高級(jí)財(cái)務(wù)管理財(cái)務(wù)分析報(bào)表

1、附表1 資產(chǎn)負(fù)債表編制單位：ABC公司 2006年12月31日 單位：元資產(chǎn)年初余額年末余額負(fù)債及股東權(quán)益年初余額年末余額流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債：貨幣資金54450417345短期借款 225000 245000短期投資 1800012000應(yīng)付票據(jù)967513175應(yīng)收票據(jù) 6750 4850應(yīng)付賬款 6750 3250應(yīng)收賬款凈額 114267228預(yù)收賬款 39375 39375預(yù)付賬款 1125 1125其他應(yīng)付款 675 675 0 0應(yīng)付工資 13501350 0 0應(yīng)付福利費(fèi) 13500 23580其他應(yīng)收款 337 337應(yīng)交稅金 9900 14900存貨 518888644688

2、應(yīng)付股利 12375 12375待攤費(fèi)用 3000 0其他應(yīng)交款 2812 2812一年內(nèi)到期長(zhǎng)期債券投資 2250 0預(yù)提費(fèi)用 338 6288其他流動(dòng)資產(chǎn) 450 450一年內(nèi)到期長(zhǎng)期負(fù)債 0 76500 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)6166761088023其他流動(dòng)負(fù)債 0 0流動(dòng)負(fù)債合汁 321750 439280長(zhǎng)期投資 長(zhǎng)期投資1800075500長(zhǎng)期負(fù)債：固定資產(chǎn)：長(zhǎng)期借款 54000 67600固定資產(chǎn)原值 109000 164120應(yīng)付債券 22500 400000減：累計(jì)折舊302502550長(zhǎng)期應(yīng)付款 14625 3245固定資產(chǎn)凈值 78750 161570其他長(zhǎng)期負(fù)債 0 0固定資產(chǎn)

3、清理長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì) 91125 471025在建工程24862 33722遞延稅項(xiàng) 固定資產(chǎn)合計(jì) 103612 195292 遞延稅款貸項(xiàng) 無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn) 負(fù)債合計(jì)411875 910305無形資產(chǎn)20250725所有者權(quán)益：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用70247024實(shí)收資本 306900 331900無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計(jì)272747749資本公積 6412 6412盈余公積 29225 43142遞延稅項(xiàng)未分配利潤(rùn)1115074805遞延稅款借項(xiàng) 所有者權(quán)益合計(jì)352687456259資產(chǎn)總計(jì)7655621366564負(fù)債及股東權(quán)益總計(jì)7655621366564 附表2 利 潤(rùn) 表編制單位：ABC公司

4、 2006年度 單位：元項(xiàng) 目上年數(shù)本年累計(jì)數(shù)一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入11219821350000 減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本9971321150000 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加5962215459二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn) 65228184541 加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn) 24030 減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用106286540 管理費(fèi)用102077183 財(cái)務(wù)費(fèi)用1586119363三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)30935151455加：投資收益3784025 加：營(yíng)業(yè)外收入13500 減：營(yíng)業(yè)外支出11622250四、利潤(rùn)總額31501153230 減：所得稅費(fèi)用1039549658五、凈利潤(rùn)21106103572表2-3 現(xiàn)金流量表編制單位：ABC公司 20

5、06年度 單位：元項(xiàng) 目金 額一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金1342737 收到的稅費(fèi)返還229500 收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金0 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)1572237 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金1227400 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金40000 支付的各項(xiàng)稅費(fèi)280617 支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金支出18000 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)1566017 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~6220二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資收到的現(xiàn)金8250 取得投資收益收到的現(xiàn)金4025 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額750 處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位

6、收到的現(xiàn)金凈額 收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)13025 購置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金114900 投資支付的現(xiàn)金10000 支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)124900 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-111875表2-3 現(xiàn)金流量表（續(xù)）項(xiàng)目金額三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資收到的現(xiàn)金25000 取得借款收到的現(xiàn)金490000 收到其他與籌資活動(dòng)收到的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)515000償還債務(wù)支付的現(xiàn)金21200分配股利、利潤(rùn)支付的現(xiàn)金25000償付利息支付的現(xiàn)金250 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小汁46450 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~

7、468550四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額362895 補(bǔ)充資料1將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量：凈利潤(rùn)103572加：計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備198固定資產(chǎn)折舊7300無形資產(chǎn)攤銷2025 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷3000處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失（收益以“-”號(hào)填列）2250財(cái)務(wù)費(fèi)用（收益以“-”號(hào)填列）6200投資損失（收益以“-”號(hào)填列）-4025遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“-”號(hào)填列）遞延所得稅負(fù)債增加（減少以“-”號(hào)填列）存貨的減少（增加以“-”號(hào)填列）-115800經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（增加以“-”號(hào)填列）5900經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減少以“-”號(hào)填列）5600經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~62202不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動(dòng)：以固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)對(duì)外投資價(jià)值47500 本期應(yīng)計(jì)入在建工程長(zhǎng)期借款利息