財(cái)務(wù)管理制度完整

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上財(cái)務(wù)管理制度總則為規(guī)范我公司財(cái)務(wù)行為和財(cái)務(wù)管理制度，保障公司賬目清晰、有效運(yùn)作資產(chǎn)、積極增收節(jié)支，提高公司的經(jīng)濟(jì)效益。根據(jù)中華人民共和國公司法、會(huì)計(jì)法、企業(yè)財(cái)務(wù)通則，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合本公司的實(shí)際業(yè)務(wù)，制定本制度。第一章崗位職責(zé)第一條部門職責(zé)范圍一、 認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財(cái)務(wù)工作的合法性。二、 建立健全公司各種財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)工作程序執(zhí)行。三、 采取切實(shí)有效的措施保證公司資金和財(cái)產(chǎn)的安全，維護(hù)公司的合法權(quán)益。四、 編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，督促有關(guān)部門加強(qiáng)資金回流，確保資金的有效供應(yīng)。五、 進(jìn)行成本、費(fèi)用預(yù)測(cè)、核算

2、、考核和控制，督促有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。六、 建立健全各種財(cái)務(wù)帳目，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并利用財(cái)務(wù)資料進(jìn)行各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效依據(jù)。七、 負(fù)責(zé)公司材料庫、辦公用品庫的管理。八、 參與公司工程承包合同和采購合同的評(píng)審工作。九、 及時(shí)核算和上繳各種稅金。十、 參與項(xiàng)目結(jié)算，參與采購與材料供應(yīng)商結(jié)算。十一、 會(huì)計(jì)檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。十二、 完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。第二條會(huì)計(jì)職責(zé)一、 按照國家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)賬、報(bào)賬，做到手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、按期報(bào)賬。二、 按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分

3、析公司財(cái)務(wù)，成本和利潤的執(zhí)行情況。挖掘增收節(jié)支潛力?？己速Y金使用效果。及時(shí)向經(jīng)理提出合理化建設(shè)。三、 妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬薄、會(huì)計(jì)報(bào)表和其它會(huì)計(jì)資料。四、 依據(jù)會(huì)計(jì)法及公司的有關(guān)管理辦法，對(duì)公司及項(xiàng)目進(jìn)行全面核算、控制、監(jiān)督和分析。五、 掌握各種經(jīng)濟(jì)合同、費(fèi)用支出、資金籌措和資金的分布，以便在各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)支出與收入審批時(shí)有據(jù)可查。六、 掌握各工程的概算、預(yù)算，實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督，參與預(yù)算管理，合理調(diào)配資金。七、 組織協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)與其他部門，特別是上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門的關(guān)系。八、 總賬的記錄與年終財(cái)務(wù)決算的編制、匯總上報(bào)等工作。九、 協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)外洽談業(yè)務(wù)，審查合同簽訂等方面的事項(xiàng)。十、 積極主動(dòng)與政府

4、相關(guān)部門聯(lián)系，及時(shí)獲知政府的相關(guān)政策和精神。在法律及政策允許的范圍內(nèi)，為公司辦理符合相關(guān)條件的稅費(fèi)減免、財(cái)政補(bǔ)助等事項(xiàng)，使公司的收益最大化。第三條出納員職責(zé)一、 認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。二、 建立健全現(xiàn)金出納各種制度，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。三、 嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)。四、 積極配合銀行做好對(duì)賬、報(bào)賬工作，并配合會(huì)計(jì)做好各種賬務(wù)處理。五、 定期主動(dòng)接受會(huì)計(jì)對(duì)庫存、銀行對(duì)賬單的檢查。六、 執(zhí)行公司財(cái)務(wù)管理制度，對(duì)手續(xù)不全的原始憑證，不予以報(bào)銷。七、 負(fù)責(zé)公司一切現(xiàn)金收支，與銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，做到現(xiàn)金與庫存日清月結(jié)

5、，字跡清晰，數(shù)字準(zhǔn)確。第二章管理實(shí)施細(xì)則第一條現(xiàn)金管理制度一、 所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。二、 建立和健全現(xiàn)金日記帳簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對(duì)庫存。作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。三、 庫存現(xiàn)金超過5000元時(shí)必須存入銀行。四、 出納收取現(xiàn)金時(shí)，須立即開具收據(jù)，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。五、 任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報(bào)批，因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報(bào)銷。六、 收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單

6、據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報(bào)銷。第二條支票管理制度一、 支票的購買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。二、 建立和健全銀行存款日記帳簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額。三、 出納收取支票時(shí)，須立即開具一式四聯(lián)的支票回收登記表，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。四、 支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單”，由經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管簽字后出納方可開出。五、 所開出支票必須填收款單位名稱。第三條會(huì)計(jì)檔案管理制度一、 凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔。有會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)管理。二、 會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)順

7、序每月裝訂成冊(cè)，標(biāo)明月份、季度、年起止、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管)。三、 會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)總經(jīng)理及會(huì)計(jì)批準(zhǔn)。第四條財(cái)務(wù)工作人員管理制度一、 財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會(huì)計(jì)、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。二、 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理，并報(bào)送有關(guān)部門。會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制并上報(bào)一次。會(huì)計(jì)報(bào)表須會(huì)計(jì)簽名或蓋章。三、 財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。四、 財(cái)

8、務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因，作出處理。第五條印鑒的保管一、 銀行印鑒必須分人保管。二、 財(cái)務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由會(huì)計(jì)和出納負(fù)責(zé)保管。第六條現(xiàn)金、銀行存款的盤查制度一、 出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的收入、支出、結(jié)存由會(huì)計(jì)進(jìn)行定期對(duì)帳盤查。二、 出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對(duì)帳單的余額進(jìn)行核對(duì)，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由會(huì)計(jì)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行檢查核對(duì)。第七條公司內(nèi)部采購報(bào)銷制度一、 各部門應(yīng)該對(duì)所需物品定期編寫采購計(jì)劃，經(jīng)總經(jīng)理審批后，在組織采購。采購發(fā)生的費(fèi)用按照正式發(fā)票上顯示

9、的金額實(shí)報(bào)實(shí)銷。二、 采取預(yù)付款方式的采購物資，由采購人員憑采購合同或供應(yīng)商提供的報(bào)價(jià)單，填寫借款單，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理預(yù)付款手續(xù)。三、 采購人員在報(bào)銷時(shí)，需由主管部門經(jīng)理審核，經(jīng)手人將手續(xù)齊全的“報(bào)銷單”及物資入庫單交財(cái)務(wù)審核并進(jìn)行賬務(wù)處理，沖銷預(yù)付款項(xiàng)，并根據(jù)對(duì)方開具收據(jù)入賬。四、 同城采購要求采購人員自借款日起十個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷；異地采購要求自借款日起十五個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷。五、 采購發(fā)生的運(yùn)費(fèi)，由經(jīng)手人填寫報(bào)銷單，經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)審核，實(shí)報(bào)實(shí)銷。第八條借款和各種費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批制度一、借款審批及標(biāo)準(zhǔn)：(一) 出差借款：出差人員應(yīng)先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取一式兩聯(lián)的“借款單”，詳細(xì)填寫借款日期

10、、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額，經(jīng)總經(jīng)理簽批;待借款人歸還借款后清款聯(lián)還本人作為清帳依據(jù)。前次借支出差返回時(shí)間超過5天無故未報(bào)銷者，不得再借款。(二) 日常費(fèi)用借款：各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫好資金性質(zhì)借款事由，所借金額，經(jīng)總經(jīng)理簽批。方可借支。(三) 借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)帳，報(bào)帳后所欠金額三天內(nèi)補(bǔ)齊，對(duì)于不辦理報(bào)銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補(bǔ)齊所欠款項(xiàng)的，財(cái)務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回。(四) 所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。(五) 嚴(yán)格禁止個(gè)人借款，特殊情況需由總經(jīng)理批準(zhǔn)。二、日常費(fèi)用報(bào)銷：(一) 公司員工在日常費(fèi)用支出時(shí)，需堅(jiān)持勤儉節(jié)