財務標準業(yè)務流程

1、 ERP系統(tǒng)財務標準工作流程和崗位手冊崗位標準流程定義作用 崗位性、事件性、時效性、制度化崗位定義崗位設置：1、財務主管：1人2、總帳會計：1 人3、銷售會計：5人（1）主管銷售會計：1 人（2）遍區(qū)銷售會計：4人其中： 柳州遍區(qū)1人；南寧遍區(qū)1人；玉林遍區(qū)1人；桂林、河池遍區(qū)1人4、采購、成本會計：2人5、預算會計兼固定資產(chǎn)會計：1人6、出納：3人 （1）主管出納：1人（2）銀行出納：1人（3）現(xiàn)金出納：1人職責：職責：一、 財務主管：主要工作職責：總帳模塊：原始憑證、財務憑證的審核（1） 負責根據(jù)公司的相關制度對部門的費用支出及個人往來借款進行審核；（2） 負責財務部日常工作的監(jiān)督；（3）

2、 負責對所有的原始憑證及會計憑證的審核。二、 總帳會計：主要工作職責：總帳模塊：費用類的憑證制單、月末的損益結轉、月末記帳報表：資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、管理費用表、營業(yè)費用表、財務費用表、銷售收入成本利潤明細表、庫存現(xiàn)金盤點表（3） 負責根據(jù)公司的相關制度對部門的費用支出及個人往來借款進行審核（除運雜費、裝卸費）；（4） 負責所有的費用類、個人往來的憑證填制（除運雜費、裝卸費）；（5） 負責總帳科目的日常管理；（4） 負責核對銀行、現(xiàn)金帳，并且不定時的抽查盤點總公司庫存現(xiàn)金；每日對現(xiàn)金日報表進行復核，每月對現(xiàn)金盤點表進行復核；（5） 負責月末對損益類科目進行結轉；（6） 負責總帳模塊的

3、所有憑證記帳，及月末結帳（7） 負責相關每月財務報表的編制：資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、管理費用及財務費用明細表、營業(yè)費用明細表；三、 銷售會計、主要工作職責：應收模塊：銷售發(fā)票核銷、生成憑證、應收往來管理、月末結帳銷售模塊：銷售發(fā)票錄入、月末記帳 （一） 主管銷售會計： 系統(tǒng)主要工作：月末對銷售系統(tǒng)、應收系統(tǒng)進行月末結帳，檢查所有銷售會計的系統(tǒng)數(shù)據(jù)情況。 （1） 負責對公司所有的涉及到銷售業(yè)務的調帳報告、對帳確認函進行審核；（2） 負責各遍區(qū)應收帳款的管理、及各種應收帳款的分析；（3） 負責對各遍區(qū)會計工作的指導、管理及監(jiān)督；（4） 監(jiān)督各遍區(qū)銷售業(yè)務的執(zhí)行情況與結果，跟蹤應收賬款的回籠

4、情況，安排遍區(qū)會計協(xié)助各自負責的遍區(qū)進行對賬工作，按要求出示有關報表和分析；（5） 負責向公司高層匯報公司應收帳款的情況，對公司經(jīng)營業(yè)績與報表分析；（6） 負責對客戶信用額度的管控；（7） 負責每月對系統(tǒng)應收模塊、銷售模塊進行結帳。（8） 銷售員業(yè)績的考核統(tǒng)計（二） 遍區(qū)會計：主要工作職責： 銷售模塊：對屬于賒銷部分的銷售發(fā)貨單生成銷售發(fā)票，并進行復核； 應收模塊：審核銷售發(fā)票，錄入、審核收款單，進行業(yè)務憑證生成，進行核銷處理。 （1）負責審核票據(jù)單、開具發(fā)票；審核銷售合同的執(zhí)行情況；（2）負責每日發(fā)貨單、收款單、費用單的賬務處理及系統(tǒng)處理；（3）按單跟蹤業(yè)務員的開票及回款情況； （4）負責編

5、制月末客戶欠桶明細表；（控制性） （5）定期提供應收賬款的增減變動及其結存情況，； （6）協(xié)助銷售員做好應收帳款的催收工作；（7）在規(guī)定時間內做好與各客戶的對帳工作；（8）負責各自分管遍區(qū)的所有費用的處理、復核；（9）負責對各自分管遍區(qū)的現(xiàn)金日報表進行復核；（10）負責對運雜費、裝卸費的審核。四、采購、成本會計主要工作職責：采購模塊：采購發(fā)票、運雜費發(fā)票的結算，月末結帳；應付模塊：采購發(fā)票審核、核銷；錄入、審核付款單，生成憑證，應付往來管理，月末結帳；存貨模塊：暫估處理、出入庫單據(jù)的記帳、生成憑證1 對商品驗收入庫單及相關采購原始單據(jù)審核無誤后據(jù)以填制相關憑證，并在系統(tǒng)內進行相關業(yè)務處理：暫估

6、的業(yè)務處理、發(fā)票結算處理、應付的單據(jù)的制單；2 檢查對各供應商應付賬余額，確保能反映真實的往來，定期進行對帳；3 審核應付單據(jù)，審核商品采購是否按計劃執(zhí)行；4 審核商品采購價格是否與合同價格相符，是否經(jīng)公司經(jīng)理審核批準；5 核對供應商往來帳，計算和核對采購成本；6 審核各倉庫裝卸費、運輸費、提票費等費用和成本報銷單據(jù)；7 每月做供應商往來帳帳齡分析，及時督促貨物入庫和預付貨款回籠，減少在途資金的占用；8 不定期抽查盤點各倉庫庫存，配合管理和監(jiān)督好商品貨物、固定資產(chǎn)及辦公用品的保管；9 對各倉庫保管員工作交接的實物清點移交工作；10 負責跟蹤采購部處理貨物短少理賠事宜，協(xié)助相關部門核查短缺原因并

7、報公司領導批準后做相關的帳務處理11 檢查對各供應商應付賬余額，確保能反映真實的往來；12 負責出入庫貨物原始單據(jù)出入庫數(shù)量、產(chǎn)地及名稱準確性的審核，并監(jiān)督各相關人員及時錄入單據(jù)和做好相關工作上的技術指導；13 負責計提采購入庫成本并做相關的帳務處理；14 負責對保管員交接工作實物的移交清點核對，整理和填制實物移交盤點表，并作出實物盈虧表，對盤盈盤虧應查明原因；五、預算會計兼固定資產(chǎn)會計固定資產(chǎn)模塊：卡片錄入、計提折舊、生成憑證、月末結帳1、 負責公司的各項費用預算指標計算2、 負責公司的各項報表數(shù)據(jù)分析3、 負責固定資產(chǎn)的管理。六、出納（一）主管出納：1 負責整個公司資金的運作和調配工作；2

8、 負責監(jiān)督其他出納人員日常工作的完成情況；3 負責總公司現(xiàn)金、銀行存款、承兌匯票的保管；4 負責保管公司公章、財務專用章、合同章、法人代表章等；5 負責籌集資金，辦理向銀行借款、還款業(yè)務、承兌匯票及相關帳務處理；6 負責總公司出納所有事務的協(xié)調與工作分配；7 負責發(fā)放員工工資；8 負責對現(xiàn)金、銀行日報表的編制。（二） 現(xiàn)金出納：1、 負責公司日常現(xiàn)金的支出，支付現(xiàn)金，不論是個人、部門借支，報賬付款、支付貨款以及其他業(yè)務付款，都要經(jīng)分管會計對原始單據(jù)審核無誤并做出記帳憑證交出納員，經(jīng)出納員復核無誤后由收款人在“收款人”欄簽名后付款，付款后出納員要在所有費用報銷單“出納員”欄簽字和蓋“現(xiàn)金已付”章

9、，并在原始單據(jù)上加蓋“附件”章，在會計憑證出納員欄處簽字；2、 出納員復核的內容有：原始單據(jù)是否合法，報賬手續(xù)是否齊全，即：是否有經(jīng)辦人、驗收人或證明人簽名、部門領導審核、公司常務副總劉經(jīng)理審批等，數(shù)字是否相符，會計分錄是否準確，如有不符，應退回經(jīng)辦會計補齊后才能付款；3、 負責根據(jù)原始現(xiàn)金收入和費用、支出單據(jù)（現(xiàn)金存取銀行需有加蓋銀行收付章的原始單據(jù)）按公司每日規(guī)定（每天上午9點半前）做好現(xiàn)金日報表；4、 負責與各網(wǎng)點營業(yè)部扎帳；5、 協(xié)助資金主管和其他出納辦理匯票、銀行結算等業(yè)務；6、 負責現(xiàn)金日記帳的日常管理，每天下班前要盤點庫存現(xiàn)金，并與財務總帳現(xiàn)金日記帳核對，每月末最后一天的現(xiàn)金盤點

10、要填寫現(xiàn)金盤點表，并和監(jiān)盤會計、資金主管同時簽名；（三） 銀行出納1、 負責公司銀行存款收入和支出，并做相關的日報表；2、 保管空白現(xiàn)金支票、轉賬支票、銀行匯票等銀行專用票據(jù)3、 負責保管增值稅發(fā)票；4、 負責保管化工銷售賒帳客戶欠款原始憑據(jù)；5、 負責協(xié)助資金主管到銀行辦理各種承兌匯票；6、 負責與各網(wǎng)點營業(yè)部扎帳；7、 出納將現(xiàn)金存入存折戶，或各銀行互相轉存都不得帶存折去，以便存款后有銀行蓋了章的存款單回來做；業(yè)務流程一 、銷售業(yè)務現(xiàn)銷、零售的財務處理流程1、根據(jù)相關部門上交的發(fā)貨單及收款單列表，進行核查；（收款單每日打印列表）2、在應收系統(tǒng)的制單處理選擇發(fā)票和現(xiàn)結制單生成憑證到總帳事件崗

11、位操作業(yè)務簡述1： 崗位業(yè)務操作系統(tǒng)對應處理完成時間交付單據(jù)報表備注銷售會計接到對應發(fā)貨單、收款單列表進行核查立即銷售會計選擇對應發(fā)票生成憑證生成憑證立即注：收款單列表按不同的銷售類型進行打印，銷售類型是零售和現(xiàn)銷的，打印普通發(fā)票列表二、銷售業(yè)務賒銷的財務處理1、根據(jù)收到的發(fā)貨單生成銷售發(fā)票，并復核；2、在應收模塊中審核銷售發(fā)票3、在應收系統(tǒng)的制單處理選擇發(fā)票制單生成憑證到總帳事件崗位操作業(yè)務簡述1： 崗位業(yè)務操作系統(tǒng)對應處理完成時間交付單據(jù)報表備注銷售會計接到對應發(fā)貨單生成銷售發(fā)票并復核立即銷售會計在應收模塊審核對應的銷售發(fā)票審核銷售發(fā)票立即銷售會計選擇對應發(fā)票生成憑證生成憑證立即三、銷售收

12、款業(yè)務1、根據(jù)出納人員傳遞的收款單列表，在應收模塊中生成憑證；2、選擇收款單列表對應的發(fā)票做核梢處理。事件崗位操作業(yè)務簡述崗位業(yè)務操作系統(tǒng)對應處理完成時間交付單據(jù)報表備注銷售會計選擇對應收款單生成憑證生成憑證銷售會計選擇收款單對應的發(fā)票做核銷處理進行系統(tǒng)的單據(jù)核銷時時四、采購業(yè)務財務處理1、根據(jù)采購部內勤上交的原始供應商發(fā)票或運雜費票據(jù)，在應付模塊進行審核；（如無原始票據(jù)的供應商往來，由財務做供應商的發(fā)票）2、對填制的發(fā)票與對應的入庫單進行結算處理3、根據(jù)已審核的發(fā)票，進行憑證生成。4、如當月無發(fā)票的，做暫估處理事件崗位操作業(yè)務簡述崗位業(yè)務操作系統(tǒng)對應處理完成時間交付單據(jù)報表備注采購成本會計無

13、原始票據(jù)的供應商往來，由財務做供應商的發(fā)票和對應運雜費發(fā)票在系統(tǒng)中生成采購發(fā)票、運雜費發(fā)票 發(fā)生時采購成本會計對應的發(fā)票與入庫單進行結算結算處理發(fā)生時采購成本會計審核對應的發(fā)票審核發(fā)票每天采購成本會計應付模塊生成憑證生成憑證發(fā)生時采購成本會計如當月票未到的，在存貨核算做暫估處理入庫單記帳每天采購成本會計在存貨核算模塊生成暫估憑證生成暫估憑證發(fā)生時五、出庫的財務成本處理1、核對倉庫上交的出入庫單；2、要存貨核算中進行單據(jù)記帳；3、生成銷售成本的憑證。業(yè)務簡述崗位業(yè)務操作系統(tǒng)對應處理完成時間交付單據(jù)報表備注采購成本會計核對倉庫上交的出入庫單據(jù) 立即采購成本會計進行系統(tǒng)單據(jù)記帳單據(jù)記帳”立即 采購成

14、本會計生成銷售成本憑證生成憑證立即六、銷售交款的出納業(yè)務處理一、根據(jù)銷售內勤上交的貨款和單據(jù)，進行收款單列表的核對；注：1、銷售類型是：現(xiàn)銷、零售的，分別按不同類型普通發(fā)票列表一式兩份進行審核；（如是外地公司的則按照存款情況，按天傳真對應列表進行審核）2、銷售類型是：賒銷的，在收款單審核處選擇收款列表進行對應審核。 3、核對無誤后，在應收系統(tǒng)中審核對應的收款單，并在收款單上蓋上出納章； 4、交會計做帳業(yè)務簡述崗位業(yè)務操作系統(tǒng)對應處理完成時間交付單據(jù)報表備注出納收到現(xiàn)金和收款單審核收款單立即出納進行收款單的蓋章立即出納將單據(jù)交財務做帳，登記票據(jù)的備查帳冊立即注：單據(jù)的錄入人員無任何系統(tǒng)單據(jù)的修改

15、、刪除權限。如有錯誤發(fā)生，通知總帳進行對應處理。七、無名帳的業(yè)務處理一、根據(jù)業(yè)務員提交的客戶存款小票，分管銷售會計人員進行核查；二、銷售會計確認是已回款的無名帳，在應收系統(tǒng)中進行轉帳應收沖應收處理并生成對應的憑證；業(yè)務簡述崗位業(yè)務操作系統(tǒng)對應處理完成時間交付單據(jù)報表備注業(yè)務員上交客戶的存款小票立即存款小票銷售會計對上交的客戶存款小票及無名帳進行核查立即銷售會計確認后，在應收系統(tǒng)中做轉帳處理應收系統(tǒng)做轉帳應收沖應收處理立即注：單據(jù)的錄入人員無任何系統(tǒng)單據(jù)的修改、刪除權限。如有錯誤發(fā)生，通知總帳進行對應處理。七、采購付款的業(yè)務處理1、會計人員根據(jù)采購人員的付款申請及相關單據(jù)進行審核，并填制系統(tǒng)付款

16、單；2、請款人員將申請好的付款單交出納人員，進行付款；3、如是銀行轉帳的，出納人員從銀行取回對應的付款憑證，并在系統(tǒng)進行付款單的審核；4、將單據(jù)交會計做帳。并進行付款單對應的發(fā)票核銷。業(yè)務簡述崗位業(yè)務操作系統(tǒng)對應處理完成時間交付單據(jù)報表備注采購成本會計審核付款申請，并在系統(tǒng)內進行付款的錄入付款單錄入立即出納付款出納取回付款憑證，將單據(jù)交財務做帳，登記票據(jù)的備查帳冊審核對應的付款單立即 會計根據(jù)付款單生成憑證，及進行核銷處理生成憑證，進行核銷處理立即注：單據(jù)的錄入人員無任何系統(tǒng)單據(jù)的修改、刪除權限。如有錯誤發(fā)生，通知總帳進行對應處理。八、會計崗與出納崗的業(yè)務交接處理1、出納人員收到對應的原始單據(jù)在系統(tǒng)的收款單進行審核后，將原始單據(jù)交會計處做帳；（主要是指客戶的收款）；會計人員收到對應的申請付款原始單據(jù)在系統(tǒng)的付款單進行錄入后，將原始單據(jù)經(jīng)辦人進行請款；（主要是指供應商的付款）；2、會計根據(jù)收到的原始憑證進行帳務處理，帳務處理完成后，涉及到銀行、現(xiàn)金科目的須打印財務憑證后轉出納。