非現場審計實戰(zhàn)

1、中國郵政儲蓄銀行POSTAL SAVING BANK OF CHINA 非現場審計工作的體會 OFFICE2013OFFICE2013新增功能介紹及應用技巧 非現場審計實例 信貸審計系統(tǒng)操作技巧 數據分析工具（Gephi、Tableau）介紹目 錄Catalogue非現場審計是以計算機技術為手段，以數據庫技術為依托，通過計算機網絡實時、批量地處理被審計對象的有關業(yè)務信息，經質詢、篩選，對查找出的異?；蛑档藐P注的數據進行記錄和分析檢查的過程。非現場審計的核心是數據分析。非現場審計的含義審計轉型的動力 攻城拔寨的利器 審計人員的必修課發(fā)展歷程n 在審計內容上，由關注傳統(tǒng)違規(guī)操作、業(yè)務風險，擴展到分

2、行經營管理領域。n 在審計方法上，非現場審計技術和數據分析方法得到充分的運用。n 在數據來源上，能夠從多渠道獲取數據，數據分析從個貸業(yè)務擴展到各個業(yè)務領域。信貸審計系統(tǒng)電子稽查系統(tǒng)專業(yè)分析工具非現場審計面臨的挑戰(zhàn)n 團隊建設方面問題。n 非現場審計的方法有待提高。n 非現場數據獲取能力有待提高。 工欲善其事，必先利其器。 不怕千招會，就怕一招熟。 數據不是數字：模式、關系、異常 頭腦風暴、集體智慧。 大膽假設、小心求證。非現場審計的幾點體會思考l 結合實際能列舉出哪些基礎數據？l 從基礎數據中可以得到有哪些信息？l 在數據分析過程中都用到哪些工具？Office 2013 Office 2013

3、 新功能Office 2013，包括Excel、Word、PPT、Access、OneNote。1.用戶界面經過重新設計，非常簡潔，啟動速度更快。2. 在數據處理、分析方面界面觸手可得，復雜的功能瞬間完成。丟掉老方法，效率會更高丟掉老方法，效率會更高PDFExcel 2013 Excel 2013 數據分析技巧數據分析技巧操作函數圖表數據分析VBAEXCEL高手必修課n 條件格式n 數據透視表n 數據透視表高級應用Excel數據分析技巧Access Access 數據分析要點數據分析要點n 創(chuàng)建查詢n SQL語句編輯ACCESSACCESS數據分析技巧非現場審計實例知識點：使用EXCEL函數篩

4、選特征數據。NO.1突擊放款非現場審計項目背景項目背景項目背景項目背景 非現場審計人員在分析貸款臺賬時發(fā)現，個別地區(qū)放款和結清時間比較集中，放款金額一致，特別是在月末、季末時點較為明顯，懷疑存在突擊放款行為或發(fā)放虛假貸款的行為。審計發(fā)現審計發(fā)現 1.非現場審計發(fā)現，某市行有7家城市支行涉及商貸季末突擊支用放款，后短期結清，涉及小額商戶聯保貸款、農戶聯保貸款。 2.現場發(fā)現客戶未簽字即放款、信貸員替客戶還款、柜員違規(guī)辦理大額轉賬業(yè)務等嚴重違規(guī)問題。知識點：通過Excel數據透視表對單一表格多重匯總。NO.2 信貸員工號非現場排查項目背景項目背景項目背景項目背景 當前信貸系統(tǒng)采用“密碼+手機動態(tài)驗

5、證碼”的方式登錄，部分地區(qū)存在用多個工號捆綁同一個手機號碼，一個人掌握多個工號的現象，手機動態(tài)驗證形同虛設。本項目通過對系統(tǒng)人員注冊的電話號碼進行統(tǒng)計分析，發(fā)現在工號管理上的漏洞。知識點：使用ACCESS實現兩個表格關聯。NO.3 受托資金定向審計項目背景項目背景項目背景項目背景 貸款受托支付的目的在于防范貸款挪用，確保信貸資金實貸實存。但當前 “虛假受托支付”現象日益突出，存在貸款資金回流借款人、集中受托給第三人等現象，個別資金流入向行內信貸人員賬戶。一些支行為了規(guī)避檢查，在受托支付的第一道環(huán)節(jié)都能做到合規(guī)，但受托后的資金流向卻很少得到關注，也很難監(jiān)控。本項目將對受托后資金流向進行追蹤審計。

6、信貸審計系統(tǒng)操作技巧n 信貸審計系統(tǒng)簡要介紹n 基礎數據表含義及表間勾稽關系n 模型創(chuàng)建要點主要內容 查詢步驟不超過5步 查詢條件盡量使用精確查詢 盡量不加條件，獲得全量數據 數據導出的快捷方法創(chuàng)建模型的心得數據分析工具Gephi Gephi是進行社交圖譜數據可視化分析的工具，可用作：探索性數據分析，鏈接分析，社交網絡分析，生物網絡分析等。通過學習Gephi，了解大數據分析的方法。 Gephi的數據源有兩個基本要求，第一個是節(jié)點（Nodes）即關系網中各個孤立的個體。第二個是邊緣（Edges）即關系網中各個個體之間的關系。社會網絡分析正是基于社會網絡關系這種特定數據結構而產生的分析方法。 銀行資金交易數據也是由多個節(jié)點（銀行員工、客戶、賬戶、終端等）和各頂點之間的連接（匯款、轉賬、取款）組成的集合。通過社交網絡分析的方法，可以有效挖掘資金交易賬戶間的關系，并實現可視化。操作要點n 界面和操作n CSV的創(chuàng)建和導入n 五個高級編程工具簡介n 排序、分割n 統(tǒng)計n 預覽、輸出實戰(zhàn)演示行內人員賬戶異常交易知識點：數據轉化、生成關系圖譜Gephi基于關系網絡的分析功能,完全能夠滿足本項審計工作的需求，特別是其強大的可視化計算功能,將定量分析結果直觀地以圖譜的形式呈現出來。今后審計人員將越來越多的