境外合格投資者外匯管理辦法

1、發(fā)文：國家外匯管理局 文號：2009第1號 日期：2009-10-10根據(jù)中華人民共和國外匯管理條例以及合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證 券投資管理辦法（中國證券監(jiān)督管理委員會、中國人民銀行、國家外匯管理 局2006年第36號令），國家外匯管理局制定了合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證 券投資外匯管理規(guī)定，現(xiàn)予公布，自公布之日起施行。二OO九年九月二十九日合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資外匯管理規(guī)定第一章總則第一條 為規(guī)范合格境外機(jī)構(gòu)投資者（以下簡稱合格投資者）在中國境內(nèi)證 券市場的外匯管理，根據(jù)中華人民共和國外匯管理條例以及合格境外機(jī) 構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資管理辦法（中國證券監(jiān)督管理委員會、中國人民銀行、 國家外

2、匯管理局2006年第36號令），制定本規(guī)定。第二條合格投資者應(yīng)當(dāng)委托其境內(nèi)托管人（以下簡稱托管人）代為辦理本 規(guī)定所要求的相關(guān)手續(xù)。第三條合格投資者和托管人應(yīng)當(dāng)遵守中國外匯管理有關(guān)規(guī)定。第四條國家外匯管理局及其分局、外匯管理部（以下簡稱外匯局）依法對 合格投資者境內(nèi)證券投資的投資額度、資金賬戶、資金收付及匯兌等實施監(jiān)督、 管理和檢查。第二章投資額度管理第五條國家對合格投資者的境內(nèi)證券投資實行額度管理。國家外匯管理局 批準(zhǔn)單個合格投資者的投資額度，鼓勵中長期投資。第六條 合格投資者申請投資額度、開立外匯賬戶和人民幣特殊賬戶，應(yīng)向 國家外匯管理局提供以下材料：（一）托管人及合格投資者提交的書面申請

3、，書面申請的內(nèi)容包括：合格 投資者基本情況、資金來源說明與投資計劃、合格投資者在鎖定期內(nèi)不撤資的 承諾函等，并附國家外匯管理局合格境外機(jī)構(gòu)投資者登記表（樣表見附表一）；（二）中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱證監(jiān)會）頒發(fā)的合格境外機(jī) 構(gòu)投資者證券投資業(yè)務(wù)許可證復(fù)印件；（三）經(jīng)公證的合格投資者對托管人的授權(quán)委托書；（四）國家外匯管理局要求的其他材料。合格投資者申請增加投資額度的，除提供上述第（一）、（四）項材料外， 還需提供合格境外機(jī)構(gòu)投資者外匯登記證（以下簡稱外匯登記證）和 已有投資額度在境內(nèi)的投資情況說明，內(nèi)容包括：資產(chǎn)配置及變動情況、投資 損益情況、合規(guī)履行情況和股票交易平均換手率等。第七條

4、 單個合格投資者申請投資額度每次不得低于等值 5000萬美元，累 計不得高于等值10億美元。國家外匯管理局可根據(jù)經(jīng)濟(jì)金融形勢、外匯市場供 求關(guān)系和國際收支狀況等對上述限額進(jìn)行調(diào)整。合格投資者在上次投資額度獲批后1年內(nèi)不得再次提出增加投資額度的中 請。第八條 合格投資者應(yīng)在每次投資額度獲批之日起 6個月內(nèi)匯入投資本金， 未經(jīng)批準(zhǔn)逾期不得匯入。在規(guī)定時間內(nèi)未足額匯入本金但超過等值2000萬美元的，以實際匯入金額作為其投資額度。合格投資者匯入本金為非美元貨幣時，應(yīng)參照匯入當(dāng)月國家外匯管理局公 布的各種貨幣對美元折算率表計算匯入的等值美元投資額度。第九條 養(yǎng)老基金、保險基金、共同基金、慈善基金、捐贈基

5、金、政府和貨 幣管理當(dāng)局等類型的合格投資者，以及合格投資者發(fā)起設(shè)立的開放式中國基金的投資本金鎖定期為3個月；其他合格投資者的投資本金鎖定期為 1年。合格投資者的投資本金鎖定期自其足額匯入本金之日起計算；未在規(guī)定時 間內(nèi)匯足本金的，自投資額度獲批之日起 6個月后開始計算。上述所稱“開放式中國基金”是指在境外以公募形式發(fā)起設(shè)立，且至少70須上基金資產(chǎn)投資于中國境內(nèi)的開放式證券投資基金。合格投資者發(fā)起設(shè)立開放 式中國基金后20個工作日內(nèi)，應(yīng)將基金招募說明書原件及其核心內(nèi)容中文譯文 報國家外匯管理局備案。上述所稱“投資本金鎖定期”是指禁止合格投資者將投資本金匯出境外的期限。第三章賬戶管理第十條 合格投

6、資者憑國家外匯管理局投資額度及開戶批復(fù)文件，可以在托 管人處為自有資金或由其提供資產(chǎn)管理服務(wù)的客戶資金分別開立一個外匯賬戶 和一個對應(yīng)的人民幣特殊賬戶。合格投資者設(shè)立開放式中國基金的，每只開放式中國基金應(yīng)單獨開立一個 外匯賬戶和一個對應(yīng)的人民幣特殊賬戶。托管人應(yīng)在合格投資者外匯賬戶和人民幣特殊賬戶開立后 5個工作日內(nèi)向 托管人所在地外匯局備案，并向國家外匯管理局報送正式托管協(xié)議、為合格投 資者領(lǐng)取外匯登記證。第十一條 合格投資者外匯賬戶的收入范圍是：合格投資者從境外匯入的本 金、利息收入、從合格投資者人民幣特殊賬戶購匯劃入的資金及經(jīng)國家外匯管 理局核準(zhǔn)的其他收入；支出范圍是：結(jié)匯劃入合格投資者

7、人民幣特殊賬戶的資 金、原路匯回境外的資金及經(jīng)國家外匯管理局核準(zhǔn)的其他支出。合格投資者人民幣特殊賬戶的收入范圍是：從合格投資者外匯賬戶結(jié)匯劃 入的資金、出售證券所得價款、現(xiàn)金股利、利息收入及經(jīng)國家外匯管理局核準(zhǔn) 的其他收入；支出范圍是：買入規(guī)定的證券類等產(chǎn)品的支付價款（含印花稅、 手續(xù)費等）、支付稅款、托管費、審計費和管理費等有關(guān)稅費、購匯劃入合格 投資者外匯賬戶的資金及經(jīng)國家外匯管理局核準(zhǔn)的其他支出。合格投資者外匯賬戶和人民幣特殊賬戶內(nèi)的資金不得用于境內(nèi)證券投資以 外的其他目的第十二條 合格投資者的自有資金賬戶、客戶資金賬戶及其開放式中國基金 資金賬戶之間不得進(jìn)行資金劃轉(zhuǎn)，同一合格投資者多只

8、開放式中國基金資金賬 戶之間也不得進(jìn)行資金劃轉(zhuǎn)。第十三條 合格投資者外匯賬戶和人民幣特殊賬戶的存款利率參照中國人民 銀行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十四條 合格投資者有下列情形之一的，應(yīng)在1個月內(nèi)變現(xiàn)資產(chǎn)并關(guān)閉其 在托管人處開立的外匯賬戶和人民幣特殊賬戶，其相應(yīng)的投資額度同時作廢：（一）證監(jiān)會已收繳其證券投資業(yè)務(wù)許可證；（二）合格投資者在首次投資額度獲批后 6個月內(nèi)匯入的投資款低于等值 2000萬美元的；（三）合格投資者因?qū)⑼顿Y撤回境外，使得境內(nèi)剩余本金之和低于等值2000萬美元的；（四）國家外匯管理局依據(jù)本規(guī)定取消合格投資者原有投資額度的；（五）國家外匯管理局規(guī)定的其他情形。托管人應(yīng)在合格投資者外匯賬戶

9、和人民幣特殊賬戶關(guān)閉后5個工作日內(nèi)向托管人所在地外匯局備案，并將外匯登記證繳還國家外匯管理局。第四章匯兌管理第十五條合格投資者可根據(jù)申請額度時提供的投資計劃及有關(guān)說明，在實 際投資前10個工作日內(nèi)通知托管人直接將投資所需外匯資金結(jié)匯并劃入其人民 幣特殊賬戶。合格投資者匯入投資本金累計未滿等值 2000萬美元的，不得結(jié)匯投資。第十六條 開放式中國基金可以在鎖定期結(jié)束后，根據(jù)每月申購或贖回的軋 差凈額，按月辦理相關(guān)的資金匯入或匯出。出現(xiàn)凈贖回的，應(yīng)根據(jù)托管人確認(rèn)的匯出前一月最后一個交易日合格投資 者投資本金和損益的比例計算其中匯出的本金數(shù)額，作為今后允許再次匯入投 資款的額度。開放式中國基金發(fā)生凈

10、申購，每次匯入結(jié)匯金額不超過等值5000萬美元（含）的，托管人可直接為其辦理相關(guān)手續(xù)后報托管人所在地外匯局備案；超過等值5000萬美元的，須提前10個工作日，持外匯登記證復(fù)印件向托管 人所在地外匯局提出申請，經(jīng)托管人所在地外匯局核準(zhǔn)后方可辦理相關(guān)手續(xù)。開放式中國基金發(fā)生凈贖回，每次購匯匯出金額不超過等值 5000萬美元 （含）的，托管人可直接為其辦理相關(guān)手續(xù)后報托管人所在地外匯局備案；超 過等值5000萬美元的，須提前10個工作日，持書面申請、外匯登記證復(fù) 印件及有關(guān)投資損益情況的說明，經(jīng)托管人所在地外匯局核準(zhǔn)后方可辦理相關(guān) 手續(xù)。第十七條 除開放式中國基金外，其他合格投資者在投資本金鎖定期結(jié)

11、束后 如需購匯匯出本金的，應(yīng)持以下材料向國家外匯管理局提出申請：（一）書面申請；（二）外匯登記證原件；（三）有關(guān)本金匯入及既往投資情況的說明；（四）國家外匯管理局要求的其他材料。國家外匯管理局經(jīng)審核同意后出具批復(fù)文件，并相應(yīng)調(diào)減合格投資者的投 資額度。托管人憑國家外匯管理局批復(fù)文件為合格投資者辦理購匯及資金匯出手續(xù)。第十八條 除開放式中國基金外，其他合格投資者如需購匯匯出已實現(xiàn)的累 計收益，應(yīng)在取得經(jīng)中國注冊會計師出具的專項審計報告后，委托托管人代其 持以下材料向托管人所在地外匯局提出申請：（一）書面申請及決定匯出收益的相關(guān)證明文件；（二）外匯登記證原件；（三）中國注冊會計師出具的投資收益專項

12、審計報告；（四）收益完稅憑證；（五）外匯局要求的其他材料。托管人所在地外匯局經(jīng)審核同意后，出具批復(fù)文件，托管人憑以為合格投 資者辦理購匯及資金匯出手續(xù)。第十九條 托管人應(yīng)準(zhǔn)確、及時在外匯登記證上記錄合格投資者的資金 匯兌和收付情況。第二十條 國家外匯管理局可以根據(jù)我國經(jīng)濟(jì)金融形勢、外匯市場供求關(guān)系 和國際收支狀況，對合格投資者資金匯出時間、金額及匯出資金的期限予以調(diào) 整。第五章統(tǒng)計與監(jiān)督管理第二十一條 合格投資者有下列情形之一的，應(yīng)在 5個工作日內(nèi)到國家外匯 管理局辦理外匯登記證變更手續(xù)并提交書面報告：（一）合格投資者名稱、負(fù)責(zé)人、主要股東或?qū)嶋H控制人等基本情況變更的；（二）合格投資者或其主要

13、股東、實際控制人受到其他監(jiān)管部門（含境外） 重大處罰，會對合格投資者投資運作造成重大影響或相關(guān)業(yè)務(wù)資格被暫?；蛉?消的；（三）托管人、境內(nèi)委托投資機(jī)構(gòu)（經(jīng)紀(jì)商）變更或其相關(guān)重要信息發(fā)生 變更的；（四）賬戶名稱、開戶行信息等發(fā)生變更的；（五）開放式中國基金招募說明書發(fā)生變更的；（六）國家外匯管理局規(guī)定的其他情形。合格投資者變更托管人的，新托管人還應(yīng)提供新簽訂的托管協(xié)議草案和新 托管人基本情況及資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)方面相關(guān)情況的說明，以及新的經(jīng)公證的授權(quán) 委托書，并在外匯賬戶和人民幣特殊賬戶開立之日起 5個工作日內(nèi)報送正式托 管協(xié)議。第二十二條托管人應(yīng)按照下列規(guī)定及時、準(zhǔn)確報送有關(guān)合格投資者資金匯兌及境內(nèi)

14、證券投資情況的相關(guān)報表：（一）在合格投資者發(fā)生資金匯出入或結(jié)購匯行為后 2個工作日內(nèi)，填報 合格境外機(jī)構(gòu)投資者資金匯出入明細(xì)表（樣表見附表二）；（二）每月結(jié)束后8個工作日內(nèi)，報送合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資月報表（一）、（二）（樣表見附表三）；（三）每個會計年度結(jié)束后3個月內(nèi)，報送上一年度經(jīng)中國注冊會計師審 計的合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資年度財務(wù)報表（一）、（二）（樣 表見附表四）。第二十三條 合格投資者具有下列行為之一的，由外匯局依據(jù)中華人民共 和國外匯管理條例等相關(guān)規(guī)定予以處罰，并可調(diào)減其投資額度直至取消：（一）轉(zhuǎn)讓或轉(zhuǎn)賣投資額度等非法使用外匯行為的；（二）向托管人或外匯局提供虛假信

15、息或材料的；（三）未按規(guī)定辦理投資結(jié)匯或購付匯的；（四）未按外匯局要求提供其資金匯兌及境內(nèi)證券投資相關(guān)信息或材料的；（五）有其他違反外匯管理規(guī)定的行為。第二十四條 托管人具有下列行為之一的，由外匯局依據(jù)中華人民共和國 外匯管理條例等相關(guān)規(guī)定予以處罰；情節(jié)嚴(yán)重的，將會同證監(jiān)會取消其合格 投資者托管人資格：（一）超過國家外匯管理局批準(zhǔn)的投資額度或逾期為合格投資者辦理本金匯入的；（二）未按規(guī)定為合格投資者辦理本金和收益匯出手續(xù)的；（三）未按規(guī)定為合格投資者開立或關(guān)閉外匯賬戶和人民幣特殊賬戶，或 未按規(guī)定的賬戶收支范圍為合格投資者辦理資金匯兌和劃轉(zhuǎn)手續(xù)的；（四）未按規(guī)定向外匯局報送報表和有關(guān)資料或未按規(guī)定向