商業(yè)銀行經(jīng)營管理--第三章

1、第三章第三章 商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)第一節(jié)第一節(jié) 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)概述商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)概述第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行存款負(fù)債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行存款負(fù)債業(yè)務(wù) 第三節(jié)第三節(jié) 商業(yè)銀行非存款負(fù)債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行非存款負(fù)債業(yè)務(wù)第四節(jié)第四節(jié) 商業(yè)銀行負(fù)債成本控制商業(yè)銀行負(fù)債成本控制第一節(jié)第一節(jié) 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)概述商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)概述一、銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的含義和種類一、銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的含義和種類（一）負(fù)債業(yè)務(wù)的含義（一）負(fù)債業(yè)務(wù)的含義 資金來源的業(yè)務(wù)資金來源的業(yè)務(wù) 資產(chǎn)業(yè)務(wù)的前提資產(chǎn)業(yè)務(wù)的前提 經(jīng)營活動(dòng)的起點(diǎn)經(jīng)營活動(dòng)的起點(diǎn) 含義：含義：銀行由于受信而承擔(dān)的，將以資產(chǎn)銀行由于受信而承擔(dān)的，將以資產(chǎn)或資本償付的，

2、或資本償付的，能以貨幣計(jì)量能以貨幣計(jì)量的債務(wù)，是的債務(wù)，是銀行在經(jīng)營活動(dòng)中銀行在經(jīng)營活動(dòng)中尚未償還的尚未償還的經(jīng)濟(jì)義務(wù)。經(jīng)濟(jì)義務(wù)。l 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)含義：商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)含義： 廣義：商行對(duì)外負(fù)債及商行的資本金；廣義：商行對(duì)外負(fù)債及商行的資本金； 狹義：商行對(duì)外的各種債務(wù)和欠款。狹義：商行對(duì)外的各種債務(wù)和欠款。l 具體地，商行以借貸形式從他人獲得資具體地，商行以借貸形式從他人獲得資金后，僅僅獲得資金使用權(quán)，并沒有所金后，僅僅獲得資金使用權(quán)，并沒有所有權(quán)，這就決定了其償還義務(wù)，由此構(gòu)有權(quán)，這就決定了其償還義務(wù)，由此構(gòu)成了負(fù)債行為。成了負(fù)債行為。（二）負(fù)債業(yè)務(wù)的種類（二）負(fù)債業(yè)務(wù)的種類按取得方式

3、劃分為：按取得方式劃分為： 被動(dòng)型負(fù)債：吸收存款被動(dòng)型負(fù)債：吸收存款-主要負(fù)債方式主要負(fù)債方式 主動(dòng)型負(fù)債：向金融市場(chǎng)發(fā)行各種債務(wù)主動(dòng)型負(fù)債：向金融市場(chǎng)發(fā)行各種債務(wù)憑證進(jìn)行融資。憑證進(jìn)行融資。 其他負(fù)債：同業(yè)存款、向央行借款、聯(lián)其他負(fù)債：同業(yè)存款、向央行借款、聯(lián)行存款等。行存款等。（三）商業(yè)銀行負(fù)債的特點(diǎn)（三）商業(yè)銀行負(fù)債的特點(diǎn)l 必須是現(xiàn)實(shí)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須是現(xiàn)實(shí)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，過去發(fā)生的、已經(jīng)了過去發(fā)生的、已經(jīng)了結(jié)的或?qū)砜赡馨l(fā)生的經(jīng)濟(jì)義務(wù)不包括在內(nèi)；結(jié)的或?qū)砜赡馨l(fā)生的經(jīng)濟(jì)義務(wù)不包括在內(nèi)；l 其數(shù)量必須是可用貨幣計(jì)量的；其數(shù)量必須是可用貨幣計(jì)量的；l 負(fù)債只能在償還后才能消失。負(fù)債只能在償還后

4、才能消失。二、商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的意義二、商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的意義 商行經(jīng)營活動(dòng)的起點(diǎn)商行經(jīng)營活動(dòng)的起點(diǎn) 商行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)商行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)決定資產(chǎn)規(guī)模（信用創(chuàng)造）決定資產(chǎn)規(guī)模（信用創(chuàng)造）負(fù)債結(jié)構(gòu)決定資產(chǎn)運(yùn)用方向負(fù)債結(jié)構(gòu)決定資產(chǎn)運(yùn)用方向中間業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)中間業(yè)務(wù)的基礎(chǔ) 商行與社會(huì)聯(lián)系的橋梁商行與社會(huì)聯(lián)系的橋梁集聚閑置貨幣集聚閑置貨幣-增值，加速資金周轉(zhuǎn)增值，加速資金周轉(zhuǎn) 維持流動(dòng)性的手段維持流動(dòng)性的手段聚集資金滿足提現(xiàn)、支付等需求。聚集資金滿足提現(xiàn)、支付等需求。三、商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)經(jīng)營管理目標(biāo)三、商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)經(jīng)營管理目標(biāo) 增強(qiáng)負(fù)債的穩(wěn)定性增強(qiáng)負(fù)債的穩(wěn)定性（主要是增強(qiáng)存款的穩(wěn)定性）（主要是增強(qiáng)存款

5、的穩(wěn)定性） 保證負(fù)債的安全性保證負(fù)債的安全性（是否按期兌現(xiàn)，避免擠兌）（是否按期兌現(xiàn)，避免擠兌） 保持合理的負(fù)債結(jié)構(gòu)保持合理的負(fù)債結(jié)構(gòu)（期限、客戶、種類結(jié)構(gòu)）（期限、客戶、種類結(jié)構(gòu)） 不斷降低負(fù)債成本不斷降低負(fù)債成本（利息支出和非利息支出）（利息支出和非利息支出）第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行存款負(fù)債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行存款負(fù)債業(yè)務(wù)l 存款是企業(yè)、事業(yè)單位或個(gè)人存放在存款是企業(yè)、事業(yè)單位或個(gè)人存放在商行或其他金融機(jī)構(gòu)的貨幣資金。商行或其他金融機(jī)構(gòu)的貨幣資金。l 存款是商行吸收外來資金中最主要的存款是商行吸收外來資金中最主要的部分，約占商行總負(fù)債的部分，約占商行總負(fù)債的80%；在我；在我國金融機(jī)構(gòu)存款中，儲(chǔ)蓄存

6、款的比重國金融機(jī)構(gòu)存款中，儲(chǔ)蓄存款的比重一直維持在一直維持在50%左右。左右。一、商業(yè)銀行存款的分類一、商業(yè)銀行存款的分類（一）按存款期限長短劃分（一）按存款期限長短劃分n 活期存款（活期存款（demand deposits）：（支票存款）：（支票存款） 客戶不須預(yù)先通知可隨時(shí)提取和支付的存款?？蛻舨豁氼A(yù)先通知可隨時(shí)提取和支付的存款。 特點(diǎn)：特點(diǎn)：l 用于交易和支付結(jié)算；用于交易和支付結(jié)算；l 流動(dòng)性大，存取頻繁，服務(wù)等經(jīng)營成本流動(dòng)性大，存取頻繁，服務(wù)等經(jīng)營成本高，不可預(yù)測(cè)性；高，不可預(yù)測(cè)性；l 貨幣支付和流通手段職能，存款派生能貨幣支付和流通手段職能，存款派生能力力n 定期存款（定期存款（t

7、ime deposits）：）： 相對(duì)活期存款而言，是一種由客戶與銀行相對(duì)活期存款而言，是一種由客戶與銀行事先約定期限（事先約定期限（3個(gè)月、個(gè)月、6個(gè)月、個(gè)月、1年及其年及其他），到期才能提取的存款。他），到期才能提取的存款。 是商行中長期信貸資金的重要渠道。是商行中長期信貸資金的重要渠道。 到期日憑定期存單支?。欢ㄆ诖鎲尾荒苻D(zhuǎn)到期日憑定期存單支??；定期存單不能轉(zhuǎn)讓流通，只是支取存款和獲得利息的憑證，讓流通，只是支取存款和獲得利息的憑證，但可以作為質(zhì)押品取得銀行貸款。但可以作為質(zhì)押品取得銀行貸款。（二）按存款的對(duì)象不同進(jìn)行劃分（二）按存款的對(duì)象不同進(jìn)行劃分n對(duì)公存款：對(duì)公存款： 銀行面向企業(yè)

8、、機(jī)關(guān)、團(tuán)體、銀行面向企業(yè)、機(jī)關(guān)、團(tuán)體、學(xué)校等單位設(shè)立的存款賬戶。學(xué)校等單位設(shè)立的存款賬戶。 銀行對(duì)公存款按照支付方式銀行對(duì)公存款按照支付方式不同，可分為活期存款、定不同，可分為活期存款、定期存款和其他存款。期存款和其他存款。n對(duì)私存款：對(duì)私存款： 主要是面向居民個(gè)人所提供的儲(chǔ)蓄存款主要是面向居民個(gè)人所提供的儲(chǔ)蓄存款（savings deposits），用于個(gè)人積蓄貨幣和獲），用于個(gè)人積蓄貨幣和獲得利息。得利息。 有定期和活期之分：有定期和活期之分：l 定期定期-儲(chǔ)蓄存折或存單；儲(chǔ)蓄存折或存單；l 活期活期-銀行卡存取銀行卡存取 我國儲(chǔ)蓄按支付方式分為：活期儲(chǔ)蓄、定期儲(chǔ)蓄、我國儲(chǔ)蓄按支付方式分

9、為：活期儲(chǔ)蓄、定期儲(chǔ)蓄、定活兩便、整存整取、零存整取、存本取息、通定活兩便、整存整取、零存整取、存本取息、通知存款等。知存款等。n定活兩便：定活兩便：事先不約定存期，一次性事先不約定存期，一次性存入，一次性支取的儲(chǔ)蓄存款。存入，一次性支取的儲(chǔ)蓄存款。 優(yōu)點(diǎn)：優(yōu)點(diǎn)：既有定期之利，又有活期之既有定期之利，又有活期之便。開戶時(shí)不必約定存期，銀行根便。開戶時(shí)不必約定存期，銀行根據(jù)存款的實(shí)際存期按規(guī)定計(jì)息，不據(jù)存款的實(shí)際存期按規(guī)定計(jì)息，不受時(shí)間限制。利率相比活期要高。受時(shí)間限制。利率相比活期要高。 缺點(diǎn)：缺點(diǎn)：利率介于定期和活期之間，利率介于定期和活期之間，不適用于長期投資理財(cái)。不適用于長期投資理財(cái)。n

10、整存整?。赫嬲。褐搁_戶時(shí)約定存期，一指開戶時(shí)約定存期，一次性存入，屆時(shí)一次性支取本息的次性存入，屆時(shí)一次性支取本息的一種個(gè)人存款方式。一種個(gè)人存款方式。 人民幣存期分為三個(gè)月、六個(gè)人民幣存期分為三個(gè)月、六個(gè)月、一年、兩年、三年、五年月、一年、兩年、三年、五年六個(gè)檔次。六個(gè)檔次。 辦理整存整取一般是存單，交辦理整存整取一般是存單，交易憑證不能是銀行卡，但個(gè)別易憑證不能是銀行卡，但個(gè)別種類銀行卡除外。種類銀行卡除外。n零存整?。毫愦嬲。?指在開戶時(shí)約定存款期限、每指在開戶時(shí)約定存款期限、每月固定存款、到期一次支取本月固定存款、到期一次支取本息的一種定期儲(chǔ)蓄。息的一種定期儲(chǔ)蓄。 5元起存，每月

11、存入一次，只有元起存，每月存入一次，只有一次補(bǔ)交機(jī)會(huì)，利率一般為同一次補(bǔ)交機(jī)會(huì)，利率一般為同期定期存款利率的期定期存款利率的60%。 集零成整，具有計(jì)劃性、約束集零成整，具有計(jì)劃性、約束性、積累性的功能。性、積累性的功能。n存本取息：存本取息： 指一次性存入，分次支取利息，到期指一次性存入，分次支取利息，到期支取本金的一種定期儲(chǔ)蓄。支取本金的一種定期儲(chǔ)蓄。 存折；￥存折；￥5000起存；起存； 取息期確定后，中途不得變更；取息期確定后，中途不得變更；n通知存款：通知存款：指不約定存期、一次性存入、指不約定存期、一次性存入、可多次支取，支取時(shí)需提前通知銀行、約可多次支取，支取時(shí)需提前通知銀行、約

12、定支取日期和金額方能支取的存款。定支取日期和金額方能支取的存款。 按存款人提前通知的期限長短劃分為按存款人提前通知的期限長短劃分為一天通知存款和七天通知存款。一天通知存款和七天通知存款。 ￥5萬起存（個(gè)人），￥萬起存（個(gè)人），￥50萬起存萬起存（單位）；（單位）； 個(gè)人支取最低個(gè)人支取最低￥5萬，單位支取最低萬，單位支取最低￥10萬萬（三）按存款業(yè)務(wù)的演變順序劃分（三）按存款業(yè)務(wù)的演變順序劃分n 傳統(tǒng)型存款：傳統(tǒng)型存款： 定期存款定期存款 活期存款活期存款 儲(chǔ)蓄存款儲(chǔ)蓄存款n創(chuàng)新型存款：創(chuàng)新型存款： 為了滿足客戶的動(dòng)機(jī)和需求，加強(qiáng)為了滿足客戶的動(dòng)機(jī)和需求，加強(qiáng)銀行競(jìng)爭能力，規(guī)避金融管制等，銀行

13、競(jìng)爭能力，規(guī)避金融管制等，在原有的存款種類基礎(chǔ)上對(duì)存款種在原有的存款種類基礎(chǔ)上對(duì)存款種類的創(chuàng)新。類的創(chuàng)新。 下面介紹幾種主要類型：大額可轉(zhuǎn)下面介紹幾種主要類型：大額可轉(zhuǎn)讓定期存單、（超級(jí)）可轉(zhuǎn)讓支付讓定期存單、（超級(jí)）可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶、貨幣市場(chǎng)存款賬戶、自命令賬戶、貨幣市場(chǎng)存款賬戶、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶、協(xié)定賬戶、股金動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶、協(xié)定賬戶、股金提款單賬戶等。提款單賬戶等。l 大額可轉(zhuǎn)讓定期存單（大額可轉(zhuǎn)讓定期存單（negotiable certificate of deposit,CDS）：）：含義：含義： 資金按固定期限和固定利率存入銀行并可在資金按固定期限和固定利率存入銀行并可在市場(chǎng)上買

14、賣的存款憑證；市場(chǎng)上買賣的存款憑證；特點(diǎn)：特點(diǎn)： 存單面額固定，期限固定（不得提前支?。?，存單面額固定，期限固定（不得提前支?。?不記名，不記名， 利率有固定也有浮動(dòng)，利率有固定也有浮動(dòng)， 存款期存款期3個(gè)月、個(gè)月、6個(gè)月、個(gè)月、9個(gè)月、個(gè)月、12個(gè)月及以個(gè)月及以上的不等，上的不等， 可流通轉(zhuǎn)讓，有較好的流動(dòng)性和盈利性可流通轉(zhuǎn)讓，有較好的流動(dòng)性和盈利性l （超級(jí)）可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶（超級(jí)）可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶（super）negotiable order of withdrawal account，（super）NOW賬戶：賬戶： 特點(diǎn)：既滿足支付的便利，也滿足了收益的特點(diǎn)：既滿足支付的便利，

15、也滿足了收益的要求。要求。 不使用支票的支票賬戶：客戶可隨時(shí)開出不使用支票的支票賬戶：客戶可隨時(shí)開出支付命令書支付命令書提現(xiàn)或向第三方支付；提現(xiàn)或向第三方支付； 可背書轉(zhuǎn)讓；可背書轉(zhuǎn)讓； 存款余額可取得利息；存款余額可取得利息； 一般都限定個(gè)人和非營利性團(tuán)體才可開立。一般都限定個(gè)人和非營利性團(tuán)體才可開立。 其與其與super NOW 賬戶實(shí)質(zhì)上相同，賬戶實(shí)質(zhì)上相同，差別僅差別僅在存款最低余額的限制。在存款最低余額的限制。l 貨幣市場(chǎng)存款賬戶（貨幣市場(chǎng)存款賬戶（money market deposit account，MMDA）：）： 特點(diǎn)：特點(diǎn)： 性質(zhì)介于活期存款和儲(chǔ)蓄存款之間；性質(zhì)介于活期存

16、款和儲(chǔ)蓄存款之間； 儲(chǔ)戶對(duì)象不限，但最低金額為儲(chǔ)戶對(duì)象不限，但最低金額為$2500； 存款平均余額不得低于存款平均余額不得低于$2500； 存款利率無上限，按貨幣市場(chǎng)工具的平存款利率無上限，按貨幣市場(chǎng)工具的平均收益率，每天復(fù)利，月底到賬；均收益率，每天復(fù)利，月底到賬； 存款無最短期限，但提款應(yīng)存款無最短期限，但提款應(yīng)7天前通知天前通知銀行；銀行； 向第三方支付時(shí)，開出支票和電話通知向第三方支付時(shí)，開出支票和電話通知每月均不得超過每月均不得超過6次，用支票付款不得次，用支票付款不得超過超過3次。次。l 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶（自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶（automatic transfer service ac

17、count，ATS）：）： 客戶在銀行開立兩個(gè)賬戶：一個(gè)是儲(chǔ)蓄客戶在銀行開立兩個(gè)賬戶：一個(gè)是儲(chǔ)蓄存款賬戶，一個(gè)是活期存款賬戶（保證存款賬戶，一個(gè)是活期存款賬戶（保證余額在余額在$1或以上）；或以上）； 操作流程：操作流程： ATS賬戶優(yōu)點(diǎn)：保證客戶在未使用支票賬戶優(yōu)點(diǎn)：保證客戶在未使用支票支付款項(xiàng)之前從儲(chǔ)蓄存款賬戶獲得相應(yīng)支付款項(xiàng)之前從儲(chǔ)蓄存款賬戶獲得相應(yīng)利息。利息。 使用該賬戶需向銀行支付一定的服務(wù)費(fèi)。使用該賬戶需向銀行支付一定的服務(wù)費(fèi)。l 協(xié)定賬戶（協(xié)定賬戶（agreement account）：）： 是是ATS賬戶的創(chuàng)新發(fā)展，指按照約賬戶的創(chuàng)新發(fā)展，指按照約定，存款可以在活期存款賬戶、定

18、，存款可以在活期存款賬戶、NOW賬戶、貨幣市場(chǎng)互助基金存賬戶、貨幣市場(chǎng)互助基金存款賬戶之間自動(dòng)轉(zhuǎn)賬的存款種類?？钯~戶之間自動(dòng)轉(zhuǎn)賬的存款種類。l 個(gè)人退休金賬戶（個(gè)人退休金賬戶（individual retirement account ，IRA）：）： 專門為工資收入者開辦的退休專門為工資收入者開辦的退休金儲(chǔ)蓄存款賬戶，所有擁有工金儲(chǔ)蓄存款賬戶，所有擁有工資收入的個(gè)人都可開立。資收入的個(gè)人都可開立。 優(yōu)勢(shì)：其利息所得可以免稅，優(yōu)勢(shì)：其利息所得可以免稅，且銀行給付的利率較高。且銀行給付的利率較高。l 股金提款單賬戶（股金提款單賬戶（share draft account ，SDA）：）： 專為劃

19、轉(zhuǎn)股金收入而創(chuàng)立的一專為劃轉(zhuǎn)股金收入而創(chuàng)立的一種儲(chǔ)蓄存款賬戶。種儲(chǔ)蓄存款賬戶。 客戶將股金收益劃入該存款賬客戶將股金收益劃入該存款賬戶，可以隨時(shí)開出類似支票的戶，可以隨時(shí)開出類似支票的提款單進(jìn)行轉(zhuǎn)賬支付或提現(xiàn)；提款單進(jìn)行轉(zhuǎn)賬支付或提現(xiàn)； 未做支付和提現(xiàn)時(shí)，視作儲(chǔ)蓄未做支付和提現(xiàn)時(shí)，視作儲(chǔ)蓄存款賬戶，并取得相應(yīng)利息。存款賬戶，并取得相應(yīng)利息。二、影響商業(yè)銀行存款的因素二、影響商業(yè)銀行存款的因素（一）外部因素（一）外部因素 經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和經(jīng)濟(jì)周期；經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和經(jīng)濟(jì)周期； 銀行同業(yè)的競(jìng)爭；銀行同業(yè)的競(jìng)爭； 央行的貨幣政策；央行的貨幣政策； 金融法規(guī)；金融法規(guī)； 人們的儲(chǔ)蓄習(xí)慣和收支預(yù)期等。人們的儲(chǔ)

20、蓄習(xí)慣和收支預(yù)期等。（二）內(nèi)部因素（二）內(nèi)部因素 存款計(jì)劃與實(shí)施；存款計(jì)劃與實(shí)施； 存款利率；存款利率； 銀行服務(wù)；銀行服務(wù)； 銀行實(shí)力和信譽(yù)；銀行實(shí)力和信譽(yù)； 銀行的社會(huì)聯(lián)系等。銀行的社會(huì)聯(lián)系等。三、商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)管理三、商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)管理（一）存款規(guī)模的控制（一）存款規(guī)模的控制l 從儲(chǔ)蓄存款供應(yīng)總量看從儲(chǔ)蓄存款供應(yīng)總量看，利率一定時(shí)，利率一定時(shí)，取決于取決于居民貨幣收入水平和消費(fèi)支出結(jié)構(gòu)，物價(jià)水平、居民貨幣收入水平和消費(fèi)支出結(jié)構(gòu)，物價(jià)水平、金融市場(chǎng)發(fā)達(dá)狀況、社保制度完善程度、文化金融市場(chǎng)發(fā)達(dá)狀況、社保制度完善程度、文化水平和歷史傳統(tǒng)等；水平和歷史傳統(tǒng)等；l 從企業(yè)存款額度變動(dòng)看，從企業(yè)

21、存款額度變動(dòng)看，主要主要取決于取決于國家經(jīng)濟(jì)國家經(jīng)濟(jì)景氣狀況、全社會(huì)生產(chǎn)力發(fā)展?fàn)顩r、國家金融景氣狀況、全社會(huì)生產(chǎn)力發(fā)展?fàn)顩r、國家金融政策、企業(yè)經(jīng)營管理水平、銀行服務(wù)質(zhì)量等；政策、企業(yè)經(jīng)營管理水平、銀行服務(wù)質(zhì)量等；l 從銀行經(jīng)營管理角度看，合理的存款規(guī)模要考從銀行經(jīng)營管理角度看，合理的存款規(guī)模要考慮：慮： 貸款與投資的可利用程度與管理存款的成貸款與投資的可利用程度與管理存款的成本費(fèi)用負(fù)擔(dān)的承受能力；本費(fèi)用負(fù)擔(dān)的承受能力； 存款結(jié)構(gòu)適應(yīng)資產(chǎn)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，滿足客戶需存款結(jié)構(gòu)適應(yīng)資產(chǎn)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，滿足客戶需求；求； 邊際成本與邊際收益。邊際成本與邊際收益。（二）存款的營銷組織工作：（二）存款的營銷組織工作：l

22、 銀行產(chǎn)品具有無形性、同質(zhì)性特點(diǎn)，不能銀行產(chǎn)品具有無形性、同質(zhì)性特點(diǎn)，不能依靠有形的感官來發(fā)現(xiàn)，只能依賴宣傳和依靠有形的感官來發(fā)現(xiàn)，只能依賴宣傳和營銷活動(dòng)吸引客戶。營銷活動(dòng)吸引客戶。l 存款營銷應(yīng)包含：存款營銷應(yīng)包含： 調(diào)查市場(chǎng)，發(fā)現(xiàn)客戶的市場(chǎng)需求；調(diào)查市場(chǎng)，發(fā)現(xiàn)客戶的市場(chǎng)需求； 細(xì)分市場(chǎng)，開發(fā)產(chǎn)品（私人客戶市場(chǎng)和細(xì)分市場(chǎng)，開發(fā)產(chǎn)品（私人客戶市場(chǎng)和機(jī)構(gòu)客戶市場(chǎng)）機(jī)構(gòu)客戶市場(chǎng)） 合理的定價(jià)與促銷等。合理的定價(jià)與促銷等。（三）存款保險(xiǎn)問題：（我國：（三）存款保險(xiǎn)問題：（我國：50萬，萬，2015.5.1）l 存款保險(xiǎn)制度：存款保險(xiǎn)制度：為保護(hù)中小存款人的利益，維護(hù)為保護(hù)中小存款人的利益，維護(hù)金融體

23、系的安全與穩(wěn)定，金融體系的安全與穩(wěn)定，由吸收存款的金融機(jī)構(gòu)，由吸收存款的金融機(jī)構(gòu)，定期按照一定比例向存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)繳納保險(xiǎn)費(fèi)用，定期按照一定比例向存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)繳納保險(xiǎn)費(fèi)用，當(dāng)該機(jī)構(gòu)出現(xiàn)非常風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，由存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)按一當(dāng)該機(jī)構(gòu)出現(xiàn)非常風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，由存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)按一定比例賠付存款人，定比例賠付存款人，并對(duì)有問題的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行并對(duì)有問題的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行處置的制度。處置的制度。l 優(yōu)點(diǎn)：優(yōu)點(diǎn)：保護(hù)中小存款人利益，發(fā)揮金融監(jiān)管當(dāng)局保護(hù)中小存款人利益，發(fā)揮金融監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管作用，利于金融體系的穩(wěn)定。的監(jiān)管作用，利于金融體系的穩(wěn)定。l 負(fù)面效應(yīng)：負(fù)面效應(yīng)：雙向道德風(fēng)險(xiǎn)雙向道德風(fēng)險(xiǎn)-存款人忽視對(duì)存款存款人忽視對(duì)存款銀行

24、風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)心，而銀行可能開展一些風(fēng)險(xiǎn)更大銀行風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)心，而銀行可能開展一些風(fēng)險(xiǎn)更大的業(yè)務(wù)來彌補(bǔ)存款的高成本。的業(yè)務(wù)來彌補(bǔ)存款的高成本。第三節(jié)第三節(jié) 商業(yè)銀行非存款負(fù)債的管理商業(yè)銀行非存款負(fù)債的管理一、非存款負(fù)債的影響因素一、非存款負(fù)債的影響因素 對(duì)非存款負(fù)債的需求量：對(duì)非存款負(fù)債的需求量：根據(jù)投資及貸款同存款供應(yīng)根據(jù)投資及貸款同存款供應(yīng)量的缺口確定；量的缺口確定； 例，某銀行未來十天內(nèi)，有新的合格客戶貸款需求量例，某銀行未來十天內(nèi)，有新的合格客戶貸款需求量5000萬元，另一家使用貸款承諾業(yè)務(wù)的客戶要提用貸萬元，另一家使用貸款承諾業(yè)務(wù)的客戶要提用貸款款3000萬元，同時(shí)銀行準(zhǔn)備投資國債萬元，同時(shí)銀

25、行準(zhǔn)備投資國債2500萬元。目前萬元。目前銀行存款余額為銀行存款余額為7000萬元，預(yù)計(jì)未來十天內(nèi)可吸收存萬元，預(yù)計(jì)未來十天內(nèi)可吸收存款款2800萬元，那么銀行未來十天的資金缺口為？萬元，那么銀行未來十天的資金缺口為？資金缺口資金缺口= =（5000+3000+25005000+3000+2500）- -（7000+28007000+2800）=700=700（萬元）（萬元） 借入資金的成本：借入資金的成本： 同業(yè)拆借融資方便迅速，但成本較高；同業(yè)拆借融資方便迅速，但成本較高； 央行借款利率較低，但限制條件較多；央行借款利率較低，但限制條件較多； 發(fā)行大額存單或商業(yè)票據(jù)利率成本有優(yōu)發(fā)行大額存單

26、或商業(yè)票據(jù)利率成本有優(yōu)勢(shì)，期限也較長，但發(fā)行費(fèi)用高，不適勢(shì)，期限也較長，但發(fā)行費(fèi)用高，不適合短期籌資；合短期籌資； 歐洲貨幣市場(chǎng)借款，利率能反映資金供歐洲貨幣市場(chǎng)借款，利率能反映資金供求關(guān)系，但利率波動(dòng)較頻繁，需隨時(shí)跟求關(guān)系，但利率波動(dòng)較頻繁，需隨時(shí)跟蹤和預(yù)測(cè)。蹤和預(yù)測(cè)。 籌資風(fēng)險(xiǎn)：籌資風(fēng)險(xiǎn)： 利率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)利率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn) 因?qū)嵙Σ疃璨坏劫Y金的風(fēng)險(xiǎn)因?qū)嵙Σ疃璨坏劫Y金的風(fēng)險(xiǎn) 籌資期限：籌資期限： 籌集非存款負(fù)債時(shí)，要以將來資金運(yùn)用的期限為基礎(chǔ)籌集非存款負(fù)債時(shí)，要以將來資金運(yùn)用的期限為基礎(chǔ)決定銀行需要籌集多長期限的負(fù)債。決定銀行需要籌集多長期限的負(fù)債。 緊急資金短缺：緊急資金短缺：同業(yè)拆借、央行借

27、款、回購協(xié)議等同業(yè)拆借、央行借款、回購協(xié)議等 貸款與投資的需要：貸款與投資的需要：發(fā)行大額存單或商業(yè)票據(jù)。發(fā)行大額存單或商業(yè)票據(jù)。 央行貨幣政策央行貨幣政策二、二、短期短期非存款業(yè)務(wù)的管理非存款業(yè)務(wù)的管理 短期非存款業(yè)務(wù)，指期限在一年短期非存款業(yè)務(wù)，指期限在一年以內(nèi)的各種銀行借款，主要用來保持以內(nèi)的各種銀行借款，主要用來保持正常資金周轉(zhuǎn)、滿足資金流動(dòng)性的需正常資金周轉(zhuǎn)、滿足資金流動(dòng)性的需要。要。（一）同業(yè)拆借：（一）同業(yè)拆借：n 含義：含義：商行與其他金融機(jī)構(gòu)間的臨時(shí)性借款，商行與其他金融機(jī)構(gòu)間的臨時(shí)性借款，用于銀行資金周轉(zhuǎn)、彌補(bǔ)暫時(shí)頭寸短缺。用于銀行資金周轉(zhuǎn)、彌補(bǔ)暫時(shí)頭寸短缺。n 特點(diǎn)：特點(diǎn)

28、：期限一般較短，稱為期限一般較短，稱為“日拆日拆”，分為，分為同業(yè)拆入和同業(yè)拆出，其中同業(yè)拆入是銀行同業(yè)拆入和同業(yè)拆出，其中同業(yè)拆入是銀行負(fù)債的重要形式。負(fù)債的重要形式。-隔夜拆借和定期拆借隔夜拆借和定期拆借n 央行準(zhǔn)備金賬戶：央行準(zhǔn)備金賬戶：頭寸盈余拆出頭寸盈余拆出-頭寸短缺頭寸短缺拆入（付息）拆入（付息）n 同業(yè)間借款方法：同業(yè)間借款方法：轉(zhuǎn)貼現(xiàn)與轉(zhuǎn)抵押轉(zhuǎn)貼現(xiàn)與轉(zhuǎn)抵押n 我國規(guī)定：我國規(guī)定：銀行間拆借資金用途只能是解決銀行間拆借資金用途只能是解決調(diào)度頭寸過程中的臨時(shí)資金困難，不能用于調(diào)度頭寸過程中的臨時(shí)資金困難，不能用于長期貸款與投資，利率由市場(chǎng)資金供求決定。長期貸款與投資，利率由市場(chǎng)資金

29、供求決定。（二）央行借款：（二）央行借款：n 再貸款：再貸款：商行從央行獲得的信用貸款。商行從央行獲得的信用貸款。 基本類型：基本類型： 年度性貸款：年度性貸款：期限期限1年，最長不超過年，最長不超過2年年。 季節(jié)性貸款：季節(jié)性貸款：期限期限2月，最長不超過月，最長不超過4月月。 日拆性貸款：日拆性貸款：期限期限10天，最長不超過天，最長不超過20天天。n 再貼現(xiàn)：再貼現(xiàn)：（貨幣政策）（貨幣政策）n 再抵押（再質(zhì)押）：再抵押（再質(zhì)押）：商行用自己的合格票據(jù)、商行用自己的合格票據(jù)、銀行承兌匯票、政府公債等有價(jià)證券作為抵銀行承兌匯票、政府公債等有價(jià)證券作為抵押品向央行取得資金。押品向央行取得資金。

30、（三）回購協(xié)議（證券回購）（三）回購協(xié)議（證券回購）n 含義：含義：銀行在出售有價(jià)證券時(shí)與購買金融資銀行在出售有價(jià)證券時(shí)與購買金融資產(chǎn)一方簽訂協(xié)議，約定在一定期限后按協(xié)議產(chǎn)一方簽訂協(xié)議，約定在一定期限后按協(xié)議價(jià)格購回所售證券。價(jià)格購回所售證券。n 交易對(duì)象：交易對(duì)象：大多為政府債券大多為政府債券n 交易方式：交易方式：1.交易雙方按相同價(jià)格出售與再交易雙方按相同價(jià)格出售與再回購證券，再回購時(shí)，金額為本金加雙方約回購證券，再回購時(shí)，金額為本金加雙方約定的利息額；定的利息額；2.再回購價(jià)格高于原出售價(jià)格，再回購價(jià)格高于原出售價(jià)格，其差額即為合同收益。其差額即為合同收益。n 優(yōu)點(diǎn)：期限彈性大；無需存

31、款準(zhǔn)備金，提高優(yōu)點(diǎn)：期限彈性大；無需存款準(zhǔn)備金，提高了資金利用率；供應(yīng)方多。了資金利用率；供應(yīng)方多。n 缺點(diǎn)：存在違約風(fēng)險(xiǎn)缺點(diǎn)：存在違約風(fēng)險(xiǎn)（四）向國際金融市場(chǎng)借款：（四）向國際金融市場(chǎng)借款：l 商行可以通過從國際金融市場(chǎng)借款商行可以通過從國際金融市場(chǎng)借款來彌補(bǔ)資金上的不足。來彌補(bǔ)資金上的不足。l 一般來講，分為短期資金市場(chǎng)（一般來講，分為短期資金市場(chǎng)（1年以下）、中期資金市場(chǎng)（年以下）、中期資金市場(chǎng)（1-5年）年）和長期債券市場(chǎng)（和長期債券市場(chǎng)（5年以上）。年以上）。l 目前最具規(guī)模、最具影響的國際金目前最具規(guī)模、最具影響的國際金融市場(chǎng)是歐洲貨幣市場(chǎng)。融市場(chǎng)是歐洲貨幣市場(chǎng)。 歐洲貨幣市場(chǎng)上借

32、貸數(shù)量最多歐洲貨幣市場(chǎng)上借貸數(shù)量最多的是歐洲美元，是美國以外的的是歐洲美元，是美國以外的銀行出售的美元面值的存款。銀行出售的美元面值的存款。（五）短期借款的管理要點(diǎn)：（五）短期借款的管理要點(diǎn)：l 借款時(shí)機(jī)借款時(shí)機(jī) （資金需求量；利率變動(dòng)；央行貨幣政策）（資金需求量；利率變動(dòng)；央行貨幣政策）l 借款規(guī)模借款規(guī)模 （全面衡量流動(dòng)性、安全性和盈利性的關(guān)系）（全面衡量流動(dòng)性、安全性和盈利性的關(guān)系）l 借款結(jié)構(gòu)借款結(jié)構(gòu) （成本角度：低息借款，國內(nèi)外借款成本比較，（成本角度：低息借款，國內(nèi)外借款成本比較，充分考慮央行貨幣政策取向）充分考慮央行貨幣政策取向）三、長期非存款業(yè)務(wù)的管理三、長期非存款業(yè)務(wù)的管理n

33、 長期非存款業(yè)務(wù)（中長期借款業(yè)務(wù)）一般采用金融債長期非存款業(yè)務(wù)（中長期借款業(yè)務(wù)）一般采用金融債券形式。券形式。（一）金融債券的主要種類：（一）金融債券的主要種類：l 資本性金融債券：資本性金融債券： 為補(bǔ)充銀行資本而發(fā)行的債券，是介于銀行存款負(fù)為補(bǔ)充銀行資本而發(fā)行的債券，是介于銀行存款負(fù)債與股本之間的債務(wù)；債與股本之間的債務(wù)； 對(duì)銀行收益與資產(chǎn)分配的要求權(quán)優(yōu)于普通股和優(yōu)先對(duì)銀行收益與資產(chǎn)分配的要求權(quán)優(yōu)于普通股和優(yōu)先股，僅次于存款客戶與其他債權(quán)人；股，僅次于存款客戶與其他債權(quán)人； 屬于附屬資本，包括資本債券和資本票據(jù)。屬于附屬資本，包括資本債券和資本票據(jù)。l 一般性金融債券：一般性金融債券： 為

34、商行籌集用于長期貸款與投資的中長期資金，為商行籌集用于長期貸款與投資的中長期資金，有有3種分類方式：種分類方式： 按是否有擔(dān)保，擔(dān)保債券和信用債券；按是否有擔(dān)保，擔(dān)保債券和信用債券； 按利率是否浮動(dòng)，固定利率債券和浮動(dòng)利按利率是否浮動(dòng)，固定利率債券和浮動(dòng)利率債券。率債券。 我國商行發(fā)行的金融債券以固定利率債我國商行發(fā)行的金融債券以固定利率債券為主。券為主。 按付息方式，付息金融債券和一次性還本按付息方式，付息金融債券和一次性還本付息金融債券付息金融債券l 國際金融債券國際金融債券：（發(fā)行要求高，以國家為發(fā)行主體）：（發(fā)行要求高，以國家為發(fā)行主體） 指國際金融市場(chǎng)上發(fā)行的以外幣表示面額的金融債券

35、。指國際金融市場(chǎng)上發(fā)行的以外幣表示面額的金融債券。 外國金融債券：外國金融債券：指?jìng)l(fā)行銀行通過銀行或金融機(jī)構(gòu)指?jìng)l(fā)行銀行通過銀行或金融機(jī)構(gòu)在外國發(fā)行的以該國貨幣為面值的金融債券。在外國發(fā)行的以該國貨幣為面值的金融債券。 歐洲金融債券：歐洲金融債券：指一國政府、金融機(jī)構(gòu)或工商企業(yè)在指一國政府、金融機(jī)構(gòu)或工商企業(yè)在國外債券市場(chǎng)上以第三國貨幣為面值發(fā)行的債券。國外債券市場(chǎng)上以第三國貨幣為面值發(fā)行的債券。 歐洲債券的發(fā)行人、發(fā)行地、面值貨幣分別屬于三歐洲債券的發(fā)行人、發(fā)行地、面值貨幣分別屬于三個(gè)不同的國家。個(gè)不同的國家。 環(huán)球金融債券：環(huán)球金融債券：指發(fā)行銀行為籌措一筆資金，在幾個(gè)指發(fā)行銀行為籌

36、措一筆資金，在幾個(gè)國家同時(shí)發(fā)行的債券，債券以一種或幾種貨幣標(biāo)價(jià)，國家同時(shí)發(fā)行的債券，債券以一種或幾種貨幣標(biāo)價(jià)，各債券的籌資條件和利息基本相同。各債券的籌資條件和利息基本相同。（二）發(fā)行金融債券的經(jīng)營管理要點(diǎn)：（二）發(fā)行金融債券的經(jīng)營管理要點(diǎn)： 遵守金融監(jiān)管當(dāng)局的規(guī)定；遵守金融監(jiān)管當(dāng)局的規(guī)定； 合理計(jì)劃債券的發(fā)行與使用，提高資金合理計(jì)劃債券的發(fā)行與使用，提高資金的使用效率與效益；的使用效率與效益； 注重防范利率風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)；注重防范利率風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)； 以客戶為中心，以市場(chǎng)為導(dǎo)向，滿足投以客戶為中心，以市場(chǎng)為導(dǎo)向，滿足投資者的需求。資者的需求。（三）吸收存款與發(fā)行債券的區(qū)別：（三）吸收存款與發(fā)

37、行債券的區(qū)別：l 籌資的目的不同：籌資的目的不同： 吸收存款吸收存款為的是全面擴(kuò)大銀行資金來源的為的是全面擴(kuò)大銀行資金來源的總量，無特定目的；總量，無特定目的； 發(fā)行債券發(fā)行債券則著眼于增加長期資金來源和滿則著眼于增加長期資金來源和滿足特定用途的資金需要。足特定用途的資金需要。l 籌資的機(jī)制不同：籌資的機(jī)制不同： 吸收存款吸收存款是經(jīng)常性、無限額的，銀行處于是經(jīng)常性、無限額的，銀行處于被動(dòng)地位；被動(dòng)地位； 金融債券金融債券的發(fā)行則是階段性、有額度限制的發(fā)行則是階段性、有額度限制的，但銀行具有主動(dòng)性。的，但銀行具有主動(dòng)性。l 銀行對(duì)資金的利用程度不同：銀行對(duì)資金的利用程度不同： 存款資金的穩(wěn)定性

38、較低：存款資金的穩(wěn)定性較低：銀行定期銀行定期存款雖有期限規(guī)定，但可以提前支存款雖有期限規(guī)定，但可以提前支取，銀行需有一定現(xiàn)金準(zhǔn)備，且需取，銀行需有一定現(xiàn)金準(zhǔn)備，且需要繳納存款準(zhǔn)備金；要繳納存款準(zhǔn)備金； 金融債券資金的利用效率較高：金融債券資金的利用效率較高：債債券有明確的償還期，一般不能提前券有明確的償還期，一般不能提前還本付息，且不必繳納法定準(zhǔn)備金，還本付息，且不必繳納法定準(zhǔn)備金，到期日之前，銀行可以全部運(yùn)用。到期日之前，銀行可以全部運(yùn)用。l 籌資的效率不同：籌資的效率不同： 金融債券的利率一般高于同期存款金融債券的利率一般高于同期存款的利率，對(duì)客戶的吸引力較強(qiáng)，因的利率，對(duì)客戶的吸引力較強(qiáng)

39、，因而其籌資效率通常要高于存款。而其籌資效率通常要高于存款。l 對(duì)投資者而言，資產(chǎn)的流動(dòng)性不同：對(duì)投資者而言，資產(chǎn)的流動(dòng)性不同： 一般存款通常情況下不能轉(zhuǎn)讓；一般存款通常情況下不能轉(zhuǎn)讓； 金融債券一般不記名，有廣泛的二金融債券一般不記名，有廣泛的二級(jí)市場(chǎng)可以流通轉(zhuǎn)讓，比存款更具級(jí)市場(chǎng)可以流通轉(zhuǎn)讓，比存款更具流動(dòng)性。流動(dòng)性。n金融債券的發(fā)行對(duì)銀行負(fù)債經(jīng)營的經(jīng)濟(jì)意義：金融債券的發(fā)行對(duì)銀行負(fù)債經(jīng)營的經(jīng)濟(jì)意義： 發(fā)行金融債券籌資范圍廣，不受地區(qū)資金限發(fā)行金融債券籌資范圍廣，不受地區(qū)資金限制，不受人員與網(wǎng)點(diǎn)的束縛，拓寬了銀行負(fù)制，不受人員與網(wǎng)點(diǎn)的束縛，拓寬了銀行負(fù)債渠道；債渠道； 金融債券利率高，流動(dòng)性

40、強(qiáng)，吸引力大，提金融債券利率高，流動(dòng)性強(qiáng)，吸引力大，提高了籌資效率，促進(jìn)銀行負(fù)債來源的多樣化，高了籌資效率，促進(jìn)銀行負(fù)債來源的多樣化，增強(qiáng)了負(fù)債的穩(wěn)定性；增強(qiáng)了負(fù)債的穩(wěn)定性； 金融債券不需要繳納存款準(zhǔn)備金，提高了資金融債券不需要繳納存款準(zhǔn)備金，提高了資金利用效率。金利用效率。n但與存款相比，銀行發(fā)行債券也有其局限性，但與存款相比，銀行發(fā)行債券也有其局限性，表現(xiàn)在：表現(xiàn)在： 銀行籌資的自主性不強(qiáng)：銀行籌資的自主性不強(qiáng)：金融債券發(fā)行金融債券發(fā)行的數(shù)量、利率、期限都要受到監(jiān)管當(dāng)局的數(shù)量、利率、期限都要受到監(jiān)管當(dāng)局的嚴(yán)格限制；的嚴(yán)格限制； 金融債券的籌資成本較高：金融債券的籌資成本較高：債券除利率債券

41、除利率較高外，還要承擔(dān)發(fā)行費(fèi)用，受銀行成較高外，還要承擔(dān)發(fā)行費(fèi)用，受銀行成本負(fù)擔(dān)能力的制約。本負(fù)擔(dān)能力的制約。 金融債券的流動(dòng)性受市場(chǎng)發(fā)達(dá)程度制約：金融債券的流動(dòng)性受市場(chǎng)發(fā)達(dá)程度制約：尤其是在金融市場(chǎng)不夠完善的發(fā)展中國尤其是在金融市場(chǎng)不夠完善的發(fā)展中國家，金融債券種類少，發(fā)行數(shù)量也較低。家，金融債券種類少，發(fā)行數(shù)量也較低。第四節(jié)第四節(jié) 商業(yè)銀行負(fù)債成本控制商業(yè)銀行負(fù)債成本控制一、成本的含義一、成本的含義（一）利息成本（一）利息成本l 銀行以貨幣形式直接支付給存款人銀行以貨幣形式直接支付給存款人或債券持有人的報(bào)酬。或債券持有人的報(bào)酬。l 固定利率計(jì)息：存在利率風(fēng)險(xiǎn)固定利率計(jì)息：存在利率風(fēng)險(xiǎn)l 浮

42、動(dòng)利率計(jì)息：利率風(fēng)險(xiǎn)低，但管浮動(dòng)利率計(jì)息：利率風(fēng)險(xiǎn)低，但管理難度大理難度大（二）營業(yè)成本：（二）營業(yè)成本：l 指花費(fèi)在負(fù)債方面、除利息之外的一切開支，指花費(fèi)在負(fù)債方面、除利息之外的一切開支，包括廣告宣傳費(fèi)用、職員工資、設(shè)備折舊費(fèi)包括廣告宣傳費(fèi)用、職員工資、設(shè)備折舊費(fèi)用、辦公費(fèi)用及其他為存款客戶提供服務(wù)所用、辦公費(fèi)用及其他為存款客戶提供服務(wù)所需的開支等。需的開支等。l 有的與具體業(yè)務(wù)量有關(guān)，有的與具體業(yè)務(wù)量有關(guān)，如存款提供的轉(zhuǎn)賬如存款提供的轉(zhuǎn)賬結(jié)算、代收代付及利用電子計(jì)算機(jī)的自動(dòng)化結(jié)算、代收代付及利用電子計(jì)算機(jī)的自動(dòng)化服務(wù)等所需的開支；服務(wù)等所需的開支；l 有的則與具體的業(yè)務(wù)量無關(guān)有的則與具體的

43、業(yè)務(wù)量無關(guān)，也沒有具體的，也沒有具體的受益者，如廣告宣傳費(fèi)用等；受益者，如廣告宣傳費(fèi)用等；l 存款類別不同，服務(wù)成本也不同：存款類別不同，服務(wù)成本也不同：活期存款活期存款利息成本低，但服務(wù)成本高；定期存款或利息成本低，但服務(wù)成本高；定期存款或CDS除廣告費(fèi)用外，服務(wù)成本較低，但利息除廣告費(fèi)用外，服務(wù)成本較低，但利息成本高。成本高。（三）資金成本（三）資金成本l 包括利息在內(nèi)的花費(fèi)在吸收負(fù)債上包括利息在內(nèi)的花費(fèi)在吸收負(fù)債上的一切開支，即利息成本和營業(yè)成的一切開支，即利息成本和營業(yè)成本之和。本之和。l 資金成本率（某一類負(fù)債的資金成資金成本率（某一類負(fù)債的資金成本或總資金）成本反映銀行為取得本或總

44、資金）成本反映銀行為取得負(fù)債而付出的代價(jià)。負(fù)債而付出的代價(jià)。l 意義：意義：比較銀行不同年份的吸收負(fù)比較銀行不同年份的吸收負(fù)債成本，考察其發(fā)展趨勢(shì)；銀行同債成本，考察其發(fā)展趨勢(shì)；銀行同業(yè)比較，明確在市場(chǎng)競(jìng)爭中的地位。業(yè)比較，明確在市場(chǎng)競(jìng)爭中的地位。（四）可用資金成本（四）可用資金成本l 指銀行存款中可用于貸款和投資那部指銀行存款中可用于貸款和投資那部分存款的成本。分存款的成本。l 可用資金可用資金=銀行總資金銀行總資金應(yīng)繳法定存應(yīng)繳法定存款準(zhǔn)備金款準(zhǔn)備金必要儲(chǔ)備金必要儲(chǔ)備金l 意義：意義：可用資金成本率可用資金成本率-用于各存款間對(duì)比分析；用于各存款間對(duì)比分析；用于銀行可用資金成本歷史分析用于

45、銀行可用資金成本歷史分析（五）其他相關(guān)成本（五）其他相關(guān)成本l 風(fēng)險(xiǎn)成本風(fēng)險(xiǎn)成本 指因負(fù)債增加而引起的銀行指因負(fù)債增加而引起的銀行風(fēng)險(xiǎn)增加所必須付出的代價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)增加所必須付出的代價(jià)。如存款擴(kuò)張會(huì)增加銀行的資如存款擴(kuò)張會(huì)增加銀行的資本風(fēng)險(xiǎn)。本風(fēng)險(xiǎn)。l 連鎖反應(yīng)成本（連鎖反應(yīng)成本（“看齊效應(yīng)看齊效應(yīng)”） 指銀行對(duì)新吸收負(fù)債增加服指銀行對(duì)新吸收負(fù)債增加服務(wù)和利息支出而引起的對(duì)銀務(wù)和利息支出而引起的對(duì)銀行原有負(fù)債所增加的開支。行原有負(fù)債所增加的開支。二、成本的分析二、成本的分析（一）（一）加權(quán)平均成本法加權(quán)平均成本法（歷史加權(quán)成本法）（歷史加權(quán)成本法）l 該法主要用于對(duì)不同銀行的各種負(fù)債成本該法主要用

46、于對(duì)不同銀行的各種負(fù)債成本的對(duì)比分析以及對(duì)同一銀行進(jìn)行歷年負(fù)債的對(duì)比分析以及對(duì)同一銀行進(jìn)行歷年負(fù)債成本的變動(dòng)分析。成本的變動(dòng)分析。l 公式：公式：C=C1*(F1/T)+C2*(F2/T)+.+Cn*(Fn/T)C-資金加權(quán)平均成本；資金加權(quán)平均成本；Cn-第第n種資金的平均成本；種資金的平均成本；Fn-第第n種資金的數(shù)量；種資金的數(shù)量；T-銀行獲得的資金總額銀行獲得的資金總額l 加權(quán)平均成本法的優(yōu)點(diǎn)：加權(quán)平均成本法的優(yōu)點(diǎn)：可用于評(píng)價(jià)銀行過去的經(jīng)營狀況；通過與同業(yè)的借入成本可用于評(píng)價(jià)銀行過去的經(jīng)營狀況；通過與同業(yè)的借入成本和資產(chǎn)收益率比較，能解釋銀行間的支出和利潤的差別。和資產(chǎn)收益率比較，能解釋銀行間的支出和利潤的差別。l 缺陷：沒有考慮未來利息成本的變動(dòng)。缺陷：沒有考慮未來利息成本的變動(dòng)。 當(dāng)未來利率上升，歷史平均成本低于新債務(wù)的實(shí)際成當(dāng)未來利率上升，歷史平均成本低于新債務(wù)的實(shí)際成本，以歷史為基礎(chǔ)的固定資產(chǎn)收益率就不能彌補(bǔ)成本，本，以歷史為基礎(chǔ)的固定資產(chǎn)收益率就不能彌補(bǔ)成本，從而實(shí)現(xiàn)不了利潤目標(biāo)；從而實(shí)現(xiàn)不了利潤目標(biāo)； 當(dāng)未來利率下降時(shí)