固定、無形及長攤資產(chǎn)清查培訓(xùn)講義

1、固定、無形及長攤資產(chǎn)清查培訓(xùn)講義一、報表上報總體說明1. 盤點(diǎn)表單總體說明 本次清查盤點(diǎn)共需上報 19 張表單，?固定資產(chǎn)清查匯總表? 、?油氣 水井清查明細(xì)表?、?房屋清查明細(xì)表?、?投資性房地產(chǎn)清查明細(xì)表? 、 ?其他油氣資產(chǎn)清查明細(xì)表? 、?其他固定資產(chǎn)清查明細(xì)表? 、?盤盈資 產(chǎn)清查明細(xì)表?、?盤虧資產(chǎn)清查明細(xì)表? 、?待報廢資產(chǎn)清查明細(xì)表? 、 ?閑置資產(chǎn)清查明細(xì)表? 、?外單位占用資產(chǎn)清查明細(xì)表? 、?租出資產(chǎn) 清查明細(xì)表?、?借出資產(chǎn)清查明細(xì)表? 、?已報廢未處置資產(chǎn)清查明細(xì) 表?、?固定資產(chǎn)盤虧審批表? 、?固定資產(chǎn)盤盈審批表? 、?無形資產(chǎn)清 查匯總表?、?無形資產(chǎn)清查明細(xì)表

2、? 、?長期待攤資產(chǎn)清查明細(xì)表? 。 ?固定資產(chǎn)清查匯總表? 為綜合匯總表單。?油氣水井清查明細(xì)表? 、 ?其他油氣資產(chǎn)清查明細(xì)表? 、?其他固定 資產(chǎn)清查明細(xì)表? 三張表單為涵蓋所有油氣及固定資產(chǎn)根底表單， 相 當(dāng)于原來的清查盤點(diǎn)明細(xì)表。?房屋清查明細(xì)表?、?投資性房地產(chǎn)清查明細(xì)表? 為單項(xiàng)重點(diǎn)清查工 作，與上述表單邏輯關(guān)系為包含。?盤盈資產(chǎn)清查明細(xì)表? 、?盤虧資產(chǎn)清查明細(xì)表? ，為資產(chǎn)賬實(shí)核對 變化情況表單。?待報廢資產(chǎn)清查明細(xì)表? 為資產(chǎn)技術(shù)狀況清查表單。 ?閑置資產(chǎn)清查明細(xì)表? 、?外單位占用資產(chǎn)清查明細(xì)表? 、?租出資產(chǎn) 清查明細(xì)表?、?借出資產(chǎn)清查明細(xì)表? ，為使用狀況清查表單。

3、 ?已報廢未處置資產(chǎn)清查明細(xì)表? ，為報廢未處置資產(chǎn)清查表單。 ?固定資產(chǎn)盤虧審批表? 、?固定資產(chǎn)盤盈審批表? ，為審批表單。以上信息為公司盤點(diǎn)所需掌握主要信息， 對于各單位其他不含在 以上表單中的所需盤點(diǎn)信息， 可在實(shí)際盤點(diǎn)過程中， 在相關(guān)表單后增 加列信息。2. 盤點(diǎn)范圍 油氣及固定資產(chǎn)，無形資產(chǎn)，長期待攤資產(chǎn)。包括附件資產(chǎn) 附件資產(chǎn)填列到主資產(chǎn)所對應(yīng)表單下， 匯總時僅匯總數(shù)量， 價值 量信息不必匯總。復(fù)合資產(chǎn)與明細(xì)資產(chǎn)均需盤點(diǎn)， 均要填列到相關(guān)表單中， 數(shù)量匯 總，價值量匯總復(fù)合資產(chǎn)即可，不得重復(fù)計算。3. 主要勾稽關(guān)系實(shí)存資產(chǎn) =賬存資產(chǎn) +盤盈資產(chǎn) -盤虧資產(chǎn)；完好資產(chǎn) =實(shí)存資產(chǎn)

4、 -待報廢資產(chǎn)；在用資產(chǎn) =實(shí)存資產(chǎn) -閑置資產(chǎn)-租出資產(chǎn)-借出資產(chǎn) -外單位占用 資產(chǎn)。需要特殊說明的是： 1盤點(diǎn)基準(zhǔn)日之后所發(fā)生的拆分、合并、減少等變化信息，可在報告中說明，不在根底表里反映，防止勾稽關(guān)系過于復(fù)雜。2匯總表中技術(shù)狀況信息只對待報廢進(jìn)行了匯總，目的是為了 防止勾稽關(guān)系過于復(fù)雜。因此根底表中的完好、待修等技術(shù)狀況，對 應(yīng)匯總表中為“完好 ，匯總表中的“完好，為廣義上的完好，即完 好或可修復(fù)為完好狀態(tài)。3使用狀況信息未對臨時停用等信息單獨(dú)列示，對于不屬于明 確列示的使用狀況，可視同在用。此類信息可在相關(guān)表單后加列，以 滿足需求。各根底表中的根本信息， 以系統(tǒng)中導(dǎo)出信息為基準(zhǔn)， 盤

5、點(diǎn)過程中與實(shí) 際不符的，核對無誤后，按正確信息及時修改系統(tǒng)信息。各根底表后均附了相關(guān)說明，因此不對所有信息一一進(jìn)行講解， 僅對容易混淆和誤解的信息進(jìn)行說明。二、根底表填寫說明1. 油氣水井清查明細(xì)表1本表僅填寫油氣水井資產(chǎn)，棄置費(fèi)用填列到其他油氣資產(chǎn)清 查表中。其他不屬于油氣水井資產(chǎn)，但歸集到第一大類的，要按資產(chǎn) 實(shí)際情況，填寫到相關(guān)類別，各單位后續(xù)可自行調(diào)整大類。2所屬單位，在系統(tǒng)導(dǎo)出信息時，要選擇轉(zhuǎn)換編碼，所屬單位 不得帶數(shù)字編碼， 防止造成匯總工作量不必要的增加。 其他根底表單 也是如此。3資產(chǎn)組名稱，同一油氣水井的資產(chǎn)，填寫同一資產(chǎn)組名稱。例如：杜 84 與杜 84 大修、杜 84 壓

6、裂，應(yīng)為同一資產(chǎn)組，資產(chǎn) 組名稱填寫為該井井號，杜 84 。但需要注意的是，類似于杜 84 與杜 84 側(cè)，主井與側(cè)鉆井應(yīng)為 兩個不同的資產(chǎn)組。4已使用年限，為該資產(chǎn)投產(chǎn)至今的使用年限，僅可填寫為整 數(shù)數(shù)字。例如，“15 年“15.5 等均不正確。其他根底表單也是如 此。2. 其他油氣資產(chǎn)清查明細(xì)表1資產(chǎn)類型，是指單臺資產(chǎn)、復(fù)合資產(chǎn)、明細(xì)資產(chǎn)、附件資產(chǎn)。 匯總時，數(shù)量以上類型資產(chǎn)均需計算， 價值量信息僅需匯總單臺資產(chǎn)、 復(fù)合資產(chǎn)或明細(xì)資產(chǎn)之一。 如遇特殊情況， 以價值量信息不得重復(fù)計 算或漏算為原那么。2資產(chǎn)組名稱，同一站的資產(chǎn)，填寫同一資產(chǎn)組名稱。名稱標(biāo) 準(zhǔn)應(yīng)為，二級單位簡稱 + 三級單位簡

7、稱 + 站號，防止各單位間出現(xiàn)相 同資產(chǎn)組名稱，不利于匯總。例如，曙采一區(qū) 6# 。3. 其他固定資產(chǎn)清查明細(xì)表1面積，僅房屋建筑物資產(chǎn)需要填寫。2權(quán)證號、權(quán)證登記信息與實(shí)際信息差異說明，僅房屋建筑物 及車輛需要填寫。3是否投保，由本單位保險管理部門配合填寫。4. 房屋清查明細(xì)表、投資性房地產(chǎn)清查明細(xì)表1范圍，概括來說，就是除野營房以外的所有非簡易房屋。2本表可結(jié)合以前年度信息，進(jìn)一步核對。3增加日期與投產(chǎn)日期不一致的，應(yīng)在備注中說明詳細(xì)原因， 涉及面積增加的，要重點(diǎn)說明。5. 盤盈資產(chǎn)明細(xì)表、盤虧資產(chǎn)明細(xì)表重點(diǎn)在原因說明， 填寫表單的同時， 要在盤點(diǎn)報告中對盈虧原因 詳細(xì)說明形成過程、參與部

8、門及具體原因。特殊的可單獨(dú)形成說明。6. 待報廢資產(chǎn)清查明細(xì)表對于復(fù)合資產(chǎn)整體報廢的，此表中僅復(fù)合資產(chǎn)。相關(guān)情況說明、 明細(xì)資產(chǎn)表，應(yīng)按照報廢相關(guān)要求，單獨(dú)形成文檔并一同上報。7. 閑置資產(chǎn)明細(xì)表1閑置資產(chǎn)明細(xì)表，所列示資產(chǎn)應(yīng)在可預(yù)見期限內(nèi)無法利用、 技術(shù)狀況根本完好的資產(chǎn)，且符合閑置資產(chǎn)定義。2 已用年限，參照油氣水井清查明細(xì)表說明第 4 條。 3效用年限，即折舊年限。4閑置原因，要描述清晰、完整。 5是否在公司內(nèi)部申請調(diào)劑，不得空填。8. 其他資產(chǎn)使用狀況明細(xì)表 1占用、借出及租出的相關(guān)時間要落實(shí)清楚，不得空填。2重點(diǎn)在詳細(xì)原因落實(shí)，描述要清晰、完整。 3責(zé)任人簽字，不得空填。手工簽字版各

9、單位留存其他相關(guān)表單不再特殊說明，按表格要求填列。三、上報說明1、?油氣水井清查明細(xì)表? 、?其他油氣資產(chǎn)清查明細(xì)表? 、?其他固 定資產(chǎn)清查明細(xì)表?，只上報電子版，紙質(zhì)版留存?zhèn)洳?，可?A3 紙 打印，其他按公司通知要求執(zhí)行 。公司機(jī)關(guān)各部門由于只涉及到 ?其 他固定資產(chǎn)清查明細(xì)表? ，紙質(zhì)與電子版均需要上報。2、局部表格中沒用主管領(lǐng)導(dǎo)簽字， 紙質(zhì)版上報時， 要把此信息加上。3、?油氣水井清查明細(xì)表? 、?其他油氣資產(chǎn)清查明細(xì)表? 、要經(jīng)本 單位專業(yè)管理部門和領(lǐng)導(dǎo)簽字。4、所有表單中填報單位蓋章的，應(yīng)蓋二級單位公章。5、上報時間按照公司統(tǒng)一的時間進(jìn)度上報。公司機(jī)關(guān)各部室，請于5 月 30 日前上報，并完成待報廢資產(chǎn)交舊。6、?其他固定資產(chǎn)清查明細(xì)表?中滿足“資產(chǎn)狀況 、“使用狀況內(nèi) 部工程的用數(shù)字“ 1來標(biāo)識，“使用人簽字一欄要求本人簽字并且 字跡工整，便于識別。7、照片說明 對于此次清查盤點(diǎn)中需要拍攝的照片，