財(cái)務(wù)部管理規(guī)章制度

1、財(cái)務(wù)部管理規(guī)章制度一、財(cái)務(wù)部部門職能：1、負(fù)責(zé)公司財(cái)稅訃劃的編制與實(shí)施；2、負(fù)責(zé)租金、稅金、物業(yè)管理費(fèi)等費(fèi)用的足額收繳匸作；3、編制公司各種財(cái)務(wù)報(bào)表及帳務(wù)處理；4、負(fù)責(zé)員工薪酬發(fā)放、出差報(bào)銷及日常帳務(wù)處理等財(cái)務(wù)管理丄作；5、負(fù)責(zé)公司外部財(cái)務(wù)環(huán)境協(xié)調(diào)處理工作。6、商戶日常費(fèi)用的收取。7、公司庫(kù)房等購(gòu)置用品的建檔記錄。二、財(cái)務(wù)部部門職責(zé)：1、制訂公司財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度和預(yù)算管理制度，建立和完善財(cái)務(wù)管理和會(huì)訃核算體系；2、負(fù)責(zé)公司內(nèi)控制度建設(shè)、執(zhí)行和公司內(nèi)部審計(jì)工作；3、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算，編報(bào)公司財(cái)務(wù)預(yù)算和決算；4、分析公司的財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況；5、負(fù)責(zé)公司資金調(diào)度和管理，辦理各類結(jié)算業(yè)務(wù)，辦理銀行帳戶、證券

2、帳戶的開銷戶，辦理公司納稅申報(bào)和內(nèi)部費(fèi)用報(bào)銷工作；6、配合有關(guān)部門定期對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)；7、負(fù)責(zé)接受審計(jì)、稽核、稅務(wù)和有關(guān)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)部門工作檢查；8、對(duì)公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的決策提出財(cái)務(wù)或稅收籌劃建議；9、負(fù)責(zé)公司所需物品的采購(gòu)及管理工作；10、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。三、財(cái)務(wù)部各管理規(guī)章制度：1、財(cái)務(wù)管理制度：主要包括日?，F(xiàn)金流量的管理、收費(fèi)管理、倉(cāng)庫(kù)管理；A、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司的認(rèn)證審核，總帳的設(shè)置和登記及會(huì)計(jì)報(bào)表的編制、上 報(bào)，并實(shí)施本錢控制；B、學(xué)習(xí)國(guó)家財(cái)政、稅收方面的方針政策，維護(hù)公司利益不受侵犯，堅(jiān)持原那么，秉公辦事；C、加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，管好用好資金，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)開支標(biāo)準(zhǔn)；D、對(duì)財(cái)務(wù)的各個(gè)環(huán)

3、節(jié)手續(xù)清楚，能正確處理各環(huán)節(jié)帳目。協(xié)調(diào)和催促財(cái)務(wù) 部門的各項(xiàng)工作，認(rèn)真審核各種現(xiàn)金發(fā)生事項(xiàng)的收付憑證，嚴(yán)格按審批權(quán)限審查各種單據(jù)，監(jiān)督控制開支范圍，不符合規(guī)定的一律不予報(bào)銷；E、負(fù)責(zé)設(shè)置總帳帳戶，審核原始憑證，并匯總登記總帳；F、指導(dǎo)財(cái)務(wù)工作的開展， 編制和匯總財(cái)務(wù)計(jì) ?劃，監(jiān)督和檢查各財(cái)務(wù)工作和制 度 的執(zhí)行情況；G、認(rèn)真執(zhí)行稅法，做好合理避稅工作，按規(guī)定正確及時(shí)提取各項(xiàng)稅金和各 項(xiàng)款 項(xiàng)，并按時(shí)足額上繳；H、按照編制和匯總會(huì)計(jì)報(bào)表， 做到報(bào)表及時(shí)， 數(shù)字真實(shí)， 內(nèi)容完整， 說明 清楚， 為領(lǐng)導(dǎo)提供完整的數(shù)據(jù)資料， 并按月、 季、年寫出財(cái)務(wù)分析， 進(jìn)一步挖掘 增收節(jié)支的 潛力。從經(jīng)濟(jì)效益角度

4、， 進(jìn)行可行性分析，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)，當(dāng) 好領(lǐng)導(dǎo)的參謀；I 、 加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)管理，及時(shí)核對(duì)帳口，到達(dá)帳帳相符，帳實(shí)相符；J、 按規(guī)定妥善保管好各項(xiàng)憑證、帳簿、報(bào)表及核算資料，定期裝訂整理立卷 歸 檔；K 、 財(cái)務(wù)處理方法應(yīng)前后各期一致，不得隨意變動(dòng)。如有變動(dòng)，應(yīng)當(dāng)將變動(dòng) 情況 和原因， 變動(dòng)后對(duì)公司財(cái)務(wù)各狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響， 作出書面說明， 報(bào)莆 事會(huì)和總 經(jīng)理；L、協(xié)助和配合各部門的工作， 并與財(cái)政、 稅務(wù)、銀行等有關(guān)部門保持密切 聯(lián)系， 溝通信息，發(fā)揮作用；M、 嚴(yán)格按照公司各類合同條款規(guī)定要求，對(duì)收費(fèi)實(shí)行嚴(yán)格管理，正確使用發(fā)票小票和各類促銷憑證、管理發(fā)票、小票和各種有價(jià)證券，防止各種問題

5、的發(fā)生；N、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的各項(xiàng)臨時(shí)工作。四、暫借款及預(yù)付款審批制度：1、暫借款是因業(yè)務(wù)需要的臨時(shí)借款，包括差旅費(fèi)及各種臨時(shí)性借款。借款時(shí) 按“借款單要求填列各項(xiàng)欄 II, 并按規(guī)定審批權(quán)限審批后，山財(cái)務(wù)部付款；2、預(yù)付款是指因公司業(yè)務(wù)的需要， 需預(yù)先支付的各項(xiàng)， 需 III 經(jīng)辦人按要求填 寫 “付款申請(qǐng)書，向財(cái)務(wù)部出具采購(gòu)申請(qǐng)單等材料，完備各項(xiàng)審批手續(xù)后，方 可付 款；3、以上經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，需領(lǐng)用空白支票的，山財(cái)務(wù)人員在支票上寫明日期、 用途及限額， 山領(lǐng)取人在支票存根上簽收。 支出時(shí)必須填寫大小寫金額， 并及時(shí) 告知 出納付款金額。 不得將空口支票交給其他單位或個(gè)人。 作廢支票須交回財(cái)務(wù)

6、 部留存。 遺失支票， 領(lǐng)取人必須及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)部并登報(bào)聲明作廢， 假設(shè)支票已被支 付，領(lǐng)取人要 按被支付金額賠償；4、所有借款及預(yù)付款，必須在前賬結(jié)清之前方可再借付。確因業(yè)務(wù)需要而來不及結(jié)清前賬，必須向財(cái)務(wù)總監(jiān)講明原因，經(jīng)同意前方可再借付；5、經(jīng)辦人必須在一個(gè)月內(nèi)憑有效原始票據(jù)報(bào)銷各項(xiàng)暫借及預(yù)付款項(xiàng)。超出三 個(gè)月不結(jié)帳者，財(cái)務(wù)部有權(quán)扣發(fā)經(jīng)辦人工資抵償。五、費(fèi)用報(bào)銷制度：1、費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開具 發(fā) 票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實(shí)填寫發(fā)票所有內(nèi) 容，發(fā) 票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及未蓋有財(cái)政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報(bào)銷 ;2、報(bào)銷費(fèi)

7、用時(shí)必須填寫“費(fèi)用報(bào)銷單，所有單據(jù)要按性質(zhì)如差旅費(fèi)、招 待 費(fèi)、辦公費(fèi)用 分類、分次、分頁(yè)粘貼填制； 差旅費(fèi)必須分次、 按出差地點(diǎn)分 開填列， 并計(jì)算好出差天數(shù)， 住宿、伙食補(bǔ)助和市內(nèi)交通費(fèi)在限額內(nèi)填報(bào)。 所有 報(bào)銷單據(jù)的張 數(shù)和合計(jì)金額必須準(zhǔn)確無誤填寫，粘貼要求整齊、美觀；3、報(bào)銷程序：經(jīng)辦人一財(cái)務(wù)部審核一主管部長(zhǎng)一總經(jīng)理審批一財(cái)務(wù)部結(jié)算；4、公司除正常費(fèi)用開支外，其余各項(xiàng)支出必須事先提出訃劃，按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后，在方案范圍內(nèi)列支；5、辦公用品的購(gòu)置：由各部門根據(jù)需要，編制方案報(bào)財(cái)務(wù)部審核匯總，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后， 山采購(gòu)人員按方案統(tǒng)一購(gòu)置， 并建立實(shí)物帳， 詳細(xì)登記辦公用品 的進(jìn)、 出情況

8、。領(lǐng)用時(shí)，須填制出庫(kù)單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；6、各部門在開支業(yè)務(wù)招待費(fèi)之前，需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。否那么，財(cái)務(wù)部不 予報(bào)銷。7、公司員工外出辦事，原那么上不能乘坐出租車。如需要乘坐出租車，要事先 示公司分管領(lǐng)導(dǎo)，并在報(bào)銷單上注明原因；8、所有需報(bào)銷的各種原始單據(jù)，必須在單據(jù)所填日期的一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷，超過 個(gè)月一律不予報(bào)銷。六、處分方法 一、出現(xiàn)以下情況之一的，對(duì)財(cái)務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1/3 倍：1、超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫(kù)存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的：2、用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫(kù)存現(xiàn)金的；3、未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金包括現(xiàn)金或支付款項(xiàng)的；4、利用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的；5、未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的：6、保存帳外款或?qū)⒐究铐?xiàng)以財(cái)務(wù)人員個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的：7、違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處分的。七、出現(xiàn)以下情況之一的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)予解聘。1、 違反財(cái)務(wù)制度，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的；2、拒絕提供或提供虛假的會(huì)計(jì)憑證、帳表、文件資料的；3、偽造、變?cè)臁⒅e報(bào)、消滅、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿的；4、利用職務(wù)便利，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)