我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度現(xiàn)狀及發(fā)展對(duì)策分析

1、我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度現(xiàn)狀及發(fā)展對(duì)策分析    隨著全面建設(shè)小康社會(huì)的不斷深入，構(gòu)建“和諧社會(huì)”、建設(shè)新農(nóng)村的不斷推進(jìn)，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)問(wèn)題越來(lái)越受到政府、理論屆和學(xué)術(shù)界的廣泛關(guān)注。長(zhǎng)期處于社會(huì)保障制度邊緣的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，日益凸現(xiàn)出其有待進(jìn)步完善的一面。如何建立和健全一個(gè)科學(xué)、合理的符合農(nóng)村實(shí)際情況的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度已經(jīng)成為我國(guó)政府需要面臨的一個(gè)問(wèn)題。本文在深入調(diào)研的基礎(chǔ)上，分析了目前我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的現(xiàn)狀及問(wèn)題形成的原因，同時(shí)提出了建立與完善我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的具體措施，為建立健全適合我國(guó)農(nóng)村社會(huì)現(xiàn)狀的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度提供合理化建議。一、我國(guó)

2、農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度現(xiàn)狀    我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，并沒(méi)有建立完善統(tǒng)一的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)育完善，新興工業(yè)化道路的推進(jìn)和我國(guó)獨(dú)生子女人口政策的貫徹執(zhí)行，按照國(guó)際通行標(biāo)準(zhǔn)，我國(guó)將很快進(jìn)入老齡化社會(huì)，而廣大農(nóng)村的養(yǎng)老問(wèn)題尤為突出。（一）老齡化加快使農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)問(wèn)題更加凸顯    我國(guó)是一個(gè)農(nóng)業(yè)大國(guó)，農(nóng)村人口占總?cè)丝诘?0%以上，目前我國(guó)已有百歲以上的老人1.78萬(wàn)人。在我國(guó)人口中，80歲以上的高齡老人成為增長(zhǎng)最快的一個(gè)群體。從1990年到2000年，我國(guó)80歲以上的高齡老年人口從768萬(wàn)增加到了1199萬(wàn)，年

3、平均增長(zhǎng)速度達(dá)到4.56%遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于我國(guó)老年人口和總?cè)丝诘哪昶骄鲩L(zhǎng)率。預(yù)計(jì)到2020年，我國(guó)80歲及以上的高齡老人將增加到2700萬(wàn)，占老年人口比重將由13%上升到19%。81%的高齡老人患有不同程度的疾病，生活不能自理，在洗澡、穿衣、上廁所、吃飯等方面，16.7% 的人或多或少需要他人的幫助，5.1%完全依賴他人。并且隨著城市化不化的加快和農(nóng)村社會(huì)勞動(dòng)力的輸出，越來(lái)越多的農(nóng)村青壯年人口進(jìn)入城市，年齡結(jié)構(gòu)出現(xiàn)“兩頭大，中間小”的局面，這使得農(nóng)村養(yǎng)老問(wèn)題日趨嚴(yán)重。（二）社會(huì)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和家庭結(jié)構(gòu)的重大變化，使得傳統(tǒng)以家庭養(yǎng)老方式發(fā)生微妙變化    養(yǎng)兒防老，家庭贍養(yǎng)一直

4、是我國(guó)農(nóng)村傳統(tǒng)的養(yǎng)老方式。因?yàn)樽越o自足的小農(nóng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)生產(chǎn)中，經(jīng)濟(jì)關(guān)系相對(duì)比較穩(wěn)定，家庭自然承擔(dān)著贍養(yǎng)老人的功能，但是隨著社會(huì)分工為特色的工業(yè)化社會(huì)的到來(lái)，這一自然穩(wěn)定的關(guān)系被打破了，家庭結(jié)構(gòu)發(fā)生重大的變化，代與代之間的獨(dú)立性增強(qiáng)，農(nóng)村逐漸成為421的家庭結(jié)構(gòu)，農(nóng)村的養(yǎng)老觀念也在日益改變，養(yǎng)兒防老的思想傳統(tǒng)也在逐漸變化，另外農(nóng)村剩余勞動(dòng)力隨著城市化而向城市轉(zhuǎn)移和農(nóng)村家庭離異現(xiàn)象增多，單親家庭越來(lái)越多，表明家庭的養(yǎng)老功能逐漸開始需要社會(huì)來(lái)承擔(dān)。（三）現(xiàn)有農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的覆蓋范圍狹窄，覆蓋對(duì)象不全面    目前中國(guó)擁有世界上數(shù)量最多的老年人口，其中75% 都在農(nóng)村

5、，而從社會(huì)保險(xiǎn)看，目前能領(lǐng)到社會(huì)保險(xiǎn)金的人數(shù)只占投保的0.5%左右，投社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的人群主要是中青年，現(xiàn)在老年人受益面很小，而且，已經(jīng)投保的2060歲的人數(shù)占應(yīng)該投保人數(shù)的比重不足1%，未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)能得到社會(huì)保險(xiǎn)的人數(shù)很少。目前農(nóng)村其他的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)措施，如社會(huì)福利和服務(wù)照顧就更少了，絕大多數(shù)老人沒(méi)有被納入社會(huì)化養(yǎng)老體系之中。另外，依據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局統(tǒng)計(jì)，我國(guó)進(jìn)城務(wù)工者應(yīng)經(jīng)從改革開放之處得不到200萬(wàn)人增加到2003年的1.14億人，所以很有必要考慮這個(gè)特殊群體的社會(huì)養(yǎng)老問(wèn)題。而現(xiàn)有的方案中沒(méi)有體現(xiàn)出對(duì)留在農(nóng)村的農(nóng)民和進(jìn)城務(wù)工的農(nóng)民給予區(qū)別對(duì)待，進(jìn)城務(wù)工的農(nóng)民既沒(méi)有被納入到農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中

6、，處于法律保護(hù)的空白地帶。（四）農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金籌集和基金管理方面的不足    （1）、資金的籌集數(shù)額過(guò)低，不能適應(yīng)未來(lái)社會(huì)的發(fā)展。雖然目前農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的需求水平較低，但是如果考慮到城市化、社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、生活水平提高等多種因素，考慮到今天為自己的將來(lái)養(yǎng)老生活投保的人，在二十、三十甚至四十年后的進(jìn)入老年期的社會(huì)發(fā)展、經(jīng)濟(jì)背景，現(xiàn)在繳納數(shù)額較少的養(yǎng)老保險(xiǎn)金就會(huì)出現(xiàn)養(yǎng)不了老，保不了險(xiǎn)的情況。例如，縣級(jí)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基本方案（試行）規(guī)定，農(nóng)民交納保險(xiǎn)費(fèi)時(shí)可以依據(jù)自己的實(shí)際情況分為2元、4元、6元、8元20元等10個(gè)當(dāng)時(shí)繳費(fèi)。但由于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平低，農(nóng)民對(duì)農(nóng)村社

7、會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度缺乏信任等原因，大多數(shù)地區(qū)農(nóng)民投保時(shí)都選擇了保險(xiǎn)費(fèi)最低的2元/月的投保檔次。在不考慮通貨膨脹等的情況下，如果農(nóng)民在交費(fèi)10年后開始領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)金，每月可以領(lǐng)取4.7元，15年以后每月可以領(lǐng)取9.9元，這點(diǎn)對(duì)農(nóng)民來(lái)說(shuō)，幾乎起不到什么作用。如果每月投保4元、6元甚至是10元，也仍然難以起到養(yǎng)老保險(xiǎn)的作用。（2）、籌集的資金不能?？顚Ｓ?。1998年以前全國(guó)各地農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的收集、保管、運(yùn)營(yíng)和發(fā)放全是由民政部門一家負(fù)責(zé)，缺乏有效的監(jiān)督和制約。而一些地方的民政部門有直接受制于當(dāng)?shù)氐恼?，因此黨政府出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)困難或有什么建設(shè)項(xiàng)目缺少資金時(shí)，有時(shí)就會(huì)要求動(dòng)用農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。對(duì)這

8、樣的要求，民政部門往往難以拒絕。因此各地?cái)D占、挪用和非法占用基金的情況時(shí)有發(fā)生，基金的安全得不到保障，給今后的發(fā)放工作留下了極大的隱患。另外還有少數(shù)村、鄉(xiāng)干部運(yùn)用職權(quán)，巧立名目，利用工礦為自己投保，養(yǎng)老保險(xiǎn)成了這些人為自己謀私利的工具，影響了養(yǎng)老保險(xiǎn)的運(yùn)行和群眾投保的積極性。一些地區(qū)還出現(xiàn)了強(qiáng)制保險(xiǎn)，例如，沒(méi)有交納保險(xiǎn)金就不許領(lǐng)結(jié)婚證等。（3）、大部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和私有企業(yè)以及由農(nóng)民協(xié)議工的國(guó)有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、三資企業(yè)，對(duì)農(nóng)民協(xié)議工的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基本上是空白的，用人單位不愿意繳納這筆錢。（4）、目前農(nóng)民養(yǎng)老險(xiǎn)基金的縣級(jí)管理水平較低，收益不高，違規(guī)使用、挪用較多，不能進(jìn)行有效的保值和增值。縣級(jí)農(nóng)

9、村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基本方案（試行）規(guī)定，“基金以縣為單位統(tǒng)一管理，主要以購(gòu)買國(guó)家財(cái)政發(fā)行的高利率債券和存入銀行實(shí)現(xiàn)保值增值?！痹趯?shí)際運(yùn)行過(guò)程中，由于缺乏合適的投資渠道、缺乏投資人才，有關(guān)部門一般都采取存入銀行的方式。但是1996年下半年以來(lái)，銀行利率不斷下調(diào)，再加上通貨膨脹因素的影響，農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金要保值已經(jīng)相當(dāng)困難了，更不用說(shuō)增值。在這一方面，為了使資金能夠平穩(wěn)運(yùn)行，國(guó)家原先承諾的養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶的利率只好下調(diào)，造成投保實(shí)際收益明顯低于按過(guò)去高利率計(jì)算出的養(yǎng)老金，使人們對(duì)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的信心更是大打折扣。二、農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)問(wèn)題產(chǎn)生的原因（一）農(nóng)村經(jīng)濟(jì)落后是導(dǎo)致農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)目前現(xiàn)狀的最基本的原因

10、    由于農(nóng)業(yè)本身是第一產(chǎn)業(yè)，創(chuàng)造社會(huì)財(cái)富的效果沒(méi)有其他產(chǎn)業(yè)那么明顯，但在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代，農(nóng)業(yè)為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展做出了重要的貢獻(xiàn)。正是依靠農(nóng)業(yè)的哺育，中國(guó)從“一窮二白”的起點(diǎn)上，建立起比較完善的工業(yè)體系。國(guó)家有關(guān)研究表明，從1952年到1990年，中國(guó)農(nóng)業(yè)通過(guò)稅后方式、“剪刀差”方式等為工業(yè)化提供資金積累總量達(dá)到11594億元，其中通過(guò)稅收方式提供1527.8億元，通過(guò)“剪刀差”方式提供8707億元，通過(guò)儲(chǔ)蓄方式提供1359.2億元。1952年到1990年，中國(guó)工業(yè)建設(shè)從農(nóng)業(yè)中凈調(diào)動(dòng)了約一萬(wàn)億元的資金，平均每年高達(dá)250億元。可見我國(guó)農(nóng)業(yè)對(duì)國(guó)家工業(yè)化積累的“有形”付

11、出是多么的巨大，但農(nóng)業(yè)在付出的同時(shí)，得到的卻很少。我國(guó)財(cái)政投入長(zhǎng)期以來(lái)偏重于工業(yè)和城市，農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和文化、教育、衛(wèi)生事等社會(huì)事業(yè)發(fā)展嚴(yán)重滯后。一方面是高付出，一方面是低投入，這中間的“隱形”貢獻(xiàn)更為巨大。尤其是在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，由于農(nóng)村的自然條件、基礎(chǔ)設(shè)施、文化素質(zhì)等一些因素嚴(yán)重制約了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，進(jìn)而限制了農(nóng)村在其他各方面的發(fā)展與各領(lǐng)域工作的推進(jìn)，這其中當(dāng)然包括了農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的發(fā)展與運(yùn)行。（二）立法的滯后，農(nóng)村社會(huì)保障法尤其是農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)法的缺失    國(guó)家關(guān)于農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的方針政策變化無(wú)常，不利于這項(xiàng)工作的開展。全國(guó)各地在這方面也沒(méi)

12、有規(guī)范統(tǒng)一的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)及檔案管理的規(guī)章制度，這都導(dǎo)致了農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的不穩(wěn)定性。而通過(guò)立法是達(dá)到穩(wěn)定政策的最好途徑。目前，關(guān)于農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的推行，也只有1992年1月3日中華人民共和國(guó)民政部公布施行的縣級(jí)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基本方案（試行）。而且國(guó)家也沒(méi)有根據(jù)經(jīng)濟(jì)與社會(huì)的發(fā)展及時(shí)地對(duì)法律作出調(diào)整，使得一系列不良后果出現(xiàn)，很大程度上影響農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)的發(fā)展。農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的不完善已經(jīng)越來(lái)越不適應(yīng)新形勢(shì)的需要，因此，應(yīng)與時(shí)俱進(jìn)的完善農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)法規(guī)，盡快制定出臺(tái)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的相關(guān)法律法規(guī)，明確農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的法律地位，并使其成為全國(guó)社會(huì)保障制度的有機(jī)組成部分受到法律保護(hù)

13、。三、改革與完善我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度基本途徑和措施（一）從社會(huì)實(shí)際出發(fā)、建立多層次的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度    在我國(guó)廣大的農(nóng)村，農(nóng)民沒(méi)有退休的概念，只要身體允許，一般都在田間地頭勞作。這與城市居民有所不同。一般來(lái)說(shuō)，只要還有勞動(dòng)能力，那也就不需要或不太需要子女供養(yǎng)，老人能夠保障自己的基本生活。正是這種特殊性使得農(nóng)民不太注意自己的養(yǎng)老保障問(wèn)題，自我意識(shí)較差。因此，政府必須通過(guò)制定政策、立法和宣傳等形式，提高農(nóng)民的自我保障意識(shí)，以建立農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保障體制。由于我國(guó)幅員遼闊，各地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展極不平衡，人口年齡結(jié)構(gòu)差別較大，不同地區(qū)農(nóng)村集體和農(nóng)民個(gè)人的經(jīng)濟(jì)能力相差懸殊

14、，農(nóng)村應(yīng)建立不同層次的社會(huì)養(yǎng)老保障制度，國(guó)家應(yīng)把建立不同層次的社會(huì)養(yǎng)老保障制度作為目標(biāo)。這就要求我們?cè)诮B(yǎng)老保險(xiǎn)制度時(shí)，必須從各地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和農(nóng)民生活的實(shí)際需要出發(fā)，各項(xiàng)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)項(xiàng)目、范圍和具體標(biāo)準(zhǔn)的確定，必須與各地區(qū)的集體經(jīng)濟(jì)水平和農(nóng)民個(gè)人的經(jīng)濟(jì)承受能力以及農(nóng)民的心理承受能力和社會(huì)保障需求相適應(yīng)。因此，全國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度不可能一步到位，也不可能全國(guó)一個(gè)模式，而是根據(jù)各地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，因地制宜，循序漸進(jìn)，形成各地區(qū)層次不同，標(biāo)準(zhǔn)有別的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。具體的講，在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)應(yīng)加大地方政府的投資力度，繼續(xù)推行農(nóng)村農(nóng)民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，并隨著農(nóng)村勞動(dòng)力的轉(zhuǎn)移，適時(shí)與城市養(yǎng)

15、老保險(xiǎn)制度進(jìn)行銜接。尤其是對(duì)城市化過(guò)程中產(chǎn)生的失地農(nóng)民，可以根據(jù)其意愿，將農(nóng)民所繳納的保險(xiǎn)費(fèi)折算成基本保險(xiǎn)費(fèi)繳費(fèi)年限，逐漸向城市養(yǎng)老保險(xiǎn)過(guò)渡，從而在發(fā)達(dá)地區(qū)率先實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)一體的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。在經(jīng)濟(jì)落后的地區(qū)，由于農(nóng)村集體與農(nóng)民經(jīng)濟(jì)水平相對(duì)較低，不完全具備開展社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)條件的，應(yīng)采取家庭養(yǎng)老、社區(qū)養(yǎng)老和社會(huì)養(yǎng)老相結(jié)合的模式，逐步提高社會(huì)化養(yǎng)老水平。從時(shí)間上來(lái)說(shuō)，要由急到緩，從形式上有完備到松散逐步過(guò)渡。在具體實(shí)際操作上，要突出重點(diǎn)地區(qū)和重點(diǎn)人群。所謂重點(diǎn)地區(qū)是指農(nóng)村城鎮(zhèn)化進(jìn)程較快的地區(qū)，重點(diǎn)人群是相對(duì)富裕的群眾。總之，應(yīng)建立起與我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相適應(yīng)的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。（二）多渠道籌措農(nóng)

16、村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金    資金問(wèn)題是我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)問(wèn)題的核心，要建立與完善農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，無(wú)疑需要巨額的資金，但由于我國(guó)農(nóng)村人口多，國(guó)家財(cái)力有限，單一依靠國(guó)家財(cái)政來(lái)開展農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)工作，顯然極不現(xiàn)實(shí)。借鑒近年來(lái)我國(guó)城市籌措社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金的經(jīng)驗(yàn)，要解決農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老資金問(wèn)題，可以采取如下措施：一是要采取政府投入和大力發(fā)展集體經(jīng)濟(jì)來(lái)強(qiáng)化農(nóng)村集體對(duì)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金的投入；二是要采取政府積極引導(dǎo)和農(nóng)民自愿結(jié)合的原則，在一定范圍內(nèi)推行強(qiáng)制性養(yǎng)老保險(xiǎn)，如強(qiáng)制凡是達(dá)到全國(guó)或全省農(nóng)民人均收入水平的農(nóng)民必須參加養(yǎng)老保險(xiǎn)，凡是已經(jīng)解決溫飽問(wèn)題的農(nóng)民也要參加養(yǎng)老保險(xiǎn)等等

17、；三是要建立個(gè)人帳戶，不論集體補(bǔ)助多少或是有無(wú)補(bǔ)助，連同個(gè)人繳費(fèi)全部記在個(gè)人名下，屬于個(gè)人所有，讓農(nóng)民既有安全感又有自主感，從而充分調(diào)動(dòng)廣大農(nóng)民參加社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的積極性；四是要鼓勵(lì)農(nóng)民積極參加各種商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，因?yàn)樯虡I(yè)保險(xiǎn)公司在農(nóng)村開展養(yǎng)老保險(xiǎn)已經(jīng)有多年，在這方面積累了豐富的經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)商業(yè)保險(xiǎn)適應(yīng)性強(qiáng)，能適應(yīng)不同的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，進(jìn)入社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)難以進(jìn)入的領(lǐng)域，成為社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的有益補(bǔ)充。但必須注意的是，由于商業(yè)保險(xiǎn)是純商業(yè)性的（以盈利為目的），難以發(fā)揮社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的功能，且有時(shí)候還會(huì)與社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)生爭(zhēng)奪保險(xiǎn)市場(chǎng)的矛盾，造成保險(xiǎn)市場(chǎng)的混亂，因此在允許商業(yè)保險(xiǎn)公司在農(nóng)村開展養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的同時(shí)，要

18、奪其行為進(jìn)行規(guī)范。在實(shí)際操作中，要注意協(xié)調(diào)好社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)與商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的關(guān)系，避免產(chǎn)生矛盾。（三）正確確定農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金的交納方式和繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)    在現(xiàn)階段，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金應(yīng)堅(jiān)持實(shí)行“個(gè)人繳費(fèi)，集體補(bǔ)助與社會(huì)籌措和政府補(bǔ)貼”相結(jié)合的模式，即以個(gè)人交納為主，集體補(bǔ)助為輔，國(guó)家給予財(cái)政和政策支持。繳費(fèi)的比例應(yīng)以城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的最低標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，并與城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)相銜接，實(shí)行一卡通，一般擬定在18%，在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，個(gè)人帳戶繳納的比例可以確定在上年人均收入的12%，社會(huì)統(tǒng)籌為6%；在經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)，個(gè)人帳戶繳納的比例可以確定在上年人均收入的8%，社會(huì)統(tǒng)籌為10%

19、；在經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)地區(qū)，個(gè)人帳戶繳納的比例可以確定在上年人均收入的4%社會(huì)統(tǒng)籌為14%。集體補(bǔ)助繳納社會(huì)統(tǒng)籌部分，沒(méi)有集體補(bǔ)助的使用社會(huì)募集，社會(huì)募集不足的由政府兜底。同時(shí)要充分考慮到農(nóng)民收入的不平衡性，并進(jìn)行靈活掌握，養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的繳納應(yīng)實(shí)行高中低多檔次。由于農(nóng)民收入的靈活性，很難進(jìn)行考核和計(jì)量，而且農(nóng)民收入是以年為計(jì)量單位的，要到年底才進(jìn)行結(jié)算，檔次的劃分不與農(nóng)民個(gè)人收入掛鉤，而是以農(nóng)民的人均年收入為基數(shù)，并根據(jù)其變化加以調(diào)整，以保證養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用分擔(dān)的均衡和養(yǎng)老保險(xiǎn)金的保障能力。保險(xiǎn)對(duì)象則可以根據(jù)其經(jīng)濟(jì)承受能力自行選擇參保檔次，考慮到農(nóng)民收入的不穩(wěn)定性，保險(xiǎn)對(duì)象可以視經(jīng)濟(jì)收入情況預(yù)繳和不繳保險(xiǎn)費(fèi)

20、，經(jīng)濟(jì)好的時(shí)候提前繳納，遇到天災(zāi)人禍的時(shí)候，可以暫時(shí)停止繳納。（四）努力做好農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的保值和增值工作    目前，我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金已積累近百億元，且隨著農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)的不斷發(fā)展，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的積累將加速，但現(xiàn)在農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金以縣級(jí)為單位的統(tǒng)一管理和運(yùn)營(yíng)的實(shí)現(xiàn)，不僅帶來(lái)了過(guò)度分散管理所產(chǎn)生的不合理管理費(fèi)用和基金被擠占的風(fēng)險(xiǎn)，而且投資形式單一，使得養(yǎng)老保險(xiǎn)基金如何保值增值問(wèn)題日益突出。因此，要認(rèn)真研究養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的保值增值的辦法與措施，逐步使基金運(yùn)營(yíng)走向市場(chǎng)，實(shí)現(xiàn)基金的合理組合和最大增值。當(dāng)前，除應(yīng)搞好與銀行的合作，提高儲(chǔ)蓄與購(gòu)買國(guó)債的收益

21、率外，還應(yīng)借鑒國(guó)際上的成功經(jīng)驗(yàn)，考慮在安全原則下的多渠道投資，在農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)搞的好的地區(qū)，可以嘗試建立保險(xiǎn)基金的投資專營(yíng)機(jī)構(gòu)，按照市場(chǎng)化原則運(yùn)營(yíng)基金，即按照基金的屬性以適當(dāng)?shù)谋壤断虿煌膭?chuàng)利渠道，在整體上獲得較好的利潤(rùn)。另外，國(guó)家應(yīng)制定有關(guān)政策為養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的保增值提供條件，如可考慮由財(cái)政發(fā)行特種高利率債券。為保險(xiǎn)基金指定專項(xiàng)建設(shè)項(xiàng)目等。還有管理費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)盡量低，養(yǎng)老保險(xiǎn)支出應(yīng)實(shí)行定額包干制，超出定額部分，應(yīng)從民政部門的事業(yè)費(fèi)用中列支。（五）加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的管理    針對(duì)當(dāng)前存在的管理工作薄弱和管理水平不高的狀況，必須加強(qiáng)和改進(jìn)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的管理

22、工作，逐步實(shí)現(xiàn)規(guī)范化和制度化管理。（1）是要建立健全適合當(dāng)?shù)氐膶?shí)際工作需要的財(cái)務(wù)、基金和檔案管理等規(guī)章制度，實(shí)行崗位目標(biāo)管理責(zé)任制，強(qiáng)化約束機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制；（2）是要嚴(yán)格監(jiān)督和檢查，及時(shí)公布有關(guān)情況，增加透明度；（3）是要健全實(shí)務(wù)規(guī)程，大力推行和普及規(guī)范化操作，逐步推廣和運(yùn)用計(jì)算機(jī)個(gè)人帳戶管理系統(tǒng)，不斷提高工作效率；（4）是要加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)工作人員的培訓(xùn)，爭(zhēng)取在2-3年內(nèi)將在崗人員輪訓(xùn)一遍，努力提高工作人員的管理水平和業(yè)務(wù)素質(zhì)。另外，作為社會(huì)保障體系的重要組成部分的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，其經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)該是履行社會(huì)保險(xiǎn)職能的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，系公益性事業(yè)，所以農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)、員工工資應(yīng)由政府財(cái)

23、政負(fù)擔(dān)，定位全額撥款的管理型事業(yè)單位，而不能從農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金中提取管理費(fèi)。（六）加快農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的法制建設(shè)    社會(huì)保險(xiǎn)作為整個(gè)農(nóng)村社會(huì)保障制度的主體和核心，是以強(qiáng)制性為基本特征的，而社會(huì)保險(xiǎn)的這一強(qiáng)制性必須通過(guò)國(guó)家立法才能得到保證。目前，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)在農(nóng)村進(jìn)展不力，其中很重要的一個(gè)原因就是社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)立法滯后，比如，在許多私營(yíng)企業(yè)和三資企業(yè)中，由于企業(yè)主和農(nóng)民工認(rèn)識(shí)水平太低，常常以政府有關(guān)強(qiáng)制性社會(huì)保險(xiǎn)文件不是法律為由，拒絕給廣大農(nóng)民工購(gòu)買社會(huì)保險(xiǎn)。從我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)立法的歷史與現(xiàn)狀看，加快農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)法制建設(shè)，主要應(yīng)該抓好以下兩項(xiàng)工作：其一是要

24、做好立法調(diào)研工作和盡快立法即農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)法的盡快出臺(tái)；二是要抓好地方性法規(guī)的建設(shè)，鼓勵(lì)與提倡各地政府根據(jù)本地實(shí)際制訂具體的養(yǎng)老保險(xiǎn)辦法。（七）在考慮好農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)特殊性的同時(shí)，考慮好日后城鎮(zhèn)與農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的接軌問(wèn)題    目前，我國(guó)農(nóng)村與城鎮(zhèn)的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)是分別進(jìn)行的，且這種狀況還會(huì)存在很長(zhǎng)時(shí)間，但是最終要實(shí)現(xiàn)二者的合軌。這是一個(gè)漫長(zhǎng)的分層次、分類別推進(jìn)的過(guò)程，筆者以為其大體可以分為三個(gè)階段：（1）目前，為減輕農(nóng)村社會(huì)保障的壓力，城鎮(zhèn)社會(huì)保障范圍首先應(yīng)擴(kuò)大到進(jìn)城工作的農(nóng)民（即農(nóng)民工）上。因?yàn)榻饲f(wàn)的具有農(nóng)村村民身份卻又在城市務(wù)工的勞動(dòng)者，已經(jīng)成為一個(gè)

25、不容忽視的規(guī)模巨大的特殊群體，對(duì)于一部分人，應(yīng)該讓其享有城鎮(zhèn)職工的養(yǎng)老保險(xiǎn)基本權(quán)利，因?yàn)樗麄冎械慕^大多數(shù)都選擇在工業(yè)、建筑業(yè)和服務(wù)業(yè)等較為穩(wěn)定的工作領(lǐng)域工作，有較為穩(wěn)定的收入，可以直接融入城鎮(zhèn)職工的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中，養(yǎng)老保險(xiǎn)金由用人單位和個(gè)人共同繳納；（2）我們應(yīng)逐步實(shí)現(xiàn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)與城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的接軌。鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系也應(yīng)采取社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人帳戶相結(jié)合的模式，并在此相對(duì)獨(dú)立的體系基礎(chǔ)上允許鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)在鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)之間以及鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)與國(guó)有企業(yè)之間流動(dòng)，以更好的促進(jìn)二者的統(tǒng)一；（3）最后也是最重要的就是實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)一體化的階段。將廣大的農(nóng)民群體納入到城市養(yǎng)老保險(xiǎn)體系之下，使農(nóng)民和城鎮(zhèn)居民享有同等的社會(huì)養(yǎng)老權(quán)利和待遇。雖然這個(gè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)不是一朝一夕，也不可能一蹴而就，但我們應(yīng)該看到，無(wú)論如何，消除城鄉(xiāng)差別是必然的發(fā)展趨勢(shì)，城鄉(xiāng)統(tǒng)一的社會(huì)保險(xiǎn)制度是我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度未來(lái)發(fā)展的必然結(jié)果。四、結(jié)語(yǔ)    建立和推行農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，不僅是黨和政府全心全意為人民服務(wù)的具體體現(xiàn)，也是我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的現(xiàn)實(shí)需要。農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)問(wèn)題直接關(guān)系到中國(guó)農(nóng)村秩序的穩(wěn)定和農(nóng)業(yè)的可