用友財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化賬表部分練習(xí)題2

1、1. 實(shí)驗(yàn)一 系統(tǒng)管理【實(shí)驗(yàn)內(nèi)容】1. 增加操作員2. 建立單位賬套3. 操作員權(quán)限設(shè)置4. 備份和恢復(fù)賬套數(shù)據(jù)5. 修改賬套數(shù)據(jù)【實(shí)驗(yàn)資料】1.操作員資料編 號(hào)姓 名口 令所 屬 部 門01陳明1財(cái)務(wù)部02王晶2財(cái)務(wù)部03馬方3財(cái)務(wù)部2.賬套資料(1) 賬套信息賬套號(hào)：333；賬套名稱：北京宏遠(yuǎn)科技有限公司；采用默認(rèn)賬套路徑；啟用會(huì)計(jì)期：2008年01月；會(huì)計(jì)期間設(shè)置：1月1日至12月31日。(2) 單位信息單位名稱：北京宏遠(yuǎn)科技有限公司；單位簡稱：宏遠(yuǎn)科技。(3) 核算類型該企業(yè)的記賬本位幣為：人民幣（RMB）；企業(yè)類型為：工業(yè)；行業(yè)性質(zhì)為：新會(huì)計(jì)制度；賬套主管為：陳明；按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目

2、。(4) 基礎(chǔ)信息該企業(yè)有外幣核算，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)處理時(shí)，需要對(duì)存貨、客戶、供應(yīng)商進(jìn)行分類。(5) 分類編碼方案科目編碼級(jí)次：42222 其他：默認(rèn)(6) 數(shù)據(jù)精度該企業(yè)對(duì)存貨數(shù)量、單價(jià)小數(shù)位定為2。(7) 系統(tǒng)啟用“總賬”模塊的啟用日期為“2008年01月01日”。 操作員權(quán)限設(shè)置 (1)陳明賬套主管負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)軟件運(yùn)行環(huán)境的建立，以及各項(xiàng)初始設(shè)置工作；負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)軟件的日常運(yùn)行管理工作，監(jiān)督并保證系統(tǒng)的有效、安全、正常運(yùn)行；負(fù)責(zé)總賬系統(tǒng)的憑證審核、記賬、賬簿查詢、月末結(jié)賬工作；負(fù)責(zé)報(bào)表管理及其財(cái)務(wù)分析工作。具有系統(tǒng)所有模塊的全部權(quán)限。(2)王晶出納負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行賬管理工作。具有“總賬-出納簽字”權(quán)限

3、，具有“現(xiàn)金管理”的全部操作權(quán)限。(3)馬方會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)總賬系統(tǒng)的憑證管理工作、客戶往來和供應(yīng)商往來管理工作及報(bào)表管理工作。具有“總賬”、“往來”、“財(cái)務(wù)報(bào)表”的全部權(quán)限。4. 建立賬套5.操作員權(quán)限設(shè)置6. 備份賬套數(shù)據(jù)7賬套數(shù)據(jù)恢復(fù)8. 修改賬套數(shù)據(jù)修改單位名稱為：北京宏遠(yuǎn)科技股份有限公司；單位簡稱：宏遠(yuǎn)科技股份。實(shí)驗(yàn)二 基礎(chǔ)檔案設(shè)置 (1) 部門檔案部 門 編 碼部 門 名 稱部 門 編 碼部 門 名 稱1綜合部203銷售三部101總經(jīng)理辦公室204銷售四部102財(cái)務(wù)部3供應(yīng)部2銷售部4制造部201銷售一部401產(chǎn)品研發(fā)202銷售二部402制造車間 (2) 職員檔案職 員 編 號(hào)職 員 名

4、稱所 屬 部 門101肖劍總經(jīng)理辦公室102陳明財(cái)務(wù)部103王晶財(cái)務(wù)部104馬方財(cái)務(wù)部201趙斌銷售一部202宋佳銷售二部203孫健銷售三部204王華銷售四部301白雪供應(yīng)部401周月產(chǎn)品研發(fā)402李彤制造車間 (3) 客戶分類分 類 編 碼分 類 名 稱01事業(yè)單位01001學(xué)校01002機(jī)關(guān)02企業(yè)單位02001工業(yè)02002商業(yè)02003金融03其他 (4) 供應(yīng)商分類分 類 編 碼分 類 名 稱01硬件供應(yīng)商02軟件供應(yīng)商03材料供應(yīng)商04其他 (5) 地區(qū)分類地 區(qū) 分 類分 類 名 稱01東北地區(qū)02華北地區(qū)03華東地區(qū)04華南地區(qū)05西北地區(qū)06西南地區(qū) (6) 客戶檔案客戶編號(hào)

5、客戶名稱客戶簡稱所屬分類碼所屬地區(qū)地址郵政編碼001北京世紀(jì)學(xué)校世紀(jì)學(xué)校0100102北京市海淀區(qū)上地路1號(hào)100077002天津海達(dá)公司海達(dá)公司0200202天津市南開區(qū)華苑路1號(hào)300000003上海萬邦證券公司萬邦證券0200303上海市徐匯區(qū)天平路8號(hào)200032004哈爾濱市飛機(jī)制造廠哈飛0200101哈爾濱市平房區(qū)和平路116號(hào)150008 (7) 供應(yīng)商檔案供應(yīng)商編號(hào)供應(yīng)商名稱供應(yīng)商簡稱所屬分類碼所屬地區(qū)地址郵政編碼001北京萬科有限公司萬科0202北京市朝陽區(qū)十里堡8號(hào)100045002北京聯(lián)想分公司聯(lián)想0102北京市海淀區(qū)開拓路108號(hào)100036003南京多媒體教學(xué)研究所多

6、媒體研究所0403南京市沿江區(qū)湖北路100號(hào)230187004上海信息記錄紙廠記錄紙廠0303上海市浦東新區(qū)東方路1號(hào)200332(8) 外幣及匯率幣符：USD；幣名：美元；固定匯率1：7.625。 (9) 結(jié)算方式結(jié) 算 方 式 編 碼結(jié) 算 方 式 名 稱票 據(jù) 管 理1現(xiàn)金否2支票否201現(xiàn)金支票是202轉(zhuǎn)賬支票是3其他否【實(shí)驗(yàn)要求】 以賬套主管“陳明”的身份進(jìn)行基礎(chǔ)檔案設(shè)置。實(shí)驗(yàn)三 總賬管理系統(tǒng)初始設(shè)置【實(shí)驗(yàn)?zāi)康摹?掌握用友通軟件中總賬系統(tǒng)初始設(shè)置的相關(guān)內(nèi)容；理解總賬系統(tǒng)初始設(shè)置的意義；掌握總賬系統(tǒng)初始設(shè)置的操作方法。【實(shí)驗(yàn)內(nèi)容】 1. 總賬系統(tǒng)控制參數(shù)設(shè)置2. 設(shè)置會(huì)計(jì)科目3. 設(shè)置

7、憑證類別4設(shè)置項(xiàng)目目錄5期初余額錄入【實(shí)驗(yàn)資料】 1. 總賬控制參數(shù)設(shè)置“出納憑證必須經(jīng)由出納簽字”參數(shù)2. 部分會(huì)計(jì)科目及2007年12月期初余額表科 目 名 稱輔 助 核 算方向幣別計(jì)量期 初 余 額現(xiàn)金(1001)日記借5600銀行存款(1002)銀行日記借300000工行存款(100201)銀行日記借200000中行存款(100202)銀行日記借美元100000應(yīng)收賬款(1131)客戶往來借120000其他應(yīng)收款(1133)個(gè)人往來借6000預(yù)付賬款(1151)供應(yīng)商往來借原材料(1211)借56800生產(chǎn)用原材料(121101)數(shù)量核算借張30000其他原材料(121102)借268

8、00庫存商品(1243)借180000待攤費(fèi)用(1301)借1200報(bào)刊費(fèi)(130101)借1200固定資產(chǎn)(1501)借750000累計(jì)折舊(1502)貸125000無形資產(chǎn)(1801)借250000應(yīng)付賬款(2121)供應(yīng)商往來貸168000預(yù)收賬款(2131)客戶往來貸應(yīng)付福利費(fèi)貸8200其他應(yīng)付款(2181)貸2400實(shí)收資本（3101）貸1000000利潤分配(3141)貸409800未分配利潤(314115)貸409800生產(chǎn)成本(4101)借45000直接材料(410101)項(xiàng)目核算借5000直接人工(410102)項(xiàng)目核算借25000制造費(fèi)用(410103)項(xiàng)目核算借15000

9、 折舊費(fèi)(410104)項(xiàng)目核算借 其他(410105)項(xiàng)目核算借制造費(fèi)用(4105)借 工資(410501)借折舊費(fèi)(410502)借其他(410503)借管理費(fèi)用(5502)支出工資(550201)部門核算支出福利費(fèi)(550202)部門核算支出 辦公費(fèi)(550203)部門核算支出 差旅費(fèi)(550204)部門核算支出招待費(fèi)(550205)部門核算支出折舊費(fèi)(550206)部門核算支出其他(550207)部門核算支出財(cái)務(wù)費(fèi)用(5503)支出利息支出(550301)支出3. 憑證類別憑 證 類 別限 制 類 型限 制 科 目收款憑證借方必有1001,100201,100202付款憑證貸方必有10

10、01,100201,100202轉(zhuǎn)賬憑證憑證必?zé)o1001,100201,100202 4. 項(xiàng)目目錄項(xiàng) 目 設(shè) 置 步 驟設(shè) 置 內(nèi) 容項(xiàng)目大類生產(chǎn)成本核算科目生產(chǎn)成本(4101)直接材料(410101)直接人工(410102)制造費(fèi)用(410103)折舊費(fèi) (410104)其他 (410105)項(xiàng)目分類1. 學(xué)習(xí)類軟件2. 游戲類軟件項(xiàng)目名稱101 快樂英語 （所屬分類：1）102 輕松上網(wǎng) （所屬分類：1）5. 期初余額 (1) 總賬期初余額表（見“部分會(huì)計(jì)科目及2008年01月期初余額表”）(2) 輔助賬期初余額表會(huì)計(jì)科目：1133 其他應(yīng)收款 余額：借6000元日 期部 門個(gè) 人摘 要

11、方 向期 初 余 額2007-12-26總經(jīng)理辦公室肖劍出差借款借40002007-12-27銷售一部趙斌出差借款借2000會(huì)計(jì)科目： 1131 應(yīng)收賬款 余額：借 120000元日 期客 戶摘 要方向金額業(yè)務(wù)員2007-12-25世紀(jì)學(xué)校銷售商品借73200宋佳2007-12-10海達(dá)公司銷售商品借 46800宋佳會(huì)計(jì)科目： 2121 應(yīng)付賬款 余額：貸 168000 元日 期供 應(yīng) 商摘 要方向金額業(yè)務(wù)員2007-11-20萬科購買商品貸168000白雪會(huì)計(jì)科目： 4101 生產(chǎn)成本 余額：借 45000 元科 目 名 稱快樂英語輕松上網(wǎng)合 計(jì)直接材料(410101)30002000500

12、0直接人工(410102)150001000025000制造費(fèi)用(410103)8500650015000合計(jì)265001850045000【實(shí)驗(yàn)要求】以“陳明”的身份進(jìn)行總賬管理系統(tǒng)初始設(shè)置。實(shí)驗(yàn)四 總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理【實(shí)驗(yàn)?zāi)康摹空莆沼糜淹ㄜ浖锌傎~系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理的相關(guān)內(nèi)容；熟悉總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理的各種操作；掌握憑證管理和賬簿管理的具體內(nèi)容和操作方法?！緦?shí)驗(yàn)內(nèi)容】 1. 憑證管理：填制憑證、出納簽字、審核憑證、憑證記賬2. 賬簿管理：總賬、科目余額表、明細(xì)賬、輔助賬【實(shí)驗(yàn)資料】1月經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：(1) 2日，銷售一部趙斌購買了500元的辦公用品，以現(xiàn)金支付。(附單據(jù)一張) (付款憑

13、證) 摘要：購辦公用品借：營業(yè)費(fèi)用(5501) 500 貸：現(xiàn)金(1001) 500(2) 4日，財(cái)務(wù)部王晶從工行提取現(xiàn)金8000元，作為備用金。（現(xiàn)金支票號(hào)XP001） (付款憑證) 摘要：提現(xiàn)借：現(xiàn)金(1001) 8000 貸：銀行存款/工行存款(100201) 8000(3) 6日，收到泛美集團(tuán)投資資金20000美元，匯率1:8.625。（轉(zhuǎn)賬支票號(hào)ZPW001） (收款憑證) 摘要：收到投資借：銀行存款/中行存款(100202) 172500 貸：實(shí)收資本(3101) 172500(4) 7日，供應(yīng)部白雪采購空白光盤1000張，每張2元，材料直接入庫，貨款以銀行存款支付。（轉(zhuǎn)賬支票號(hào)Z

14、PR001） (付款憑證) 摘要：購空白光盤借：原材料/生產(chǎn)用原材料(121101) 2000 貸：銀行存款/工行存款(100201) 2000(5) 11日，銷售二部宋佳收到北京世紀(jì)學(xué)校轉(zhuǎn)來一張轉(zhuǎn)賬支票，金額73200元，用以償還前欠貨款。（轉(zhuǎn)賬支票號(hào)ZPR002） (收款憑證) 摘要：收到貨款借：銀行存款/工行存款(100201) 73200 貸：應(yīng)收賬款(1131) 73200(6) 12日，供應(yīng)部白雪從南京多媒體研究所購入“學(xué)習(xí)革命”光盤100張，單價(jià)60元，貨稅款暫欠，商品已驗(yàn)收入庫。（適用稅率17%） (轉(zhuǎn)賬憑證) 摘要：購“學(xué)習(xí)革命”光盤借：庫存商品(1243) 6000 應(yīng)交稅

15、金/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額(21710101) 1020貸：應(yīng)付賬款(2121) 7020(7) 14日，總經(jīng)理辦公室支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)3000元。（轉(zhuǎn)賬支票號(hào)ZZR003） (付款憑證 )摘要：支付招待費(fèi)借：管理費(fèi)用/招待費(fèi)(550205) 3000 貸：銀行存款/工行存款(100201) 3000(8) 16日，總經(jīng)理辦公室肖劍出差歸來，報(bào)銷差旅費(fèi)4000元。 (轉(zhuǎn)賬憑證) 摘要：報(bào)銷差旅費(fèi)借：管理費(fèi)用/差旅費(fèi)(550204) 4000 貸：其他應(yīng)收款(1133) 4000(9) 18日，制造車間領(lǐng)用光盤500張，單價(jià)2元，用于制作“快樂英語”軟件。 (轉(zhuǎn)賬憑證) 摘要：領(lǐng)用空白光盤借：生產(chǎn)成本

16、/直接材料(410101) 1000 貸：原材料/生產(chǎn)用原材料(121101) 1000(10) 23日，銷售二部宋佳售給天津海達(dá)公司“快樂英語”軟件100套，每套200元，貨款未收。（適用稅率：17%） (轉(zhuǎn)賬憑證) 摘要：售“快樂英語”軟件，款未收借：應(yīng)收賬款(1131) 23400 貸：主營業(yè)務(wù)收入(5101) 20000 應(yīng)交稅金/應(yīng)交增值稅/銷項(xiàng)稅額(21710105) 3400(11) 31日，結(jié)轉(zhuǎn)“快樂英語”軟件產(chǎn)品銷售成本。數(shù)量：100套，單價(jià)：80元。 (轉(zhuǎn)賬憑證) 摘要： 結(jié)轉(zhuǎn)“快樂英語”軟件銷售成本借：主營業(yè)務(wù)成本(5401) 8000 貸：庫存商品(1243) 8000

17、(12) 31日，攤銷報(bào)刊費(fèi)。(13) 31日，結(jié)轉(zhuǎn)期間損益。 說明：業(yè)務(wù)12和業(yè)務(wù)13需設(shè)置成自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證，在實(shí)驗(yàn)六中完成?！緦?shí)驗(yàn)要求】 1. 以“馬方”的身份進(jìn)行填制憑證，憑證查詢操作。2. 以“王晶”的身份進(jìn)行出納簽字。3. 以“陳明”的身份進(jìn)行審核、記賬、賬簿查詢操作。實(shí)驗(yàn)五 總賬管理系統(tǒng)出納管理【實(shí)驗(yàn)?zāi)康摹空莆沼糜淹ㄜ浖谐黾{管理的操作內(nèi)容?！緦?shí)驗(yàn)內(nèi)容】1 日記賬及資金日?qǐng)?bào)表查詢2 登記支票登記簿3 銀行對(duì)賬【實(shí)驗(yàn)資料】1. 支票登記簿 25日，銷售二部宋佳借轉(zhuǎn)賬支票一張，票號(hào)155，預(yù)計(jì)金額5000元。2. 銀行對(duì)賬 (1) 銀行對(duì)賬期初宏遠(yuǎn)公司銀行賬的啟用日期為2008/01/0

18、1，工行人民幣戶企業(yè)日記賬調(diào)整前余額為200000元，銀行對(duì)賬單調(diào)整前余額為230000元，未達(dá)賬項(xiàng)一筆，系銀行已收企業(yè)未收款30000元。 (2) 銀行對(duì)賬單01月份銀行對(duì)賬單日 期結(jié) 算 方 式票 號(hào)借 方 金 額貸 方 金 額2008.01.04201XP00180002008.01.06600002008.01.07202ZPR00120002008.01.11202ZPR00273200【實(shí)驗(yàn)要求】以“王晶”的身份進(jìn)行出納管理操作。實(shí)驗(yàn)六 總賬管理系統(tǒng)期末處理【實(shí)驗(yàn)?zāi)康摹空莆沼糜淹ㄜ浖锌傎~系統(tǒng)月末處理的相關(guān)內(nèi)容；熟悉總賬系統(tǒng)月末處理業(yè)務(wù)的各種操作；掌握自動(dòng)轉(zhuǎn)賬設(shè)置與生成、對(duì)賬和月末結(jié)賬的操作方法?！緦?shí)驗(yàn)內(nèi)容】 1. 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬 2. 對(duì)賬 3. 結(jié)賬【實(shí)驗(yàn)資料】 1. 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬定義 (1) 自定義結(jié)轉(zhuǎn)借：管理費(fèi)用/其他(550207) JG() 貸：待攤費(fèi)用