付款流程出納和會(huì)計(jì)兩人做

1、每月會(huì)計(jì)做帳流程（附圖片）1、根據(jù)出納轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的各種原始憑證進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后，編制記賬憑證 。2、根據(jù)記賬憑證登記各種明細(xì)分類賬。3、月末作計(jì)提、攤銷、結(jié)轉(zhuǎn)記賬憑證，對(duì)所有記賬憑證進(jìn)行匯總 ，編制記賬憑證匯總表，根據(jù)記賬憑證匯總表登記總帳。4、 結(jié)賬、對(duì)帳。做到帳證相符、帳帳相符、帳實(shí)相符。5、 編制會(huì)計(jì)報(bào)表，做到數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整，并進(jìn)行分析說(shuō)明。6、 將記賬憑證裝訂成冊(cè)，妥善保管。二、會(huì)計(jì)崗位及人員配置（相互制約）三、應(yīng)給老板提供的報(bào)表付款流程：1 .（三人以上）經(jīng)辦人制單 部門經(jīng)理簽字確認(rèn)（業(yè)務(wù)的真實(shí)性） 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核（是否復(fù)核財(cái)經(jīng)紀(jì)律）公司領(lǐng)導(dǎo)審批（按付款審批權(quán)限） 會(huì)計(jì)制作憑證

2、會(huì)計(jì)主管復(fù)核（原始憑證和會(huì)計(jì)憑證） 財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字 （審核原始憑證及會(huì)計(jì)憑證） 出納付款在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章登記現(xiàn)金流水賬將記賬憑證及時(shí)傳主管崗復(fù)核，銀行業(yè)務(wù)出納填制支票等付款憑證由分管銀行印鑒的會(huì)計(jì)蓋章、財(cái)務(wù)經(jīng)理加蓋財(cái)務(wù)章 出納跑銀行付款 整理憑證。2 .（二人）現(xiàn)金付款：經(jīng)辦人制單 公司領(lǐng)導(dǎo)審批（業(yè)務(wù)的真實(shí)性） 會(huì)計(jì)制作憑證 出納復(fù)核 （原始憑證和會(huì)計(jì)憑證）出納付款在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章,登記現(xiàn)金流水賬,將記賬憑證及時(shí)傳主管崗復(fù)核記賬。轉(zhuǎn)賬結(jié)算：由出納填寫支票，加蓋法人章一一會(huì)計(jì)審核加蓋財(cái)務(wù)章 一一出納跑銀行付款 一一出納記銀行存款日記賬 一一傳遞憑證給會(huì)計(jì)崗編制記賬憑

3、證、登記明細(xì)賬和總賬。（缺少?gòu)?fù)核）注：1.會(huì)計(jì)和出納傳遞憑證要有登記簿2出納保管支票和法人章，會(huì)計(jì)保管財(cái)務(wù)章3.出納登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬和單證審核，會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)編制憑證、登記其他日記賬和總賬、編制財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)稅3.一人現(xiàn)金付款：經(jīng)辦人制單一一公司領(lǐng)導(dǎo)審批（業(yè)務(wù)的真實(shí)性）一一會(huì)計(jì)制作憑證一一出納復(fù)核（原始憑證和會(huì)計(jì)憑證）一一出納付款一一在原 始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章登記現(xiàn)金流水賬將記賬憑證及時(shí)傳主管崗復(fù)核（僅限發(fā)放工資）。轉(zhuǎn)賬結(jié)算：由出納填寫支票，加蓋法人章一一會(huì)計(jì)審核加蓋財(cái)務(wù)章 一一 出納跑銀行付款 一一出納記銀行存款日記賬 一一傳遞憑證給會(huì)計(jì)崗編制記賬憑證、登記明細(xì)賬和總賬。（缺少

4、復(fù)核）網(wǎng)銀支付：（1）日常性業(yè)務(wù)款項(xiàng)根據(jù)付款審批單（計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用經(jīng)相關(guān)崗位審核，計(jì)劃內(nèi)10萬(wàn)元以上或計(jì)劃外費(fèi)用經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)或財(cái)務(wù)總監(jiān)審核）審核調(diào)節(jié)表中無(wú)該部門前期未報(bào)賬款項(xiàng)開具支票（匯票、電匯） 登記支票使用登記本將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上（無(wú)存根的注明支票號(hào)及銀行名稱）加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章登記單據(jù)傳遞登記本傳相關(guān)崗 位制證材料核算崗（材料采購(gòu)）成本核算崗（外協(xié)加工、車間質(zhì)保費(fèi)用）管理費(fèi)用崗（管理部門用款）銷售費(fèi)用崗（銷售部門用款）工資福利崗（工資兌現(xiàn)、福利）及固定資產(chǎn)崗（GMPB門費(fèi)用、固定資產(chǎn)購(gòu)建）注：（1）開出的支票應(yīng)填寫完整，禁止簽發(fā)空白金額、空白收款單位的支票。（2）開出的支票（匯票

5、、電匯）收款單位名稱應(yīng)與合同、發(fā)票一致。（3）有前期未報(bào)賬款項(xiàng)的個(gè)人及所在部門，一律不辦理付款業(yè)務(wù)。（2）打卡工資根據(jù)工資崗位開具的付款審批單（經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)簽字）開具支票 填寫進(jìn)賬單連同工資盤交司機(jī)送南湖建行 登記支票使用登記本 將支票存根粘貼到付款審批單上加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章登記單據(jù)傳遞登記本工資福利崗注：（1）每月根據(jù)工資發(fā)放時(shí)間提前 2天將工資所需款調(diào)入南湖建行，并按時(shí)從工行將工資款劃入首義招行。（2）打卡工資的支票須于工資發(fā)放日前1天連同工資盤送達(dá)銀行。（5）交稅完稅收到稅務(wù)崗位傳來(lái)的稅票（附付款審批單）填寫劃款行銀行賬號(hào)及進(jìn)一單 進(jìn)稅卡 憑稅務(wù)崗填寫的付款審批開具支票 填寫進(jìn)賬單 交司機(jī)送

6、銀行進(jìn)賬 憑回單及支票存根登記支票使用登記本 傳稅務(wù)崗位編制憑證從稅卡交稅收到稅務(wù)崗傳來(lái)的完稅票和稅卡劃款憑條 登記支票使用登記本 傳稅務(wù)崗位編制憑證（6）及時(shí)將各銀行對(duì)賬單交內(nèi)審崗編制銀行調(diào)節(jié)表，對(duì)調(diào)節(jié)表上掛賬及時(shí)進(jìn)行清理和 查詢，責(zé)成相關(guān)崗位進(jìn)行下賬處理。、現(xiàn)金由納操作流程1、業(yè)務(wù)工作內(nèi)容（1）現(xiàn)金收現(xiàn)根據(jù)“領(lǐng)款單”一-登記現(xiàn)金日記賬一-編制記賬憑證收-上浪潮錄入憑證一- 財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核一- 打印記賬憑證借：現(xiàn)金貸：銀行存款 X X 銀行（ 2）現(xiàn)金付現(xiàn)審核費(fèi)用報(bào)銷原始憑證一->檢查并督促領(lǐng)款人簽名一-> 據(jù)憑證金額付款一->在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章一->登 記

7、現(xiàn)金日記賬一-> 編制記賬憑證一->上浪潮錄入憑證一-> 財(cái)務(wù) 經(jīng)理復(fù)核一-> 打印記賬憑證（ 3）員工借款審核“借款單”審批手續(xù)是否完備一審核是否還清前欠 款一-> 審核借款額度一-> 登記還款時(shí)間一-> 編制記賬憑證一-> 上浪潮錄入憑證一-> 財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核一-> 打印記賬憑證借：其他應(yīng)收款據(jù)據(jù)X X 員工貸：現(xiàn)金注：（1）前欠不清者，拒絕再借。（ 2）摘要欄中須注明借款用途、還款日期。（ 4）員工還款員工憑報(bào)銷原始單據(jù)據(jù)款開具票據(jù)收據(jù)據(jù)款低減員工借款據(jù)款根據(jù)票據(jù)收據(jù)和原始單據(jù)編制記賬憑證據(jù)款上浪潮錄入憑證據(jù)款財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核據(jù)款打印

8、記賬憑證借：管理費(fèi)用/營(yíng)業(yè)費(fèi)用/制造費(fèi)用現(xiàn)金貸：其他應(yīng)收款據(jù)據(jù)X X 員工注：欠款逾期未還者，報(bào)銷費(fèi)用款一律先沖減欠款。（ 5）清理、催收將欠款人名單通知相關(guān)會(huì)計(jì)崗位一f直接從借款人報(bào)銷費(fèi)用 中扣還一一月末清理各部門人員借款情況一一編制“各部門借 款人員情況明細(xì)表”（列明借款人、 借款金額、是否逾期）-下發(fā)各部門提醒借款人歸還一-截至5日到期仍有未還款者一-編制“扣款明細(xì)表”（列明應(yīng)扣款人、本月扣款金額）一-通知工資福利崗從借款人工資中扣除（ 6）現(xiàn)金存取及保管按用款計(jì)劃開具現(xiàn)金“領(lǐng)款單”一-審批一-提取現(xiàn)金一-安全妥善保管現(xiàn)金一- 準(zhǔn)確支付現(xiàn)金一- 及時(shí)盤點(diǎn)現(xiàn)金一-庫(kù)存現(xiàn)金余額不能超限額2、

9、管理性工作（ 1）負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金的收支及管理，按照公司財(cái)務(wù)制度財(cái)務(wù)審批與費(fèi)用報(bào)銷制度現(xiàn)金管理控制制度的規(guī)定控制好現(xiàn)金的支付范圍。超過(guò)現(xiàn)金支取限額的應(yīng)當(dāng)采用銀行支付。（ 2） 日常現(xiàn)金報(bào)銷付款：審核原始單據(jù)是否真實(shí)、準(zhǔn)確、 合法、完整，簽字審批手續(xù)是否齊全，對(duì)于手續(xù)不全或者不真實(shí)、不準(zhǔn)確、不合法、不完整的原始單據(jù)有權(quán)拒絕受理。對(duì)于記載不準(zhǔn)確、不完整的原始單據(jù)，要求經(jīng)辦人員更正、補(bǔ)充。（ 3） 負(fù)責(zé)個(gè)人借款的核算與管理。對(duì)于個(gè)人非業(yè)務(wù)借款應(yīng)當(dāng)提請(qǐng)對(duì)方提供合同。合同應(yīng)當(dāng)注明還款日期和對(duì)方必要的個(gè)人聯(lián)系信息，否則不予支付。業(yè)務(wù)借支按照領(lǐng)導(dǎo)審批意見支付，但應(yīng)事后跟蹤還款及辦理報(bào)銷手續(xù)。（ 4） 對(duì)發(fā)生的業(yè)

10、務(wù)當(dāng)日及時(shí)編制記賬憑證，不得押票，不得累加處理?，F(xiàn)金要做到日清月結(jié)，賬款相符。（ 5） 負(fù)責(zé) 核對(duì)銀行對(duì)賬單并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對(duì)一個(gè)月以上未達(dá)賬項(xiàng)，及時(shí)向財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)告。月終后5 日內(nèi)上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理，經(jīng)審核簽字后裝訂成冊(cè)。3、工作要求（ 1）準(zhǔn)確收付現(xiàn)金，妥善保管現(xiàn)金保證資金安全。（ 4）堅(jiān)持每天盤點(diǎn)現(xiàn)金，及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)、賬實(shí)相符。（ 5）要時(shí)刻作好資金的安全防范工作。每日下班將印章、票據(jù)、現(xiàn)金、單據(jù)鎖入保險(xiǎn)柜。（ 6）每日上班前向財(cái)務(wù)經(jīng)理/財(cái)務(wù)總監(jiān)/董事長(zhǎng)報(bào)送前一日資金日?qǐng)?bào)表; 月終后 2 日內(nèi)上報(bào)上月資金收付月報(bào)表。（ 7）把銀行出納的手工銀行日記賬錄入電子表格報(bào)財(cái)務(wù)

11、總監(jiān)。（ 8） 月終后 6 日內(nèi)提交的報(bào)表（紙質(zhì)電子表）：財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)表補(bǔ)貼收入明細(xì)表。（ 9）積極完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。三、銀行出納操作流程1、銀行轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)（ 1）銀行收款每天及時(shí)從銀行收取回單一-整理銀行回款單據(jù)一- 登記手工銀行日記賬一-將回款單傳給相關(guān)會(huì)計(jì)其他項(xiàng)目收款收到除貨款以外項(xiàng)目的支票、匯票一-填寫進(jìn)賬單一-進(jìn)賬銀行回單登記手工銀行日記賬將回單傳給相關(guān)會(huì)計(jì)崗位貸款收到銀行貸款上賬回單收登記手工銀行日記賬收將回單傳給相關(guān)會(huì)計(jì)崗位（ 2）銀行付款日常性業(yè)務(wù)款項(xiàng)（銀行賬戶轉(zhuǎn)賬）根據(jù)業(yè)務(wù)情況填寫付款申請(qǐng)單 收領(lǐng)導(dǎo)審批簽字收分別加蓋財(cái)務(wù)專用章及法定代表人私章收銀行出納前往銀行柜臺(tái)辦理匯款 （必須有兩人） 收登記單據(jù)傳遞登記本收將付款申請(qǐng)單、銀行回單連同票據(jù)登記本傳遞給相關(guān)會(huì)計(jì)交付稅款收到銀行劃款納稅憑條收傳稅務(wù)會(huì)計(jì)編制憑證2、網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)（ 1）網(wǎng)銀業(yè)務(wù)內(nèi)容打卡工資根據(jù)已經(jīng)簽批的工資冊(cè)收用網(wǎng)銀付工資收打印付款賬單將賬單傳給勞動(dòng)工資核算會(huì)計(jì)員工業(yè)務(wù)借款根據(jù)已經(jīng)簽批的“借款單”一-用網(wǎng)銀付款一-打印付款賬單一-將借款單、銀行回單傳給