國際結(jié)算方式的比較與選擇

1、 國際結(jié)算方式的比較與選擇 課程：國際貿(mào)易理論與實務(wù) 任課老師：周 斌 班 級：10營銷1班 學(xué) 號：101206120 姓 名：周 萍 2013年6月20日 目 錄 一、主要國際結(jié)算方式介紹 （1）（一）匯款（1）（二） 托收（1）（三）信用證（2）二、國際結(jié)算方式的比較分析 （2）（一）信用性質(zhì)（2）（二）銀行扮演的角色（2）（三）對進出口商的影響（2）（四）國際貿(mào)易規(guī)則及寄單方式（3）（五）貿(mào)易融資方式（3）（六）費用（3）三、國際結(jié)算方式的選擇 （4）國際結(jié)算方式的比較與選擇1、 主要國際結(jié)算方式介紹（1） 匯款 匯款,又稱匯付，是付款人通過銀行，使用各種結(jié)算工具將貨款匯交收款人的一種

2、結(jié)算方式。分為：1、電匯 電匯是通過電報辦理匯兌。電匯TT，貿(mào)易術(shù)語，英語名是：Telegraphic Transfer，電匯是匯票人將一定款項交存匯款銀行，匯款銀行通過電報或電傳給目的地的分行或代理行（匯入行），指示匯入行向收款人支付一定金額的一種匯款方式2、信匯 信匯是指匯款人向當?shù)劂y行交付本國貨幣，由銀行開具付款委托書，用航空郵寄交國外分行或代理行，辦理付出外匯業(yè)務(wù)。3、票匯 票匯(Demand Draft，簡稱D/D) 是匯款人向其當?shù)劂y行(匯出行)購買銀行即期匯票，并直接寄給受款人，受款人收到該匯票即可憑以向指定的付款銀行取款。這種銀行匯票和逆匯法的商業(yè)匯票不同，銀行匯票用于銀行的代

3、客撥款，故受票人和付款人是同一銀行(或代理行)。 (二）托收 托收是出口商開立匯票，委托銀行代收款項，向國外進口商收取貨款或勞務(wù)款項的一種結(jié)算方式。托收方式 有： 1、跟單托收 跟單托收是匯票連同商業(yè)單據(jù)向進口行收取款項的一種托收方式，有時為了避免印花稅，也有不開匯票，只拿商業(yè)單據(jù)委托銀行代收。2、光票托收光票托收指匯票不附帶貨運票據(jù)的一種托收方式。主要用于貨款的尾數(shù)、樣品費用、傭金、帶墊費用、貿(mào)易從屬費用、索賠以及非貿(mào)易的款項。（三）信用證信用證，是指開證銀行應(yīng)申請人的要求并按其指示向第三方開立的載有一定金額的，在一定的期限內(nèi)憑符合規(guī)定的單據(jù)付款的書面保證文件。信用證是國際貿(mào)易中最主要、最常

4、用的支付方式。根據(jù)不同的標準，可將信用證作不同的分類。其中主要種類有四種：一、可撤銷信用證與不可撤銷信用證二、保兌信用證與未保兌信用證三、即期信用證與遠期信用證四、可轉(zhuǎn)讓信用證與不可轉(zhuǎn)讓信用證 二、國際結(jié)算方式的比較分析（一）信用性質(zhì)信用性質(zhì)不同。托收和電匯是以商業(yè)信用為基礎(chǔ)，注定了進口商和出口商在整個的貿(mào)易過程中要自己承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險。如果進口商資信欠佳，受托辦理結(jié)算的相關(guān)銀行不承擔(dān)保證付款的義務(wù)，貨款的回收只憑進口商的信譽；反過來，如果進出口商雙方簽訂合同以預(yù)付貨款的方式進行貿(mào)易結(jié)算，但付款后能否收到貨物或收到的貨物是否符合合同的要求，則只能依靠出口商的信譽。而信用證結(jié)算則由銀行信用參與其中

5、，形成了有條件的銀行信用，提高了進出口貿(mào)易中的履約率。（二）銀行扮演的角色 銀行在各結(jié)算方式中扮演的角色不同。在托收和電匯業(yè)務(wù)中，辦理國際結(jié)算的各相關(guān)銀行對買賣雙方的交貨、履約、付款過程中的一切風(fēng)險都不承擔(dān)任何保證責(zé)任。只是按照買賣雙方的委托，承擔(dān)受托辦理和支付中介的角色。而信用證業(yè)務(wù)中，開證銀行則承擔(dān)第一性的付款責(zé)任，若出口商提供的單據(jù)與所開具的信用證條款完全相符，銀行必須無條件付款。（三）對進出口商的影響 對進出口商的利弊。對進口商而言，電匯費用低、貨物質(zhì)量有保證，可以收到貨物檢驗合格后再與以付款，風(fēng)險最小，是其最佳選擇；而信用證結(jié)算因其費用較高、操作繁瑣、產(chǎn)品質(zhì)量在付款后不能完全保障，是

6、進口商最不愿選擇的方式。對出口商而言則正好相反，他更愿意選擇風(fēng)險小、付款有保障的信用證結(jié)算方式。（四）國際貿(mào)易規(guī)則及寄單方式 相應(yīng)的國際貿(mào)易規(guī)則以及寄單的方式不同。信用證結(jié)算遵循國際商會的信用證統(tǒng)一慣例(UCP600)，單據(jù)的郵寄方式由銀行負責(zé)；托收遵循國際商會的托收統(tǒng)一規(guī)則，單據(jù)的郵寄方式由銀行負責(zé)；電匯業(yè)務(wù)沒有國際統(tǒng)用的規(guī)則，單據(jù)的寄送由出口商直接寄送給進口商。（五）貿(mào)易融資方式各結(jié)算方式的貿(mào)易融資方式不同。信用證結(jié)算方式容易得到銀行貿(mào)易融資的支持，如對進口商的比例保證金開立信用證、迸口押匯、假遠期信用證、海外代付等業(yè)務(wù)，對出口商的打包貸款、押匯、福費廷、出口貼現(xiàn)、保理等業(yè)務(wù)；而對托收和電

7、匯業(yè)務(wù)，因其融資風(fēng)險較大，貿(mào)易融資的品種較少，如托收單據(jù)押匯、電匯款的倉單質(zhì)押等，由于出口客戶為了在托收和電匯方式下也能及時進行國際貿(mào)易融資，一般會做出口信用保險，這樣銀行就樂于對其進行出口信用保險項下的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。（六）費用 各結(jié)算方式的費用高低不一。信用證業(yè)務(wù)，由于其涉及的當事人較多，銀行費用較高，進出口雙方都須付出手續(xù)費；托收業(yè)務(wù)涉及當事人較少，銀行方面只涉及托收行和代收行，企業(yè)費用相對于信用證業(yè)務(wù)減少了許多：電匯業(yè)務(wù)由于銀行只是支付中介，費用最低。三、國際結(jié)算方式的選擇究竟選擇何種國際結(jié)算品種對于成交最有利呢？這主要取決于國際經(jīng)貿(mào)活動的內(nèi)容、融資需求，風(fēng)險保障程度以及銀行服務(wù)范圍等因

8、素。大致上來說，當前中、小企業(yè)運用最多的國際結(jié)算方式是“匯款”（約占整個國際貿(mào)易量的六成以上，目前仍呈上升趨勢）。采用匯款結(jié)算方式的利弊是顯而易見的，在這里僅就一些操作上的問題進行分析，供客戶根據(jù)自身的需求，量體裁衣。 可以根據(jù)貿(mào)易的方式，貿(mào)易伙伴的熟悉方式來選擇，現(xiàn)在常用的有T/T和L/C，作為進口方，最好選擇對自己有利的遠期信用證方式，作為出口方，可以選擇T/T或者即期信用證方式，當然這些還要和合作方協(xié)商，可以參考相關(guān)的書籍，國際貿(mào)易實務(wù)，國際貿(mào)易結(jié)算等等。選擇國際結(jié)算方式應(yīng)考慮的幾個因素：a. 客戶信用：關(guān)注你的交易對手b. 貨物銷路：關(guān)注市場行情c. 貿(mào)易術(shù)語：了解國際商會國際貿(mào)易術(shù)語

9、解釋通則d. 運輸單據(jù)：掌握貨物所有權(quán)憑證e. 承運人的實力：實力、信譽、管理水平在國際貿(mào)易業(yè)務(wù)中，一筆交易的貨款結(jié)算，可以只使用一種結(jié)算方式，也可根據(jù)需要，例如不同的交易商品，不同的交易對象，不同的交易做法，將兩種以上的結(jié)算方式結(jié)合使用，或有利于促成交易，或有利于安全及時收匯，或有利于妥善處理付匯。采用不同的結(jié)算方式結(jié)合使用，可以起到取長補短、相輔相成的作用。常見的不同結(jié)算使用的形式有：信用證與匯付結(jié)合、信用證與托收結(jié)合、匯付與銀行保函或信用證結(jié)合。1、信用證與匯付結(jié)合 這是指一筆交易的貨款，部分用信用證方式支付，余額用匯付方式結(jié)算。這種結(jié)算方式的結(jié)合形式常用于允許其交貨數(shù)量有一定機動幅度的

10、某些初級產(chǎn)品的交易。對此，經(jīng)雙方同意，信用證規(guī)定憑裝運單據(jù)先付發(fā)票金額或在貨物發(fā)運前預(yù)付金額若干成，余額待貨到目的地(港)后或經(jīng)再檢驗的實際數(shù)量用匯付方式支付。使用這種結(jié)合形式，必須首先訂明采用的是何種信用證和何種匯付方式以及按信用證支付金額的比例。2、信用證與托收結(jié)合這是指一筆交易的貨款，部分用信用證方式支付，余額用托收方式結(jié)算。這種結(jié)合形式的具體做法通常是：信用證規(guī)定受益人(出口人)開立兩張匯票，屬于信用證項下的部分貨款憑光票支付，而其余額則將貨運單據(jù)附在托收的匯票項下，按即期或遠期付款交單方式托收。這種做法，對出口人收匯較為安全，對進口人可減少墊金，易為雙方接受。但信用證必須訂明信用證的種類和支付金額以及托收方式的種類，也必須訂明“在全部付清發(fā)票金額后方可交單”的條款。3、匯付與銀行保函或信用證結(jié)合匯付與銀行保函或信用證結(jié)合使用的形式常用于成套設(shè)備、大