審計(jì)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換技術(shù)

1、現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施系統(tǒng) 數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換計(jì)算機(jī)審計(jì)中心 2008年6月25日 一、AO中的數(shù)據(jù)存儲(chǔ) 二、數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換基本要點(diǎn) 三、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)處理 四、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)處理 一、AO中的數(shù)據(jù)存儲(chǔ)導(dǎo)入數(shù)據(jù)在導(dǎo)入數(shù)據(jù)在AOAO中的存儲(chǔ)中的存儲(chǔ) 項(xiàng)目編碼（32位長） 賬簿的存儲(chǔ)（Project項(xiàng)目編號DataBaseSJFX賬簿號） Access數(shù)據(jù)庫名：Sjfx.mdb 賬簿的結(jié)構(gòu)（Access數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)）：會(huì)計(jì)科目表（記錄從被審單位導(dǎo)入會(huì)計(jì)科目詳細(xì)信息），科目余額、科目余額表，憑證庫AO中的其他數(shù)據(jù) 項(xiàng)目報(bào)表類型：手動(dòng)建立項(xiàng)目時(shí)對統(tǒng)計(jì)報(bào)表類型的選擇，共項(xiàng)目報(bào)表類型：手動(dòng)建立項(xiàng)目時(shí)對統(tǒng)計(jì)報(bào)表類型的選擇，共8種（預(yù)算執(zhí)行、財(cái)政決

2、算、專項(xiàng)資金、行政事業(yè)、投資、種（預(yù)算執(zhí)行、財(cái)政決算、專項(xiàng)資金、行政事業(yè)、投資、金融、外資、企業(yè)）。金融、外資、企業(yè)）。APPDatabaseSJFX文件夾中有文件夾中有6套套核算體系：核算體系：1005投資、投資、1004企業(yè)、企業(yè)、1003醫(yī)療、醫(yī)療、1002事業(yè)、事業(yè)、1001行政、行政、1000空空 底稿：底稿：APPDatabaseDGGL：各種底稿模板，建立項(xiàng)目后：各種底稿模板，建立項(xiàng)目后復(fù)制到復(fù)制到Project項(xiàng)目編號項(xiàng)目編號DataBaseDGGL 專家經(jīng)驗(yàn)：專家經(jīng)驗(yàn)：APPExplainDoc 專家經(jīng)驗(yàn)庫：專家經(jīng)驗(yàn)庫：SystemAPIZJJYSJZJJYK.mdb 模板庫

3、：模板庫：APPDllFileSJFXXXBCJApp 文檔模板：文檔模板：APPConfigXTGLDocTemplateAO中對會(huì)計(jì)科目表的結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì) 依據(jù)制定的項(xiàng)目類別套用該行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)科目 與導(dǎo)入會(huì)計(jì)科目表對照，確定非標(biāo)科目 會(huì)計(jì)科目表的字段定義：科目編碼：文本（254）、科目名稱：文本（254）、余額方向：長整數(shù)字（1借，1貸）、科目全稱：文本、科目級別：長整數(shù)字、是否最底級科目：長整數(shù)字、科目類別：長整數(shù)字AO中對余額表的結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì) “科目余額表”：存儲(chǔ)每個(gè)月的余額 “科目余額”：存儲(chǔ)期初余額，本期發(fā)生額、期末余額 “科目余額”表的結(jié)構(gòu)：科目編碼、科目名稱：文本（254）；金額：雙精度

4、數(shù)字；憑證數(shù)量、余額方向、科目級別：長整型數(shù)字AO中對憑證表的結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì) 憑證庫、憑證輔助明細(xì)表 憑證庫表的字段定義：文本（254）：科目編碼、科目名稱、摘要、憑證類型、憑證號、附件數(shù)、財(cái)務(wù)主管、記賬人、出納、審核人、制單人、源憑證號；雙精度數(shù)字：金額；長整數(shù)：年份、月份、分錄序號；日期時(shí)間型：憑證日期；布爾型：記賬標(biāo)志 二、數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換基本要點(diǎn)面向數(shù)據(jù)的審計(jì)程序 經(jīng)過多年實(shí)踐，審計(jì)署劉汝焯特派員提出了計(jì)算機(jī)審計(jì)模式下的審計(jì)工作流程： 1.審前調(diào)查，獲取必要和充分的信息。 2.采集數(shù)據(jù)，全面掌握情況。 3.數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換、清理和驗(yàn)證。 4.建立審計(jì)中間表。 5.多維分析、把握總體，鎖定重點(diǎn)。 6.建立個(gè)體

5、模型，內(nèi)外關(guān)聯(lián)，分析數(shù)據(jù)。 7.延伸落實(shí)，審計(jì)取證。數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換的兩個(gè)目標(biāo)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換的兩個(gè)目標(biāo) 將被審計(jì)單位的數(shù)據(jù)有效地裝載到審計(jì)軟件所操縱的數(shù)據(jù)庫中 對于對于AO2008版，單機(jī)版或聯(lián)機(jī)版客戶端使用版，單機(jī)版或聯(lián)機(jī)版客戶端使用Access數(shù)據(jù)庫，數(shù)據(jù)庫，聯(lián)機(jī)版服務(wù)器端使用聯(lián)機(jī)版服務(wù)器端使用MS SQL Server數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)庫 明確地標(biāo)識出每張表、每個(gè)字段的經(jīng)濟(jì)含義及其相互之間的關(guān)系 對于財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，需要三張基本的表：科目代碼表、憑證表、對于財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，需要三張基本的表：科目代碼表、憑證表、期初余額表期初余額表數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換的主要工具和方法數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換的主要工具和方法 數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)自帶的轉(zhuǎn)換工具：數(shù)據(jù)庫管理系

6、統(tǒng)自帶的轉(zhuǎn)換工具：從一種存從一種存儲(chǔ)形式到另一種存儲(chǔ)形式的轉(zhuǎn)換儲(chǔ)形式到另一種存儲(chǔ)形式的轉(zhuǎn)換 AO軟件：軟件：從其他形式到從其他形式到Access的轉(zhuǎn)換的轉(zhuǎn)換 SQL語言和程序編碼：語言和程序編碼：主要用于數(shù)據(jù)的整理、主要用于數(shù)據(jù)的整理、結(jié)構(gòu)和格式變換結(jié)構(gòu)和格式變換主要依據(jù)審計(jì)目標(biāo)、被審計(jì)單位的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)和格式、主要依據(jù)審計(jì)目標(biāo)、被審計(jì)單位的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)和格式、審計(jì)軟件對輸入數(shù)據(jù)的處理需求等因素而定?？梢詫徲?jì)軟件對輸入數(shù)據(jù)的處理需求等因素而定?？梢允褂玫墓ぞ吆头椒ù笾掠校菏褂玫墓ぞ吆头椒ù笾掠校簲?shù)據(jù)轉(zhuǎn)換的內(nèi)容數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換的內(nèi)容 數(shù)據(jù)類型轉(zhuǎn)換數(shù)據(jù)類型轉(zhuǎn)換 日期日期/時(shí)間格式的轉(zhuǎn)換時(shí)間格式的轉(zhuǎn)換 代碼轉(zhuǎn)換：代

7、碼轉(zhuǎn)換：表名代碼轉(zhuǎn)換、字段名轉(zhuǎn)換、層表名代碼轉(zhuǎn)換、字段名轉(zhuǎn)換、層次碼的轉(zhuǎn)換、金額存儲(chǔ)方式的轉(zhuǎn)換次碼的轉(zhuǎn)換、金額存儲(chǔ)方式的轉(zhuǎn)換 值域轉(zhuǎn)換值域轉(zhuǎn)換 表表合并表表合并數(shù)據(jù)類型轉(zhuǎn)換數(shù)據(jù)類型轉(zhuǎn)換 將一種類型的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換成另一種類型的數(shù)據(jù)。將一種類型的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換成另一種類型的數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換的前提是類型相容。類型相容的轉(zhuǎn)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換的前提是類型相容。類型相容的轉(zhuǎn)換被認(rèn)為是合適的轉(zhuǎn)換，如整型（換被認(rèn)為是合適的轉(zhuǎn)換，如整型（16bit）到到文本（字符）型的轉(zhuǎn)換；類型不相容的轉(zhuǎn)換文本（字符）型的轉(zhuǎn)換；類型不相容的轉(zhuǎn)換被認(rèn)為是不合適的轉(zhuǎn)換，如文本（字符）型被認(rèn)為是不合適的轉(zhuǎn)換，如文本（字符）型到整型的轉(zhuǎn)換。到整型的轉(zhuǎn)換。

8、例： 科目編碼從數(shù)字型到字符型的轉(zhuǎn)換：在SQL Server中的轉(zhuǎn)換；用str（）函數(shù)在語句中的處理日期日期/時(shí)間格式的轉(zhuǎn)換時(shí)間格式的轉(zhuǎn)換目的：轉(zhuǎn)換成審計(jì)軟件處理所需的統(tǒng)一格式。目的：轉(zhuǎn)換成審計(jì)軟件處理所需的統(tǒng)一格式。方法：一個(gè)日期或時(shí)間字段拆成幾個(gè)子部分，方法：一個(gè)日期或時(shí)間字段拆成幾個(gè)子部分，然后再將它們拼成想要的格式和字段。然后再將它們拼成想要的格式和字段。強(qiáng)制轉(zhuǎn)換：對字段定義的修改。強(qiáng)制轉(zhuǎn)換：對字段定義的修改。舉例：處理成舉例：處理成yyyy-mm-dd格式格式SET 憑證日期憑證日期=LEFT(憑證日期憑證日期,4)+-+RIGHT(LEFT(憑證日憑證日期期,6),2)+-+RIG

9、HT(LEFT(憑證日期憑證日期,8),2)代碼轉(zhuǎn)換代碼轉(zhuǎn)換 在業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)中，大量使用代碼對數(shù)據(jù)進(jìn)行管理，例如表名、科目代碼、憑證類型代碼表名、科目代碼、憑證類型代碼等。l表名、字段名：從代碼到漢字的轉(zhuǎn)換，便于理表名、字段名：從代碼到漢字的轉(zhuǎn)換，便于理解和下一步處理（舍棄不必要表和字段）解和下一步處理（舍棄不必要表和字段）l層次碼：（科目代碼、部門代碼）從不規(guī)則到層次碼：（科目代碼、部門代碼）從不規(guī)則到規(guī)則的轉(zhuǎn)換科目（代碼的級次處理）規(guī)則的轉(zhuǎn)換科目（代碼的級次處理） 若科目編碼等字段中有空格時(shí)，要在常規(guī)數(shù)據(jù)整理中進(jìn)行處若科目編碼等字段中有空格時(shí)，要在常規(guī)數(shù)據(jù)整理中進(jìn)行處理，去掉空格。理，去掉

10、空格。 UPDATE zw_kmdm SET fkmdm = Trim(fkmdm) 科目代碼中部分三級和四級代碼是一位數(shù)，需要在科目代碼中部分三級和四級代碼是一位數(shù)，需要在“常規(guī)數(shù)常規(guī)數(shù)據(jù)整理據(jù)整理”中對其進(jìn)行處理（中對其進(jìn)行處理（3211處理成處理成3222，科目表、余，科目表、余額表、憑證表都要處理）額表、憑證表都要處理）UPDATE kmb SET 科目代碼科目代碼 = left(科目代碼科目代碼,5)+0+mid(科科目代碼目代碼,6,1)WHERE len(科目代碼科目代碼)=6UPDATE kmb SET 科目代碼科目代碼 = left(科目代碼科目代碼,7)+0+mid(科科目

11、代碼目代碼,8,1)WHERE len(科目代碼科目代碼)=8數(shù)據(jù)表的合并與拆分?jǐn)?shù)據(jù)表的合并與拆分根據(jù)表與表間的內(nèi)在聯(lián)系，利用主鍵關(guān)聯(lián)，生成新根據(jù)表與表間的內(nèi)在聯(lián)系，利用主鍵關(guān)聯(lián)，生成新的表，如：憑證表不是一張表時(shí)的處理。的表，如：憑證表不是一張表時(shí)的處理。有的數(shù)據(jù)庫存儲(chǔ)了多年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，可按年度拆分：有的數(shù)據(jù)庫存儲(chǔ)了多年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，可按年度拆分：SELECT * INTO 新憑證表新憑證表 FROM 憑證表憑證表 WHERE LEFT(憑證日期，憑證日期，4)=該年度該年度憑證為兩張表憑證為兩張表源憑證號日期類型審核人制單人12004-9-4記劉張22004-9-4記劉王32004-9-5記劉王

12、42004-9-5現(xiàn)收源憑證號摘要科目借方金額貸方金額110110001102100021024200250420021100140003101200031022000 三、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)處理AO對財(cái)務(wù)軟件備份數(shù)據(jù)的轉(zhuǎn)換 選擇選擇AO系統(tǒng)菜單采集轉(zhuǎn)換系統(tǒng)菜單采集轉(zhuǎn)換財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)財(cái)務(wù)軟件備份數(shù)據(jù)財(cái)務(wù)軟件備份數(shù)據(jù)采集數(shù)據(jù)，打開后得到數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換界面采集數(shù)據(jù)，打開后得到數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換界面. 首先要選擇轉(zhuǎn)換模板首先要選擇轉(zhuǎn)換模板(針對不同的財(cái)務(wù)軟件設(shè)置的轉(zhuǎn)換方法針對不同的財(cái)務(wù)軟件設(shè)置的轉(zhuǎn)換方法) . 選擇轉(zhuǎn)換模板后要選擇數(shù)據(jù)源，數(shù)據(jù)源也就是從被審計(jì)單位選擇轉(zhuǎn)換模板后要選擇數(shù)據(jù)源，數(shù)據(jù)源也就是從被審計(jì)單位得到得財(cái)務(wù)

13、軟件備份數(shù)據(jù)存儲(chǔ)在什么位置和是那一年的數(shù)據(jù)得到得財(cái)務(wù)軟件備份數(shù)據(jù)存儲(chǔ)在什么位置和是那一年的數(shù)據(jù). 單擊開始后開始轉(zhuǎn)換，當(dāng)處理不同的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)時(shí)會(huì)有不同的單擊開始后開始轉(zhuǎn)換，當(dāng)處理不同的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)時(shí)會(huì)有不同的提示信息出現(xiàn)提示信息出現(xiàn).幾種常見財(cái)務(wù)軟件的數(shù)據(jù)庫備份幾種常見財(cái)務(wù)軟件的數(shù)據(jù)庫備份 用友8.X Access備份：.md_文件：實(shí)際上是一個(gè)壓縮文件，可改名為.rar文件，用winrar打開后，是.mdb文件（Access數(shù)據(jù)庫文件） 用友 SQL Server備份：有2個(gè)文件：.ba_文件和.Lst文件。.Lst文件可用記事本打開，記錄了軟件版本、帳套等信息，用于備份恢復(fù) 財(cái)信通用會(huì)計(jì)軟件備份

14、：有2個(gè)文件：account.ini和book.arj。Ini文件記錄了系統(tǒng)、帳本和科目的基本信息，用于備份恢復(fù)。arj文件是一個(gè)壓縮文件，包含帳套的dbf文件等用友用友8.x SQL Server8.x SQL Server版?zhèn)浞莅鎮(zhèn)浞?選擇轉(zhuǎn)換模板用友8.x SQL Server備份后，選擇數(shù)據(jù)源；選擇你備份盤上的“UFDATA.BA_” 文件，而后鍵入財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的年份, ，以下操作系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)完成。 注意：此轉(zhuǎn)換模板要求你的計(jì)算機(jī)上安裝并注意：此轉(zhuǎn)換模板要求你的計(jì)算機(jī)上安裝并且正在運(yùn)行且正在運(yùn)行Sql Server 服務(wù)端，僅安裝了服務(wù)端，僅安裝了Client端（客戶端）不能使用此模板。端（

15、客戶端）不能使用此模板。AO對數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)的轉(zhuǎn)換 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)必導(dǎo)字段（一）財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)必導(dǎo)字段（一）科目設(shè)置表科目設(shè)置表 使用“輔助導(dǎo)入”功能來設(shè)置。會(huì)計(jì)期間定義會(huì)計(jì)期間定義 使用“輔助導(dǎo)入”功能來設(shè)置?？颇坑囝~表科目余額表 必導(dǎo)字段包括：科目編碼、期初余額、余額方向。會(huì)計(jì)科目表會(huì)計(jì)科目表 必導(dǎo)字段包括：科目編碼、科目名稱。 根據(jù)具體情況選擇導(dǎo)入字段：余額方向（如果有就導(dǎo)，沒有就不導(dǎo)）。AO對數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)的轉(zhuǎn)換 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)必導(dǎo)字段（二）財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)必導(dǎo)字段（二）單張憑證表（憑證為一張表的情況）單張憑證表（憑證為一張表的情況）必導(dǎo)字段包括：科目編碼、摘要、憑證類型名稱（有導(dǎo)，沒有可不導(dǎo)）、憑證流水號、憑證日期、

16、借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額；可導(dǎo)可不導(dǎo)字段包括：附件數(shù)、項(xiàng)目編碼、項(xiàng)目名稱、部門編碼、部門名稱、財(cái)務(wù)主管、記賬人 、出納人、審核人、制單人、源憑證號。AO對數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)的轉(zhuǎn)換 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)必導(dǎo)字段（三）財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)必導(dǎo)字段（三）憑證表憑證表必導(dǎo)字段包括：源憑證號（即關(guān)聯(lián)憑證表和憑證明細(xì)表的關(guān)聯(lián)號）、憑證流水號、憑證日期；憑證表憑證表可導(dǎo)可不導(dǎo)字段包括：憑證類型、附件數(shù)、財(cái)務(wù)主管、記賬人 、出納人、審核人、制單人。憑證明細(xì)表憑證明細(xì)表必導(dǎo)字段包括：源憑證號（即關(guān)聯(lián)憑證表和憑證明細(xì)表的關(guān)聯(lián)號）、科目編碼、摘要、借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額；憑證明細(xì)表憑證明細(xì)表可導(dǎo)可不導(dǎo)字段包括：項(xiàng)目編碼、項(xiàng)目名稱、部門編碼、部門名稱

17、。憑證表和憑證明細(xì)表（憑證分為憑證表和憑證明細(xì)表憑證表和憑證明細(xì)表（憑證分為憑證表和憑證明細(xì)表的情況）的情況）測試數(shù)據(jù)（U8Access） 科目代碼表：code 科目余額表：GL_accsum 憑證表：GL_accvouch測試數(shù)據(jù)（U8 SQL Server） 科目代碼表：code 科目余額表：GL_accsum 憑證表：GL_accvouch自定義模板的保存和使用 模板的保存 模板的使用：采集轉(zhuǎn)換模板管理使用模板采集轉(zhuǎn)換測試數(shù)據(jù)（國標(biāo)數(shù)據(jù)） 文本 Xml：可擴(kuò)展置標(biāo)語言XML（eXtensible Markup Language），正象HTML一樣 ，它同樣依賴于描述一定規(guī)則的標(biāo)簽和能夠讀

18、懂這些標(biāo)簽的應(yīng)用處理工具來發(fā)揮它的強(qiáng)大功能。 XML的制定目標(biāo)為：XML應(yīng)該可以在互聯(lián)網(wǎng)上直接使用（就象HTML那樣好用）。XML應(yīng)該支持各種不同的應(yīng)用方式（不但包括瀏覽，還包括對內(nèi)容的分析）財(cái)信軟件的數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)分析財(cái)信軟件的數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)分析 沒有單獨(dú)的科目表沒有單獨(dú)的科目表 余額表：余額表：sections 憑證表：兩張表憑證表：兩張表:主表主表bvoucher、明細(xì)表、明細(xì)表book AO2005版財(cái)信轉(zhuǎn)換模板分析版財(cái)信轉(zhuǎn)換模板分析ltrim(str(section1)+IIF(ltrim(str(section2)0,IIF(len(ltrim(str(section2)=1,00+ltr

19、im(str(section2),IIF(len(ltrim(str(section2)=2,0+ltrim(str(section2),ltrim(str(section2),)+IIF(ltrim(str(section3)0,IIF(len(ltrim(str(section3)=1,00+ltrim(str(section3),IIF(len(ltrim(str(section3)=2,0+ltrim(str(section3),ltrim(str(section3),)+IIF(ltrim(str(section4)0,IIF(len(ltrim(str(section4)=1,0+ltrim(str(section4),ltrim(str(section4),)+IIF(ltrim(str(section5)0,IIF(len