（重要空白憑證庫(kù)）以加強(qiáng)對(duì)經(jīng)辦人員保管、使用的監(jiān)督檢查，確保賬實(shí)相符，使用規(guī)范。（X）低依據(jù)：關(guān)于印發(fā)中國(guó)建設(shè)銀行重要單證管理辦法（試行）的通知建總發(fā)2004149號(hào)第九章第五十三條 營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人應(yīng)每周對(duì)所有尾箱核點(diǎn)一次，每天至少抽查核點(diǎn)一個(gè)尾箱，以加強(qiáng)對(duì)經(jīng)辦人員保管、使用重要單證的監(jiān)督檢查，確保賬實(shí)相符、使用規(guī)范。28、 經(jīng)辦人員應(yīng)按號(hào)碼順序簽發(fā)重要單證，不得跳號(hào)；對(duì)外發(fā)售時(shí)一般應(yīng)按號(hào)碼順序發(fā)售。（）低依據(jù)：關(guān)于印發(fā)中國(guó)建設(shè)銀行重要單證管理辦法（試行）的通知建總發(fā)2004149號(hào)第五章第二十四條29、 經(jīng)辦人員由于崗位調(diào)整不再保管、使用重要單證時(shí)，應(yīng)將保管的重

12、要單證核點(diǎn)清楚后做退庫(kù)處理。（）中依據(jù)：關(guān)于印發(fā)中國(guó)建設(shè)銀行重要單證管理辦法（試行）的通知建總發(fā)2004149號(hào)第六章第三十六條30、 經(jīng)辦行重要單證發(fā)生遺失應(yīng)在24小時(shí)內(nèi)逐級(jí)上報(bào)一級(jí)分行。()中依據(jù)：關(guān)于印發(fā)中國(guó)建設(shè)銀行重要單證管理辦法（試行）的通知建總發(fā)2004149號(hào)第六章第三十七條31、 營(yíng)業(yè)終了，經(jīng)辦人員應(yīng)對(duì)經(jīng)辦的重要單證業(yè)務(wù)進(jìn)行軋賬，核對(duì)賬實(shí)相符后將重要單證入庫(kù)（柜）保管。()低依據(jù)：關(guān)于印發(fā)中國(guó)建設(shè)銀行重要單證管理辦法（試行）的通知建總發(fā)2004149號(hào)第六章第三十四條32、 重要單證應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要適量領(lǐng)用，原則上經(jīng)辦人員一次領(lǐng)用不超過(guò)1周的用量。（X）低依據(jù)：關(guān)于印發(fā)中國(guó)建設(shè)銀

13、行重要單證管理辦法（試行）的通知建總發(fā)2004149號(hào)第五章第二十一條 重要單證應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要適量領(lǐng)用，原則上經(jīng)辦人員一次領(lǐng)用不超過(guò)1個(gè)月的用量（銀行承兌匯票的領(lǐng)用按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行）。33、 營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人每季對(duì)網(wǎng)點(diǎn)重要空白憑證庫(kù)查庫(kù)一次。（X）低依據(jù)：關(guān)于印發(fā)中國(guó)建設(shè)銀行重要單證管理辦法（試行）的通知建總發(fā)2004149號(hào)第九章第五十一條 營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人每月對(duì)網(wǎng)點(diǎn)重要空白憑證庫(kù)查庫(kù)一次，會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人每周查庫(kù)一次。第四章 重要物品34、 會(huì)計(jì)專用印章保管、使用實(shí)行個(gè)人負(fù)責(zé)制。（）低依據(jù)：關(guān)于印發(fā)中國(guó)建設(shè)銀行會(huì)計(jì)專用印章管理辦法（試行）的通知（建總發(fā)2003287號(hào)）第四章第十七條35、 各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)

14、要確保印章的正確使用，保證安全，做到“專人保管，人在章在，人離章鎖，嚴(yán)禁托人代管”。（）低依據(jù)：關(guān)于印發(fā)中國(guó)建設(shè)銀行會(huì)計(jì)專用印章管理辦法（試行）的通知（建總發(fā)2003287號(hào)）第四章第十七條36、 業(yè)務(wù)用公章用于單位（含個(gè)體戶）的開(kāi)戶印鑒簽章；用于各種開(kāi)戶、銷戶、掛失申請(qǐng)書(shū)、存單（折）、查詢查復(fù)書(shū)、退匯通知書(shū)、結(jié)、售匯申請(qǐng)書(shū)，委托收款和托收承付回單以及有關(guān)內(nèi)部憑證等。（X）中依據(jù)：關(guān)于印發(fā)中國(guó)建設(shè)銀行廣東省分行印章管理實(shí)施細(xì)則的通知（建粵發(fā)2004323號(hào)）第三章第六十二條 指定作為內(nèi)部預(yù)留印鑒使用的業(yè)務(wù)用公章，在刻制時(shí)不留日期框，順序號(hào)不得與帶日期的業(yè)務(wù)用公章重復(fù)。37、 業(yè)務(wù)用公章、結(jié)算專

15、用章、匯票專用章、受理票據(jù)專用章、辦訖章由總行統(tǒng)一制定格式。（）低依據(jù)：關(guān)于印發(fā)中國(guó)建設(shè)銀行會(huì)計(jì)專用印章管理辦法（試行）的通知（建總發(fā)2003287號(hào)）第三章第八條38、 各種印章在停止使用時(shí)必須在印章及重要物品保管登記簿上注明注銷日期及原因，并按要求登記造冊(cè)后自行銷毀。（X）低依據(jù)：關(guān)于印發(fā)中國(guó)建設(shè)銀行會(huì)計(jì)專用印章管理辦法（試行）的通知（建總發(fā)2003287號(hào)）第五章第二十一條 會(huì)計(jì)專用印章停止使用后，經(jīng)辦行應(yīng)及時(shí)辦理停用手續(xù)，封存保管，依照刻制權(quán)限，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)編列清單連同印章逐級(jí)上繳一級(jí)分行或二級(jí)分行會(huì)計(jì)部門(mén)。39、 由二級(jí)分行刻制的會(huì)計(jì)印章均由二級(jí)分行按規(guī)定到指定的廠家刻制。（）中依據(jù)

16、：關(guān)于印發(fā)中國(guó)建設(shè)銀行會(huì)計(jì)專用印章管理辦法（試行）的通知（建總發(fā)2003287號(hào)）第三章第十條40、 個(gè)人名章由二級(jí)分支行會(huì)計(jì)部門(mén)按規(guī)定聯(lián)系本行指定的廠商刻制。（）中依據(jù)：關(guān)于下發(fā)中國(guó)建設(shè)銀行廣東省分行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員個(gè)人名章管理要求的通知（建粵會(huì)2007169號(hào)）41、 經(jīng)辦人員在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位內(nèi)調(diào)動(dòng)，可繼續(xù)使用原個(gè)人名章。調(diào)出時(shí)，由經(jīng)辦人員和調(diào)出機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)主管共同封存?zhèn)€人名章，并在印章及重要物品保管使用登記簿登記注銷。（）中依據(jù)：關(guān)于下發(fā)中國(guó)建設(shè)銀行廣東省分行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員個(gè)人名章管理要求的通知（建粵會(huì)2007169號(hào)）第五章 檔案管理42、 會(huì)計(jì)賬簿包括：總賬、明細(xì)賬、流水賬、登記簿、固定資產(chǎn)卡片

17、及其他會(huì)計(jì)輔助賬簿。（）高依據(jù)：關(guān)于印發(fā)中國(guó)建設(shè)銀行會(huì)計(jì)檔案管理細(xì)則的通知（建總發(fā)2005195號(hào)）第一章第三條（二）43、 有關(guān)會(huì)計(jì)核算制度的各種文件是會(huì)計(jì)核算的依據(jù)，因此也應(yīng)按會(huì)計(jì)檔案要求保管。（×）中依據(jù)：關(guān)于印發(fā)中國(guó)建設(shè)銀行會(huì)計(jì)檔案管理細(xì)則的通知（建總發(fā)2005195號(hào)）第一章第二條 會(huì)計(jì)檔案是指各級(jí)行在辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)中形成的具有查考利用價(jià)值的會(huì)計(jì)資料，是記錄和反映建設(shè)銀行經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的重要史料和憑證，是建設(shè)銀行檔案全宗的重要組成部分。44、 編制會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)應(yīng)將有關(guān)情況說(shuō)明，因此“編報(bào)說(shuō)明書(shū)”應(yīng)屬于會(huì)計(jì)檔案。（）低依據(jù)：關(guān)于印發(fā)中國(guó)建設(shè)銀行會(huì)計(jì)檔案管理細(xì)則的通知（建總發(fā)20

18、05195號(hào)）第一章第三條（三）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告：會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注、財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)。45、 為防范風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)年形成的會(huì)計(jì)檔案，在會(huì)計(jì)年度終了后由會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)必須立即移交檔案管理部門(mén)統(tǒng)一歸檔保管，不得在會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)保管。（×）低依據(jù)：關(guān)于印發(fā)中國(guó)建設(shè)銀行會(huì)計(jì)檔案管理細(xì)則的通知（建總發(fā)2005195號(hào)）第五章第二十七條 當(dāng)年形成的會(huì)計(jì)檔案，在會(huì)計(jì)年度終了后由會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)后臺(tái)暫保管一年，期滿后移交檔案管理部門(mén)統(tǒng)一歸檔保管。46、 會(huì)計(jì)檔案應(yīng)由會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)后臺(tái)指定的檔案管理人員負(fù)責(zé)保管。會(huì)計(jì)賬務(wù)經(jīng)辦人員不得兼管會(huì)計(jì)檔案。（）低依據(jù)：關(guān)于印發(fā)中國(guó)建設(shè)銀行會(huì)計(jì)檔案管理細(xì)則的通知（建總發(fā)2005195號(hào)）第五章第

19、三十三條47、 同一存儲(chǔ)介質(zhì)上有不同保管期限會(huì)計(jì)檔案的，應(yīng)按其中最重要的資料的保管期限進(jìn)行保管。（×）高依據(jù)：關(guān)于印發(fā)中國(guó)建設(shè)銀行會(huì)計(jì)檔案管理細(xì)則的通知（建總發(fā)2005195號(hào)）第五章第三十條 同一存儲(chǔ)介質(zhì)上有不同保管期限會(huì)計(jì)檔案的，應(yīng)按最長(zhǎng)期限保管。48、 電子會(huì)計(jì)檔案的存儲(chǔ)介質(zhì)應(yīng)與紙質(zhì)會(huì)計(jì)資料異地保管；按規(guī)定需要備份的電子會(huì)計(jì)檔案應(yīng)異地存放。（）中依據(jù)：關(guān)于印發(fā)中國(guó)建設(shè)銀行會(huì)計(jì)檔案管理細(xì)則的通知（建總發(fā)2005195號(hào)）第五章第三十二條。49、 現(xiàn)場(chǎng)查閱紙式會(huì)計(jì)檔案的，會(huì)計(jì)檔案管理人員必須全程協(xié)同和監(jiān)督。（）低依據(jù)：關(guān)于印發(fā)中國(guó)建設(shè)銀行會(huì)計(jì)檔案管理細(xì)則的通知（建總發(fā)2005195

20、號(hào)）第六章第四十條50、 對(duì)保管期滿但尚未結(jié)清債權(quán)債務(wù)或涉及其他未了事項(xiàng)的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)繼續(xù)保管至債權(quán)債務(wù)結(jié)清或未了事項(xiàng)完結(jié)五年以后，方可進(jìn)行銷毀。（）高依據(jù)：關(guān)于印發(fā)中國(guó)建設(shè)銀行會(huì)計(jì)檔案管理細(xì)則的通知（建總發(fā)2005195號(hào)）第七章第四十五條51、 會(huì)計(jì)檔案管理人員應(yīng)對(duì)會(huì)計(jì)檔案查閱、復(fù)制情況在查閱單上做詳細(xì)記錄，并由會(huì)計(jì)檔案管理人員簽字確認(rèn)。（×）中依據(jù)：關(guān)于印發(fā)中國(guó)建設(shè)銀行會(huì)計(jì)檔案管理細(xì)則的通知（建總發(fā)2005195號(hào)）第六章第三十九條 會(huì)計(jì)檔案管理人員應(yīng)對(duì)會(huì)計(jì)檔案查閱、復(fù)制情況在查閱單上做詳細(xì)記錄，并由查閱人簽字確認(rèn)。52、 根據(jù)各行檔案使用需要和庫(kù)房條件等實(shí)際情況，可以適當(dāng)縮短

21、保管期限。（×）低依據(jù)：關(guān)于印發(fā)中國(guó)建設(shè)銀行會(huì)計(jì)檔案管理細(xì)則的通知（建總發(fā)2005195號(hào)）第五章第二十八條 會(huì)計(jì)檔案保管期限從會(huì)計(jì)檔案形成的次年度算起。根據(jù)各行檔案使用需要和庫(kù)房條件等實(shí)際情況，可以適當(dāng)延長(zhǎng)保管期限，但不得縮短。53、 會(huì)計(jì)檔案管理人員崗位調(diào)動(dòng)時(shí)，交接雙方應(yīng)辦理交接手續(xù)，由會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人監(jiān)交。（）低依據(jù)：關(guān)于印發(fā)中國(guó)建設(shè)銀行會(huì)計(jì)檔案管理細(xì)則的通知（建總發(fā)2005195號(hào)）第五章第三十四條 第六章 會(huì)計(jì)決算54、 年度決算報(bào)表應(yīng)打印并與決算說(shuō)明書(shū)一起單獨(dú)裝訂保管。（）中依據(jù)：關(guān)于印發(fā)中國(guó)建設(shè)銀行會(huì)計(jì)基本規(guī)定（試行）的通知（建總發(fā)200387號(hào)）第九章第六十條。第七章

22、日始日終處理55、 機(jī)構(gòu)日啟原則上每日只允許三次。（×）低依據(jù)：DCCCCBS系統(tǒng)操作手冊(cè) 第七章 現(xiàn)金、重要單證及公用類業(yè)務(wù)操作流程 .1.1機(jī)構(gòu)日啟56、 柜員正式日結(jié)只能三次。（）低依據(jù)：DCCCCBS系統(tǒng)操作手冊(cè) 第七章 現(xiàn)金、重要單證及公用類業(yè)務(wù)操作流程 .3柜員/主管日結(jié)、簽退57、 柜員試日結(jié)只能三次。（×）低依據(jù)：DCCCCBS系統(tǒng)操作手冊(cè) 第七章 現(xiàn)金、重要單證及公用類業(yè)務(wù)操作流程 .3柜員/主管日結(jié)、簽退58、 A級(jí)以上柜員對(duì)打印的憑證、清單等資料進(jìn)行整理檢核，確保賬賬、賬簿、賬表、賬證相符。（×）中依據(jù)：關(guān)于印發(fā)中國(guó)建設(shè)銀行廣東省分行會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)

23、日始日終處理規(guī)程的通知（建粵發(fā)2005240號(hào)）第三章第十一條（一） B級(jí)（含）以上柜員對(duì)打印的報(bào)表、憑證、清單等資料進(jìn)行整理、檢核，確保上述資料打印齊全，確保賬賬、賬簿、賬表、賬證相符。59、 如因故有柜員未日結(jié)的，B級(jí)（含）以上柜員應(yīng)為其進(jìn)行日結(jié)處理。（）低依據(jù)：中國(guó)建設(shè)銀行數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作規(guī)程（試行）（建總發(fā)【2004190號(hào)】）第二十一章第一百四十三條（五）柜員因故未進(jìn)行日結(jié)，應(yīng)由B級(jí)（含）以上柜員在授權(quán)的情況下為其進(jìn)行強(qiáng)制日結(jié)處理。60、 柜員交易憑證實(shí)行換人勾對(duì)復(fù)核。（）低依據(jù)：關(guān)于印發(fā)中國(guó)建設(shè)銀行廣東省分行會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)日始日終處理規(guī)程的通知（建粵發(fā)2005240號(hào)）第四章第十五條

24、（一） 柜員交易憑證實(shí)行換人勾對(duì)復(fù)核。61、 柜員營(yíng)業(yè)結(jié)束時(shí)，以柜員為單位，清點(diǎn)保管的現(xiàn)金和重要單證，打印柜員賬務(wù)交易流水清單、柜員科目日結(jié)清單、尾箱庫(kù)存現(xiàn)金登記簿、重要單證登記簿。（）低依據(jù)：中國(guó)建設(shè)銀行數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作規(guī)程（試行）（建總發(fā)【2004190號(hào)】）第二十一章第一百四十三條（三）柜員日結(jié)完成后必須及時(shí)打印柜員尾箱庫(kù)存現(xiàn)金登記簿、柜員賬務(wù)性交易流水清單、重要單證登記簿、柜員科目日結(jié)清單。62、 柜員結(jié)賬結(jié)束，需根據(jù)打印出的“柜員賬務(wù)交易流水清單”與憑證進(jìn)行逐筆勾對(duì)，確保憑證錄入及賬務(wù)處理正確無(wú)誤。（）低依據(jù)：中國(guó)建設(shè)銀行數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作規(guī)程（試行）（建總發(fā)【2004190號(hào)

25、】）第二十一章第一百四十三條（四）柜員日結(jié)完成后必須將賬務(wù)交易流水清單與原記賬憑證逐筆勾對(duì)一致。63、 0060柜員結(jié)賬”交易中，柜員只需按幣種輸入現(xiàn)金金額，按照憑證種類輸入持有的重要空白憑證、有價(jià)單證數(shù)量，不必輸入現(xiàn)金券別及單證起始號(hào)碼。（）中依據(jù)：DCCCCBS系統(tǒng)操作手冊(cè) 第七章 現(xiàn)金、重要單證及公用類業(yè)務(wù)操作流程 .3柜員/主管日結(jié)、簽退64、 每日由系統(tǒng)管理員在網(wǎng)點(diǎn)前置機(jī)上通過(guò)login狀態(tài)下以“DCCuser”用戶注冊(cè)到DCC網(wǎng)點(diǎn)日常維護(hù)管理器中進(jìn)行網(wǎng)點(diǎn)日啟，然后退出。（×）中依據(jù)：DCCCCBS系統(tǒng)操作手冊(cè) 第七章 現(xiàn)金、重要單證及公用類業(yè)務(wù)操作流程.1.1機(jī)構(gòu)日啟 營(yíng)

26、業(yè)日開(kāi)始，系統(tǒng)管理員在機(jī)構(gòu)前置機(jī)login 狀態(tài)下以“dccadmin”用戶注冊(cè)到“DCC網(wǎng)點(diǎn)日常維護(hù)管理器”中，選擇“6-網(wǎng)點(diǎn)開(kāi)關(guān)手工強(qiáng)置”，然后選擇“1-網(wǎng)點(diǎn)日啟”執(zhí)行網(wǎng)點(diǎn)日啟。65、 采用交易套號(hào)處理的憑證按套號(hào)內(nèi)交易流水號(hào)從小到大順序排列。（）低依據(jù)：中國(guó)建設(shè)銀行數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作規(guī)程（試行）（建總發(fā)【2004190號(hào)】）第二十二章第一百四十九條（二） 通過(guò)交易采用套號(hào)處理的憑證，該交易的所有憑證不必拆分，按交易流水號(hào)從小到大順序排列。66、 日終系統(tǒng)不平掛賬時(shí)應(yīng)根據(jù)掛賬清單認(rèn)真查找不符原因，最遲不得超過(guò)第3個(gè)工作日（含）將掛賬處理完畢。（×）中依據(jù)：中國(guó)建設(shè)銀行數(shù)據(jù)集中系

27、統(tǒng)業(yè)務(wù)操作規(guī)程（試行）（建總發(fā)【2004190號(hào)】）第二十一章第一百四十三條（二） 柜員應(yīng)根據(jù)掛賬清單認(rèn)真查找不符原因，最遲不得超過(guò)第二個(gè)工作日將掛賬進(jìn)行處理。67、 如網(wǎng)點(diǎn)重復(fù)日啟時(shí)，必須啟動(dòng)相關(guān)交易重置端末序號(hào)，輸入足夠大的序號(hào)、套號(hào)、批號(hào)，確保號(hào)碼不重復(fù)。（）低依據(jù)：關(guān)于印發(fā)中國(guó)建設(shè)銀行廣東省分行會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)日始日終處理規(guī)程的通知（建粵發(fā)2005240號(hào)）第三章第九條（五）第八章 其他會(huì)計(jì)重要事項(xiàng)68、 按照內(nèi)部明細(xì)賬賬號(hào)編排規(guī)則，內(nèi)部明細(xì)賬賬號(hào)長(zhǎng)19位。（×）高依據(jù)：中國(guó)建設(shè)銀行數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作規(guī)程（試行）（建總發(fā)【2004190號(hào)】）第五章第二十五條（七）內(nèi)部明細(xì)賬賬號(hào)長(zhǎng)2

28、6位69、 根據(jù)內(nèi)部賬戶記賬規(guī)則，頭寸記賬行可以記同級(jí)機(jī)構(gòu)的內(nèi)部賬。（）中依據(jù)：中國(guó)建設(shè)銀行數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作規(guī)程（試行）（建總發(fā)【2004190號(hào)】）第七章第三十三條 上級(jí)機(jī)構(gòu)可以記下級(jí)機(jī)構(gòu)的內(nèi)部賬，但不能越級(jí)記賬；下級(jí)機(jī)構(gòu)不可以記上級(jí)機(jī)構(gòu)的內(nèi)部賬。頭寸記賬行可以記同級(jí)機(jī)構(gòu)的內(nèi)部賬；其他機(jī)構(gòu)不可以記同級(jí)的頭寸記賬行內(nèi)部賬。70、 根據(jù)內(nèi)部賬戶記賬規(guī)則，上級(jí)機(jī)構(gòu)可以記下級(jí)機(jī)構(gòu)的內(nèi)部賬，但不能越級(jí)記賬。（）中依據(jù)：中國(guó)建設(shè)銀行數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作規(guī)程（試行）（建總發(fā)【2004190號(hào)】）第七章第三十三條 上級(jí)機(jī)構(gòu)可以記下級(jí)機(jī)構(gòu)的內(nèi)部賬，但不能越級(jí)記賬；下級(jí)機(jī)構(gòu)不可以記上級(jí)機(jī)構(gòu)的內(nèi)部賬。頭寸記賬

29、行可以記同級(jí)機(jī)構(gòu)的內(nèi)部賬；其他機(jī)構(gòu)不可以記同級(jí)的頭寸記賬行內(nèi)部賬。71、 開(kāi)立、修改和取消內(nèi)部賬戶時(shí)，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)不需要提出申請(qǐng)以及逐級(jí)上報(bào)，可以自行進(jìn)行內(nèi)部賬戶的開(kāi)立、修改和取消交易。（×）中依據(jù)：關(guān)于印發(fā)中國(guó)建設(shè)銀行廣東省分行內(nèi)部賬戶管理系統(tǒng)操作規(guī)程（試行）的通知(建粵發(fā)200765號(hào))第五章(一)72、 上級(jí)機(jī)構(gòu)可以記下級(jí)機(jī)構(gòu)的內(nèi)部賬，下級(jí)機(jī)構(gòu)也可以記上級(jí)機(jī)構(gòu)的內(nèi)部賬。（×）中依據(jù)：中國(guó)建設(shè)銀行數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作規(guī)程（試行）（建總發(fā)【2004190號(hào)】）第七章第三十三條：上級(jí)機(jī)構(gòu)可以記下級(jí)機(jī)構(gòu)的內(nèi)部賬，下級(jí)機(jī)構(gòu)不可以記上級(jí)機(jī)構(gòu)的內(nèi)部賬。73、 建設(shè)銀行會(huì)計(jì)人員實(shí)行崗位資

30、格管理。（）中依據(jù):關(guān)于印發(fā)中國(guó)建設(shè)銀行會(huì)計(jì)基本規(guī)定（試行）的通知建總發(fā)200387號(hào)第二章第十二條74、 會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)保守本行商業(yè)秘密，除法律法規(guī)規(guī)定外，不得向外界提供本行會(huì)計(jì)信息。（×）低依據(jù):關(guān)于印發(fā)中國(guó)建設(shè)銀行會(huì)計(jì)基本規(guī)定（試行）的通知建總發(fā)200387號(hào)第二章第十四條 會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)保守本行商業(yè)秘密，除法律法規(guī)規(guī)定并經(jīng)本行負(fù)責(zé)人同意外，不得向外界提供本行會(huì)計(jì)信息。75、 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理實(shí)行事權(quán)劃分，授權(quán)管理。（）中依據(jù):關(guān)于印發(fā)中國(guó)建設(shè)銀行會(huì)計(jì)基本規(guī)定（試行）的通知建總發(fā)200387號(hào)第二章第二十三條76、 明細(xì)賬是按照業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間的先后順序按日逐筆登記的賬簿。（×）

31、低依據(jù):關(guān)于印發(fā)中國(guó)建設(shè)銀行會(huì)計(jì)基本規(guī)定（試行）的通知建總發(fā)200387號(hào)第二章第四十一條 明細(xì)賬：按照賬戶連續(xù)記載各項(xiàng)交易的明細(xì)記錄。流水賬：按照業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間的先后順序按日逐筆登記的賬簿。77、 會(huì)計(jì)賬簿的種類和格式由總行統(tǒng)一規(guī)定，各級(jí)行可根據(jù)核算和管理需要，增設(shè)登記簿。（）中依據(jù):關(guān)于印發(fā)中國(guó)建設(shè)銀行會(huì)計(jì)基本規(guī)定（試行）的通知建總發(fā)200387號(hào)第六章第四十二條78、 總賬應(yīng)分幣種按科目代號(hào)順序整理；明細(xì)賬應(yīng)分幣種按科目代號(hào)和賬號(hào)順序整理；流水賬應(yīng)按日整理。（）低依據(jù):關(guān)于印發(fā)中國(guó)建設(shè)銀行會(huì)計(jì)基本規(guī)定（試行）的通知建總發(fā)200387號(hào)第六章第四十四條79、 會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)由行長(zhǎng)、主管行長(zhǎng)和會(huì)

32、計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽名并蓋章，制表、復(fù)核人員蓋章，并加蓋公章。設(shè)置總會(huì)計(jì)師的單位，還須由總會(huì)計(jì)師簽名并蓋章。（）中依據(jù):關(guān)于印發(fā)中國(guó)建設(shè)銀行會(huì)計(jì)基本規(guī)定（試行）的通知建總發(fā)200387號(hào)第十章第六十五條80、 根據(jù)規(guī)定已加編密押或密碼的會(huì)計(jì)憑證，可不再加蓋相應(yīng)的印章；采用計(jì)算機(jī)系統(tǒng)處理的會(huì)計(jì)資料，可以通過(guò)設(shè)置輸出的姓名或代碼代替經(jīng)辦、復(fù)核的簽章。（）中依據(jù):關(guān)于印發(fā)中國(guó)建設(shè)銀行會(huì)計(jì)基本規(guī)定（試行）的通知建總發(fā)200387號(hào)第十一章第六十九條。81、 客戶編號(hào)類型用字母標(biāo)識(shí)，劃分為個(gè)人客戶和單位客戶兩段編碼，其中AN表示為個(gè)人客戶類型；PZ表示為單位客戶類型。()低依據(jù)：中國(guó)建設(shè)銀行數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)業(yè)務(wù)操

33、作規(guī)程（試行）（建總發(fā)【2004190號(hào)】）第五章第二十五條(五)第二部分 對(duì)公業(yè)務(wù)82、 單位定期存款采用單位定期一本通賬戶管理。單位定期存款一本通指某一單位客戶在同一經(jīng)辦行辦理的所有定期存款、通知存款和保證金定期存款共用一個(gè)主賬戶，共用一套印鑒。（）中依據(jù)：中國(guó)建設(shè)銀行數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作規(guī)程（試行）（建總發(fā)【2004190號(hào)】）第五十三條 83、 單位定期一本通下的每一筆定期存款或通知存款作為主賬戶下的子賬戶，以主賬戶賬號(hào)+冊(cè)號(hào)反映。（×）中依據(jù)：中國(guó)建設(shè)銀行數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作規(guī)程（試行）（建總發(fā)【2004190號(hào)】）第五十三條84、 可以辦理協(xié)定存款的賬戶包括：基本存款賬戶

34、、一般存款賬戶、符合的專用存款賬戶、存款人設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)、異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而開(kāi)立的臨時(shí)存款賬戶。（）中依據(jù)：關(guān)于修訂中國(guó)建設(shè)銀行人民幣單位協(xié)定存款章程及中國(guó)建設(shè)銀行人民幣單位協(xié)定存款管理辦法的通知(建總發(fā)2007212號(hào))第七條，關(guān)于增加臨時(shí)存款賬戶為辦理協(xié)定存款業(yè)務(wù)賬戶類型的通知（建總函2008912號(hào)）。85、 中國(guó)建設(shè)銀行人民幣單位協(xié)定存款合同的合同期滿，如雙方均未書(shū)面提出終止或修改合同，視為自動(dòng)延期。（）中依據(jù)：關(guān)于修訂中國(guó)建設(shè)銀行人民幣單位協(xié)定存款章程及中國(guó)建設(shè)銀行人民幣單位協(xié)定存款管理辦法的通知(建總發(fā)2007212號(hào))第十一條 合同期滿，如雙方均未書(shū)面提出終止或修改合同，即視為自動(dòng)

35、延期，原協(xié)定存款賬戶繼續(xù)使用。86、 任何單位和個(gè)人不得將公款以個(gè)人名義轉(zhuǎn)為儲(chǔ)蓄存款。任何個(gè)人不得將私款以單位名義存入金融機(jī)構(gòu)；任何單位不得將個(gè)人或其他單位的款項(xiàng)以本單位名義存入金融機(jī)構(gòu)。（）高依據(jù)：關(guān)于印發(fā)人民幣單位存款管理辦法的通知（銀發(fā)1997485號(hào)） 第八條87、 通知存款如已辦理通知手續(xù)而不支取或在通知期限內(nèi)取消通知的，通知期限（通知日至應(yīng)支取日期間）內(nèi)計(jì)算活期利息（×）中依據(jù)：關(guān)于印發(fā)中國(guó)建設(shè)銀行單位通知存款管理辦法的通知（建總發(fā)2008197號(hào)）第七88、 柜員可以直接使用符合流通條件的收入現(xiàn)鈔。（）低依據(jù)：關(guān)于調(diào)整會(huì)計(jì)制度及柜面交易業(yè)務(wù)操作流程有關(guān)事項(xiàng)的通知（建總函

36、20051081號(hào)）一（七）89、 客戶在同一營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立的所有賬戶，在客戶書(shū)面認(rèn)可前提的下，允許僅預(yù)留主賬戶一套印鑒卡片，其他賬戶可共用主賬戶預(yù)留的印鑒卡片。（）中依據(jù)：關(guān)于調(diào)整會(huì)計(jì)制度及柜面交易業(yè)務(wù)操作流程有關(guān)事項(xiàng)的通知（建總函20051081號(hào)）一（十四）90、 代客理財(cái)產(chǎn)品，是指本行與客戶簽訂協(xié)議向銀行募集資金，并以募集資金選擇基礎(chǔ)資產(chǎn)或衍生金融工具進(jìn)行規(guī)定的金融產(chǎn)品投資活動(dòng)。（×）中依據(jù)：關(guān)于印發(fā)中國(guó)建設(shè)銀行代客理財(cái)產(chǎn)品會(huì)計(jì)核算規(guī)定的通知（建總發(fā)2007246號(hào)一（一）是指本行與客戶簽訂協(xié)議向客戶募集資金91、 人民幣單位活期存款長(zhǎng)期不動(dòng)戶是指一年及一年以上（對(duì)年對(duì)月對(duì)日計(jì)算）未發(fā)生任何收付款活動(dòng)的人民幣單位活期存款賬戶。（×）中依據(jù)、；關(guān)于印發(fā)中國(guó)建設(shè)銀行廣東省分行人民幣單位活期存款長(zhǎng)期不動(dòng)戶管理實(shí)施細(xì)則的通知（建粵發(fā)2005332號(hào)）第三條 人民幣單位活期存款長(zhǎng)期不動(dòng)戶是指一年及一年以上（對(duì)年對(duì)月對(duì)日計(jì)算）未發(fā)生收付款活動(dòng)（結(jié)息、收取賬戶管理費(fèi)等非客