娛樂制服ipo上市咨詢(最新政策+募投可研+細分市場調(diào)查)綜合解決方案備課講稿

1、精品文檔娛樂制服項目創(chuàng)業(yè)板IPO上市咨詢 （2014年最新政策依據(jù)+募投可研 +細分市場精確調(diào)查）綜合解決方 案北京博思遠略咨詢有限公司IPO事業(yè)部二零一三年目錄第一部分 娛樂制服項目創(chuàng)業(yè)板 IPO 上市審查要點分析 4 一、2014 年創(chuàng)業(yè)板最新審核政策分析 4二、專業(yè)機構(gòu)在企業(yè)IPO上市過程中主要作用 5第二部分 娛樂制服項目細分市場（行業(yè)研究）調(diào)查解決方案 7.一、創(chuàng)業(yè)板娛樂制服項目細分市場調(diào)查政策依據(jù) 7二、細分市場調(diào)查（行業(yè)研究）在企業(yè) IPO上市過程中的重要性 7三、博思遠略IPO細分市場調(diào)查研究思路及關(guān)鍵問題說明 8四、博思遠略娛樂制服細分市場（行業(yè)研究）調(diào)查大綱 11第三部分

2、娛樂制服項目募投可行性研究報告（甲級資質(zhì)）編制解決方案 14一、證監(jiān)會關(guān)于募集資金運用及募投可研的編制要求 14二、IPO上市募投可研與一般可研報告主要區(qū)別 16三、娛樂制服募投項目可研報告在企業(yè)上市過程中的重要作用 16四、博思遠略娛樂制服募投項目（基于 2014 年最新大綱及審查重點）可研方案設(shè)計原則 1 6五、 博思遠略IPO募投項目可研分階段服務內(nèi)容 17六、 博思遠略IPO募投項目可研報告標準大綱（2014最新版）18七、 博思遠略IPO募投項目可研編制重點解決問題 25第四部分博思遠略最新成功案例展示 28一、行業(yè)構(gòu)成 28二、區(qū)域構(gòu)成 28三、案例成果展示（包括但不限于） 28第

3、五部分博思遠略咨詢公司介紹 30一、公司基本情況 30二、團隊構(gòu)成 31三、咨詢服務流程 31三、博思遠略服務優(yōu)勢 32第六部分本解決方案關(guān)鍵詞 34娛樂制服項目上市咨詢方案； 娛樂制服項目上市可行性研究報告； 娛樂制服 募投項目可研報告； 娛樂制服細分市場調(diào)查； 娛樂制服行業(yè)研究； 證監(jiān)會發(fā) 審委；博思遠略咨詢公司；創(chuàng)業(yè)板 IPO 上市咨詢； 2014 年娛樂制服項目最 新募投可研編制方案；發(fā)改委甲級資質(zhì) 34精品文檔精品文檔第一部分娛樂制服項目創(chuàng)業(yè)板 IPO 上市審查要點分析一、2014 年創(chuàng)業(yè)板最新審核政策分析企業(yè)上市主要目的之一就是要募集資金， 而募集資金必須投資相應的項目。 創(chuàng)業(yè) 板

4、要求“發(fā)行人募集資金應當圍繞主營業(yè)務進行投資安排” ，也就是說至少 60% 70%的資金應該用于主營業(yè)務項目的投資建設(shè)。 研發(fā)類不產(chǎn)生收益的項目應該 盡可能少占用募集資金。除了這個直接要求，博思遠略咨詢公司(甲級資質(zhì))根 據(jù)證監(jiān)會發(fā)審委最新審核政策對所重點審核的節(jié)點總結(jié)如下：(1) 、規(guī)模的合理性(2) 、新產(chǎn)品的技術(shù)成熟性(3) 、固定資產(chǎn)投資規(guī)模與新增收入的匹配性(4) 、與發(fā)行人歷史數(shù)據(jù)的匹配性(5) 、研發(fā)類項目投資比例的合理性根據(jù)博思遠略咨詢公司研究發(fā)現(xiàn)， 創(chuàng)業(yè)板企業(yè)大多有服務收入比重較高， 無 形資產(chǎn)較多， 企業(yè)重置成本低等特征。 如果按照企業(yè)原有設(shè)備規(guī)模和技術(shù)水平進 行項目設(shè)計，

5、 那么募集資金規(guī)模會很小。 這使得很多企業(yè)在項目設(shè)計中做大設(shè)備 投資、增加土建投資、 增加鋪底流動資金以完成既定的募集資金目標。 這一現(xiàn)象 十分普遍， 也是造成募集資金運用部分經(jīng)常被反饋的原因。 采取上述策略雖然可 以滿足募集資金規(guī)模的要求，但是固定資產(chǎn)增加過多、比例增大問題難以解釋。 由于項目收入測算要求嚴謹保守，那么又出現(xiàn)了投入產(chǎn)出的匹配性問題。為了解決上述問題，博思遠略建議采取以下策略：(1) 、募集資金規(guī)模能小則小，越小問題越少；(2) 、項目設(shè)備盡量采取現(xiàn)有設(shè)備的最新升級型號，避免大換血；(3) 、建設(shè)規(guī)模和項目收入?yún)⒄宅F(xiàn)有規(guī)模設(shè)計，不建議超過當前規(guī)模的 1.5 倍；(4) 、土建投

6、資最好自有資金出資或者實物出資以表明節(jié)約募集資金；(5) 、土建投資比例應少于 30% ，避免房地產(chǎn)投資嫌疑；(6) 、回收期控制在 5 年之內(nèi)，內(nèi)部收益率不低于 20%；(7) 、項目收入規(guī)模上限不能高于市場容量預測的增加值；(8) 、選擇知名工程咨詢公司進行項目的審核以證明其合理性；(9) 、采用先進設(shè)備引起投資規(guī)模大增的要說明現(xiàn)有設(shè)備的不適用性；(10) 、募投項目市場分析與行業(yè)基本情況分析互相支持。上述策略是上市募投項目設(shè)計中應該注意的基本問題， 除此之外，上市用項 目可行性研究報告應該重視風險防控措施的論述。 做到項目設(shè)計合理、 風險防控 得當、經(jīng)得起股民推敲，募集資金運用這一部分才

7、算是符合上市要求。二、專業(yè)機構(gòu)在企業(yè) IPO 上市過程中主要作用精品文檔精品文檔第二部分 娛樂制服項目細分市場（行業(yè)研究）調(diào)查解決方案一、創(chuàng)業(yè)板娛樂制服項目細分市場調(diào)查政策依據(jù)博思遠貉創(chuàng)業(yè)板IPO細分市圾調(diào)查彳亍業(yè)研究）政策依據(jù)公開發(fā)行證券的處司值議罐鬣內(nèi)容與格式準則第28號*創(chuàng)業(yè)板公司招股說明書加:所處行業(yè)硏究第四十一條發(fā)行人應撤SS主營業(yè)務、王要 產(chǎn)品或服務及設(shè)立以宋的變化情況苧四十二條 發(fā)行人應城霜殊所址行業(yè)的啦 玉轉(zhuǎn)遲主要包括：I行業(yè)主管部門、行業(yè)監(jiān)管體制行業(yè) 主鶯做律法規(guī)g政筆等；7勻行業(yè)克爭格局利市域化程度、行業(yè)內(nèi) 的主要企業(yè)和主要企業(yè)的市場份額、行業(yè)進入障悄、市場哄求狀況&

8、;孌動原因、行業(yè)利 潤水平的變動超勢及甕動原因尊；（三影抽擰業(yè)發(fā)展的有利和齊利圉素，如 產(chǎn)業(yè)政鱸、技術(shù)瞽代*行業(yè)發(fā)廉瓶張、國際市早盤鶴I扶術(shù)水平及技術(shù)特點 、行業(yè)特有的境莒懂武、萬業(yè)的周期性、匡域性或垂節(jié)性耳鶴'行人祈54行業(yè)與上下游行業(yè)之間的關(guān)聯(lián)性，上下游行業(yè)發(fā)展狀況對本行業(yè)及具發(fā)喉應啓至蠶爲儲翔'發(fā)行人還應at察產(chǎn)品進口圍的有關(guān)進口政蒐、賈易摩擦對產(chǎn)品進口的影響、以礙進口國辰類產(chǎn)品的競爭格局等情況第四十三條發(fā)行人應按露其在行業(yè)中的競 爭地位、說明產(chǎn)品或服務的市場占有率、近 三年的變化情況芨未來殳化趨埜一主要競爭 對于的筒要情況等主營業(yè)務和產(chǎn)品第四十四條發(fā)行人應披鴛與主營業(yè)務

9、相關(guān)的情 軌主要包括：【一主要產(chǎn)品或服務的用遼；I二）主要產(chǎn)品的工藝謊程圖或服務的詵程圖；（三了主要業(yè)務模武.如采購模式*生產(chǎn)威服務模 式、當銷圧管理樟貳以艮盈利模式；（鹵列衷披露報吿期內(nèi)警期主姜產(chǎn)品或服耆的規(guī) 橈產(chǎn)能、產(chǎn)屋、銷星，或服務能力、服務雖h銷 售收入.產(chǎn)品或服務的主要消費群體、銷您價格 的隻動怙況;報告期內(nèi)各期向前五名客戶合計的 拈粘眾占當期誚首總頷的百分比向單個容戶的 第皆比例超過想駆的切兎或嚴重依賴于少牧容戶 的：應披鳶其名糧屋箱萬比例。該客戶為發(fā)行人 的關(guān)聯(lián)有的，則宜披撐產(chǎn)品最共實現(xiàn)銷甘的悟 況疊同一實麻控制人控制的銷售客戶應合并 計算銷售鎭（査）報雪期內(nèi)主要產(chǎn)品或腿務的原材

10、料、能源歴 其供應情況王裝原材料和能源的恰格變動筠 垢、主要原材料施能源占疏本的比賈；報告期內(nèi) 各期向前五名供應商合計的釆購鞭占當期采購總 額的頁分比，向單個供應商的采賄比例超過總額 的50%PS依賴于少St供應商的，應披需其名稱 及采購比例、受同一實際惶制人柱制的供應商， 應合先計算來購載咲）發(fā)行人應披露莖率、監(jiān)車、高級管理人員和 其他核心人員.主要關(guān)聯(lián)方或持有發(fā)行人5%以上 服份的股東柱上址供應商或客戶中所占的權(quán)益- 若無，亦宜說明；（七I主嬰產(chǎn)品或服務的質(zhì)量控制揩況，包括質(zhì)址 控剳標準.質(zhì)變控制擋施、出現(xiàn)的康糾紛衿；bd存拓高怎繪、塑再蛙情況的，亶捷廉安全生 產(chǎn)反污染治理情況、因安全生產(chǎn)

11、尺環(huán)境保護原因 登到處罰的情況、近三年均關(guān)費用成本支岀及未 來支出情況，說陰是否符合國家關(guān)于安全生產(chǎn)和 嚇境操護的妾求發(fā)行人的業(yè)務艮其摘式勇有創(chuàng)新桂的.應按其 虺特性、創(chuàng)新性以礙持續(xù)創(chuàng)新機制。X.、細分市場調(diào)查（行業(yè)研究）在企業(yè)IPO上市過程中的重要性精品文檔精品文檔企業(yè)內(nèi)部訪談與上市團隊溝通博思遠略項目組通過 對企業(yè)童事悵、企業(yè) IPO負責人r總經(jīng) 理、市場部.采購 部*技術(shù)部、財務 部、人力資源部等人 員和部門的深入溝通 訪談.建立對企業(yè)的 準備認識和把幄必博思遠略通過與券 商*會計師、律師等 上市團隊參與各方的 深入溝通，確定工作 細節(jié)，建立高效獻契 的合作氛Eh項目成果匯報博思遠略項目

12、組提交 細分市場調(diào)查報告， 其中市場客量數(shù)據(jù)、 市場份額數(shù)據(jù)以及行 業(yè)研究數(shù)據(jù)成為下一 步工作基礎(chǔ)。I 劃，組織人員到位展J開工作業(yè)務與技術(shù)底稿撰寫行業(yè)定位與細分市場概況; 細分市場歷年市場容量； 行業(yè)發(fā)展趨勢與利潤水平; 項目發(fā)展SWOT分析； 竟爭格局與主要競爭對手; 經(jīng)營模式及產(chǎn)業(yè)鏈構(gòu)成； 行業(yè)技術(shù)水平；募投項目可研數(shù)據(jù)支持項目收入估算:產(chǎn)品毛利變化；產(chǎn)品研發(fā)方向；項目達產(chǎn)計劃； 項目投入產(chǎn)出比： 項目實施周期；三、博思遠略IPO細分市場調(diào)查研究思路及關(guān)鍵問題說明精品文檔精品文檔1r官方數(shù)據(jù)來源iF獨強調(diào)創(chuàng)業(yè)板細分市場調(diào)查數(shù)據(jù)來源疑分析思路?基于慵思遠昭FO上市習詢方法/國家政府機構(gòu)対外

13、岌布數(shù)據(jù)；/官方半官方權(quán)威研究機構(gòu)發(fā)布數(shù)據(jù)；/各髙校及科研部門發(fā)布數(shù)據(jù)；/國外機構(gòu)發(fā)布井得到杈威部門認可數(shù) 據(jù)；/項目組一手調(diào)查數(shù)據(jù)；I業(yè)內(nèi)同行公布數(shù)據(jù)（比對蓼考）；*根摒調(diào)查分析結(jié)果+由行業(yè)內(nèi)權(quán)威論 文集、核心期刊等發(fā)表數(shù)據(jù)；sms/項目組再各數(shù)據(jù)來源基礎(chǔ)上分析所得 再生情報數(shù)據(jù)；根據(jù)上下游產(chǎn)業(yè)數(shù)據(jù)、關(guān)聯(lián)產(chǎn)品數(shù)據(jù)、關(guān) 鍵原材料數(shù)據(jù).關(guān)鍵丘件數(shù)據(jù)等綜合權(quán)威 鋼刊發(fā)布數(shù)據(jù)運用科學統(tǒng)計分析法得出細 分市場數(shù)據(jù)（例如：規(guī)模、增長率、占有 率S產(chǎn)量、下游需求量等博思遠路選取細分市場規(guī)?？偭繑?shù)據(jù)（經(jīng) 過核實驗證）為基準救據(jù)通過實地走訪 調(diào)查業(yè)內(nèi)前5家企業(yè).根據(jù)企業(yè)規(guī)模、用 工人數(shù)、產(chǎn)能.貨運算指標反推苴

14、世數(shù) 據(jù)指標博思遠略根據(jù)大量創(chuàng)業(yè)板、中小板上市咨詢項目經(jīng)驗，對娛樂制服細分市場 調(diào)查研究過程中應重點解決的問題做了詳細總結(jié)，并提出了實際操作建議：關(guān)鍵問題一：對娛樂制服上市企業(yè)所在細分市場和企業(yè)定位需要根據(jù)上市企業(yè)主要產(chǎn)品和業(yè)務選定一個細分市場作為企業(yè)所在行業(yè)。選擇的時候要注意以下問題：1、不同的細分市場對應的市盈率不同，會影響募投項目總體的資金規(guī)模。精品文檔精品文檔2、不同的細分市場會影響上市企業(yè)在該行業(yè)的市場地位。3、主營產(chǎn)品的市場容量及市場份額要依據(jù)選定的行業(yè)論證。4、選定的細分市場其發(fā)展前景和新產(chǎn)品發(fā)展方向會影響上市企業(yè)研發(fā)方向 和研發(fā)項目設(shè)計。5、選定的細分市場要與上市企業(yè)對自己的定

15、位相匹配。關(guān)鍵問題二：娛樂制服細分市場容量分析注意要點 上市企業(yè)產(chǎn)品細分市場容量大小及其發(fā)展趨勢是證監(jiān)會十分關(guān)注的問題。 市場容 量一般用該產(chǎn)品的市場需求量或者市場規(guī)模 （銷售額）來表述。 涉及近三年甚至 更長時間的歷史數(shù)據(jù)和未來 3-5 年募投項目達產(chǎn)時的市場容量數(shù)據(jù)。 產(chǎn)品的未來的市場容量應該是不斷增長的， 歷史的數(shù)據(jù)則尊重事實。 歷史數(shù)據(jù)如 果有較大的波動還需要進一步解釋其原因， 表明其不會對未來有不利影響。 如果 確實是周期性規(guī)律，則要在未來的市場容量預測中考慮該周期性的影響。 產(chǎn)品的未來的市場容量還需要保障能夠容納募投項目帶來的新增產(chǎn)能。 而募投 項目新增的產(chǎn)品產(chǎn)量和當前企業(yè)的產(chǎn)量之

16、和是未來擬上市企業(yè)產(chǎn)品的總產(chǎn)量， 其 與市場容量的比值即為市場占有率。 因此，未來市場容量數(shù)據(jù)也要考慮企業(yè)市場 占有率是提升還是下降。 企業(yè)市場地位的上升與下降要與行業(yè)發(fā)展的趨勢和競爭 格局的走勢相一致。關(guān)鍵問題三：娛樂制服細分市場調(diào)研數(shù)據(jù)來源 產(chǎn)品細分市場數(shù)據(jù)大致有以下幾個來源渠道： 公開數(shù)據(jù)權(quán)威機構(gòu)或者國家公布的數(shù)據(jù)， 如統(tǒng)計局、 海關(guān)總署、娛樂制服行 業(yè)協(xié)會、相關(guān)網(wǎng)站、娛樂制服行業(yè)期刊、娛樂制服雜志、娛樂制服研究院、知名 第三方咨詢公司等。產(chǎn)業(yè)鏈數(shù)據(jù)上下游產(chǎn)業(yè)數(shù)據(jù)， 如關(guān)聯(lián)產(chǎn)品數(shù)據(jù)、 關(guān)鍵的原料或者配件數(shù)據(jù)可 以用來估算產(chǎn)品細分市場數(shù)據(jù)。發(fā)布數(shù)據(jù)根據(jù)調(diào)研結(jié)果，由同行業(yè)權(quán)威機構(gòu)（如報紙、協(xié)

17、會、期刊雜志 等）發(fā)布的數(shù)據(jù)。推算數(shù)據(jù)根據(jù)本行業(yè)及上下游行業(yè)的公開數(shù)據(jù)或者發(fā)布的數(shù)據(jù)用合理 的估算方法來推算得到的數(shù)據(jù)。精品文檔精品文檔精品文檔精品文檔精品文檔精品文檔精品文檔精品文檔四、博思遠略娛樂制服細分市場（行業(yè)研究）調(diào)查大綱一、娛樂制服行業(yè)主管部門、行業(yè)監(jiān)管體制、行業(yè)主要法律法規(guī)及政策1、行業(yè)主管部門及監(jiān)管體制2、行業(yè)主要法律法規(guī)及政策二、娛樂制服行業(yè)概況（重點）1、企業(yè)的行業(yè)定位2、上下游產(chǎn)業(yè)鏈及關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)關(guān)系3、行業(yè)市場容量分析（總的市場容量、關(guān)鍵設(shè)備產(chǎn)品的市場容量）4、行業(yè)發(fā)展趨勢分析 三、娛樂制服行業(yè)競爭格局和市場化程度1、行業(yè)競爭格局（自由競爭、壟斷競爭、壟斷）2、市場化程度（

18、完全開放、政府控制、國企壟斷、外商主導） 四、娛樂制服行業(yè)內(nèi)的主要企業(yè)和主要企業(yè)的市場份額（重點）1、行業(yè)內(nèi)主要企業(yè)（3 6家）2、主要企業(yè)市場份額 五、娛樂制服行業(yè)進入障礙精品文檔精品文檔1、技術(shù)壁壘2、政策準入3、資金規(guī)模壁壘4、人才壁壘5、品牌壁壘六、娛樂制服市場供求狀況及變動原因1、市場需求情況及其發(fā)展趨勢2、市場供給情況及其存在問題3、供求格局及其變動原因七、行業(yè)利潤水平的變動趨勢及變動原因（重點）1、近三年行業(yè)利潤水平及其變動趨勢2、影響傳業(yè)利潤水平變動的因素分析八、影響行業(yè)發(fā)展的因素1、產(chǎn)業(yè)政策因素2、技術(shù)替代因素3、行業(yè)發(fā)展瓶頸4、國際市場沖擊5、其他因素九、娛樂制服行業(yè)技術(shù)水

19、平及技術(shù)特點1、行業(yè)技術(shù)發(fā)展歷程及當前發(fā)展水平2、行業(yè)當前主要技術(shù)及其特點十、娛樂制服行業(yè)特有的經(jīng)營模式（重點）1、生產(chǎn)模式2、銷售模式3、盈利模式4、其他特殊模式十一、娛樂制服行業(yè)的周期性、區(qū)域性、季節(jié)性特征 精品文檔精品文檔1、行業(yè)的周期性2、行業(yè)的區(qū)域性3、行業(yè)的季節(jié)性十二、娛樂制服行業(yè)與上下游行業(yè)之間的關(guān)系1、發(fā)行人所處行業(yè)與上下游行業(yè)之間的關(guān)聯(lián)性2、上游行業(yè)發(fā)展狀況對本行業(yè)及其發(fā)展前景的有利和不利影響3、下游行業(yè)發(fā)展狀況對本行業(yè)及其發(fā)展前景的有利和不利影響十三、產(chǎn)品進口國政策及競爭環(huán)境1、產(chǎn)品進口國政策及其影響2、進口國同類產(chǎn)品的競爭格局十四、公司在行業(yè)中的競爭地位1、公司市場份額及

20、變動趨勢2、主要競爭對手及其簡要情況3、公司的競爭優(yōu)勢4、公司的競爭劣勢附件：1、主要結(jié)論引用資料2、市場數(shù)據(jù)引用材料3、分析圖表參考資料4、擬發(fā)布的數(shù)據(jù)材料5、市場容量數(shù)據(jù)推算表及基本假設(shè)6、競爭對手資料匯總7、行業(yè)研究報告和專家文章匯總第三部分 娛樂制服項目募投可行性研究報告（甲級資質(zhì)）編制解決方案一、證監(jiān)會關(guān)于募集資金運用及募投可研的編制要求第十二節(jié)募股資金運用第一百四十九條發(fā)行人應披露：（一）預計通過本次發(fā)行募股資金的總量及其依據(jù)；（二）董事會或股東大會對本次募股資金投向項目的主要意見；（三）募股資金運用對主要財務狀況及經(jīng)營成果的影響，包括對凈資產(chǎn)、每股凈 資產(chǎn)、凈資產(chǎn)收益率、資產(chǎn)負債

21、率、盈利能力、資本結(jié)構(gòu)等的影響。未披露盈利 預測的，應詳細披露募股資金運用的影響。第一百五十條發(fā)行人應充分考慮實際募股資金量不足或超過所申報資金需求量的可能。所籌資金尚不能滿足規(guī)劃中項目資金需求的， 應詳細說明其缺口部分的 資金來源及落實情況；所籌資金超過了規(guī)劃中項目資金需求的， 應披露多募資金 的大體安排及資金管理措施，并披露其對財務狀況和經(jīng)營成果的影響。第一百五十一條如屬直接投資于固定資產(chǎn)項目的， 發(fā)行人可視實際情況并根據(jù)重 要性原則披露以下內(nèi)容：（一）各投資項目的輕重緩急及立項審批情況（如需要）；（二）投資概算情況，預計投資規(guī)模，募股資金的具體用項及其依據(jù)，包括用于購置設(shè)備、土地、技術(shù)以

22、及補充流動資金等方面的具體支出；（三）所投資項目的技術(shù)含量，包括產(chǎn)品的質(zhì)量標準和技術(shù)水平，生產(chǎn)方法、工 藝流程和生產(chǎn)技術(shù)選擇，主要設(shè)備選擇，主要技術(shù)人員要求，研究與開發(fā)措施， 核心技術(shù)及其取得方式；（四）主要原材料、輔助材料及燃料等的供應情況；（五）投資項目的產(chǎn)出和營銷情況，包括產(chǎn)品現(xiàn)有和潛在生產(chǎn)能力，投資項目的 產(chǎn)量、價格及產(chǎn)銷率，替代產(chǎn)品，產(chǎn)品出口或進口替代，產(chǎn)品銷售方式及營銷措 施；（六）投資項目可能存在的環(huán)保問題及采取的措施；（七）閑置資金（若存在）的利用計劃，或資金缺口（若存在）的補充來源；（八）投資項目的選址，擬占用土地的面積、取得及處置方式；（九）投資項目的效益分析，包括現(xiàn)金流、

23、內(nèi)部收益率、達產(chǎn)期、回收期和產(chǎn)品 的市場生命周期等。（十）項目的組織方式，項目的實施進展情況。第一百五十二條發(fā)行人募股資金擬用于對外投資、與他人合資進行固定資產(chǎn)項目精品文檔精品文檔投資的，除相應披露上述具體內(nèi)容外，還應主要披露：（一）合資方的基本情況，包括名稱、法定代表人、住所、注冊資本、主要股東、 主要業(yè)務，與發(fā)行人是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系等；（二）投資規(guī)模及各方投資比例；（三）合資方的投資方式和資金來源；（四）合資協(xié)議中有關(guān)可能給發(fā)行人造成損失及損失處理的條款，如合資方不能按時投資，可能給發(fā)行人造成的損失以及損失的補償方式等。第一百五十三條發(fā)行人募股資金擬用于對外股權(quán)投資組建企業(yè)法人或其他法人 的

24、，應主要披露：（一）擬組建企業(yè)法人或其他法人的基本情況，包括設(shè)立、注冊資本、主要業(yè)務 等；（二）投資規(guī)模及各方投資比例；（三）法人的組織及管理情況；（四）合作方的基本情況及與發(fā)行人是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或競爭關(guān)系。第一百五十四條發(fā)行人募股資金擬用于收購在建工程的，應主要披露：（一）在建工程的已投資情況；（二）投資來源；（三）還需投資的金額；（四）負債情況；（五）建設(shè)進度；（六）計劃完成時間；（七）收購價格的確定方式。第一百五十五條發(fā)行人募股資金擬用于收購兼并其他法人股份或資產(chǎn)的，應主要披露：（一）被收購企業(yè)的基本情況及最近一個完整會計年度及最近一期的主要財務會 計數(shù)據(jù)；（二）收購的股份或資產(chǎn)；（三）

25、所收購股份或資產(chǎn)的評估、定價等情況；（四）收購兼并后參股、控股的比例及其控制情況。第一百五十六條發(fā)行人募股資金擬投入其他用途的，應披露具體的用途，以及對 發(fā)行人經(jīng)營和財務的影響，包括對發(fā)行人財務結(jié)構(gòu)、盈利預測、凈資產(chǎn)收益率、 股東利益等的影響。第一百五十七條上述應披露的各類募股資金用途， 如涉及關(guān)聯(lián)關(guān)系及關(guān)聯(lián)交易的， 精品文檔應披露董事會或股東大會的決策依據(jù)。二、IPO上市募投可研與一般可研報告主要區(qū)別一般來說，中小板、創(chuàng)業(yè)板IPO募投項目可研報告（上市可研）與一般用于立 項的可行性研究報告主要有以下幾點區(qū)別：1、上市募投項目項目可行性研究報告應納入上市籌劃的總體方案中，因為 募集資金的投向直

26、接關(guān)系到能否實現(xiàn)上市的關(guān)鍵問題；2、上市募投項目可研報告需要上市咨詢團隊中的各中介機構(gòu)（券商、律師 事務所、會計師事務所、第三方調(diào)查公司）密切配合，特別是應與財務評估機構(gòu) 密切配合，將募集資金項目的投入產(chǎn)出而導致的資金流的變化納入到總體財務預 測中；3、募集資金只能用于發(fā)展主營業(yè)務；4、項目的財務分析應該考慮到上市公司信息披露的具體要求，5、不再要求就發(fā)行人的募集資金投資項目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和投資管 理的規(guī)定征求國家發(fā)展與改革委員會的意見。三、娛樂制服募投項目可研報告在企業(yè)上市過程中的重要作用IPO上市項目可行性研究報告主要用于IPO上市項目在國內(nèi)備案并作為券商 招股書底稿提交證監(jiān)會。報告

27、一般分為兩個版本：一個版本是用于前期獲取發(fā)改委立項批文，另一 個版本則是用于券商招股書編制并作為工作底稿。立項用IPO上市項目可行性研究報告中涉及的項目總投資、 建設(shè)地址、建設(shè)內(nèi)容 將體現(xiàn)在發(fā)改委的立項批文中，因此招股書編制用IPO上市項目可行性研究報告 必須保證上述內(nèi)容不變，只能調(diào)整文字、數(shù)據(jù)的配比、論證方式。四、博思遠略娛樂制服募投項目（基于2014年最新大綱及審查重點）可研方案 設(shè)計原則1、如果您是外資企業(yè)、外商再投資企業(yè)募項目獲取批復文件需要編制項目申請 報告；如果企業(yè)是內(nèi)資企業(yè)，但項目被納入政府核準的投資項目，那么募投項目也是項目申請報告。精品文檔精品文檔2、內(nèi)資企業(yè)募投項目一般采取

28、備案制，需要編制可行性研究報告。此外，企業(yè) 需要環(huán)評審查，項目需要做環(huán)評、節(jié)能評估；3、募投項目可研報告（包括項目申請報告）要解決批復獲取和券商底稿兩個問 題，因此可分成 2 個版本進行編制。 其中發(fā)改委申報或核準的需要投資基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 和建設(shè)內(nèi)容準確論證即可；4、募投項目設(shè)計要求與企業(yè)歷史財務數(shù)據(jù)、財務制度具有連貫性，折舊算法、 毛利率、各種稅率、壞賬準備、應收賬款比例、周轉(zhuǎn)次數(shù)等應該保持一致；5、募投項目中土地一般要求先行獲取，土地投資計入項目總投資但不算作募集 資金；6、利用既有房產(chǎn)或者在建房產(chǎn)進行募投項目建設(shè)的房產(chǎn)價值可以用募集資金置 換，土地價值不可置換；7、募投項目產(chǎn)品產(chǎn)能設(shè)計要考慮產(chǎn)

29、品的市場容量、新增產(chǎn)能的募投項目，企業(yè) 的市場占有率要考慮原有產(chǎn)能和新增產(chǎn)能合計對市場的影響；8、募投項目建設(shè)周期一般不超過兩年；9、募投項目一期投資不宜過大， 投資過大會造成企業(yè)當期損益表現(xiàn)為利潤下滑；10、募投項目與企業(yè)現(xiàn)有產(chǎn)品和業(yè)務的關(guān)聯(lián)性要比較分析，確定是否擴產(chǎn)、升 級新產(chǎn)品還是支持企業(yè)發(fā)展的研發(fā)或營銷項目；11、募投項目必要性分析要考慮原有產(chǎn)能是否超負荷、是否改變經(jīng)營模式以提 高利潤水平、 是否通過規(guī)模經(jīng)濟降低成本、 是否增加投資獲得關(guān)鍵環(huán)節(jié)生產(chǎn)自動 化、是否是募投項目帶來新的客戶、 是否是有利于企業(yè)提高競爭力、 是否填補行 業(yè)空白、是否是支持企業(yè)轉(zhuǎn)型等等；12、募投項目的設(shè)備選型重

30、點考慮各個項目的同類設(shè)備價格是否一致，是否有 設(shè)備可以公用， 對于使用企業(yè)現(xiàn)有設(shè)備、 配套設(shè)施、 人員的需要考慮對原有企業(yè) 生產(chǎn)能力的影響；13、募投項目如果是將企業(yè)原來外包的業(yè)務轉(zhuǎn)為自主生產(chǎn)，那么項目的收入要 包含原有業(yè)務收入和增加投資帶來的新增收入兩部分。五、博思遠略 IPO 募投項目可研分階段服務內(nèi)容博思遠略編制 IPO 募投項目可研報告撰寫一般分為兩個階段： 第一階段： 確定募集資金總額及各個項目總投資、 建設(shè)內(nèi)容等關(guān)鍵指標數(shù)據(jù)， 完 成備案核準版可研報告或者申請報告撰寫， 上報獲取批文。 同期根據(jù)項目環(huán)境影 響到環(huán)保局辦理環(huán)評審查。第二階段：根據(jù)券商招股書需要，詳細撰寫項目投資建設(shè)的

31、必要性、可行性、背 景、市場容量分析、營銷推廣策略、設(shè)備選型表、投資構(gòu)成描述、效益成本分析 等部分。博思遠略具有甲級工程咨詢資質(zhì)，可以根據(jù)客戶需求編制募投項目可行性研究 報告、項目申請報告，為券商招股書編制提供全方位工作底稿及數(shù)據(jù)資料核實 服務。六、博思遠略 IPO 募投項目可研報告標準大綱（ 2014 最新版） 一、總論（一）項目背景1、項目名稱2、承辦單位2.1 公司介紹2.2 公司項目承辦的技術(shù)基礎(chǔ)和優(yōu)勢（重點）3、可行性研究報告編制依據(jù)4、項目建設(shè)背景及必要性（重點）4.1 產(chǎn)業(yè)發(fā)展要求4.2 市場發(fā)展與競爭要求4.3 產(chǎn)品技術(shù)發(fā)展要求4.4 企業(yè)發(fā)展的要求4.5 項目建設(shè)的意義與影響

32、5、募集資金投資項目與公司現(xiàn)有業(yè)務及產(chǎn)品的關(guān)聯(lián)（二）娛樂制服項目概況1、擬建項目2、建設(shè)規(guī)模與目標3、主要建設(shè)條件4、項目總投資及效益情況5、主要技術(shù)經(jīng)濟指標（三）主要問題說明1、項目資金來源問題2、項目原料供應問題3、項目供電供水保障問題二、娛樂制服市場分析（一）市場容量分析（二）產(chǎn)品目標市場（三）產(chǎn)品價格（四）營銷策略1、營銷策略2、營銷模式3、促銷措施三、建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案（一）項目產(chǎn)品方案（二）項目建設(shè)規(guī)模四、場址選擇（一）項目選址及用地方案1、項目選址2、建設(shè)地條件（二）土地利用合理性分析（三）征地拆遷和移民安置規(guī)劃方案五、技術(shù)方案、設(shè)備方案和工程方案（一）項目技術(shù)方案1、項目主要技

33、術(shù)2、項目工藝流程（二）項目設(shè)備方案1、設(shè)備選型原則2、項目設(shè)備選型表（三）項目工程方案1、項目主要構(gòu)、建筑物2、項目建筑工程造價六、主要原材料、能源供應（一）項目主要原料材料（二）能源供應（三）主要原材料、燃料及動力年需要量七、總圖運輸與公用輔助工程（一）總圖布置精品文檔精品文檔1、平面布置2、豎向布置及道路3、總平面圖4、總平面布置主要指標表（二）場內(nèi)外運輸1、場外運輸量及運輸方式2、場內(nèi)運輸量及運輸方式3、場外運輸設(shè)施及設(shè)備（三）公共輔助工程1、供水工程2、供電工程3、通信系統(tǒng)設(shè)計方案4、通風采暖工程5、防雷設(shè)計八、節(jié)能方案分析（一）節(jié)能措施1、節(jié)能依據(jù)2、設(shè)計原則3、節(jié)能方案（二）能耗

34、指標分析1、用能標準與能耗計算方法2、能耗狀況和能耗指標分析九、節(jié)水措施（一）節(jié)水措施（二）水耗指標分析 十、娛樂制服項目環(huán)境影響評價（一）環(huán)境和生態(tài)現(xiàn)狀（二）生態(tài)環(huán)境影響分析1、施工期環(huán)境影響2、運營期環(huán)境影響分析3、環(huán)境影響綜合評價（三）生態(tài)環(huán)境保護措施1、施工期間環(huán)境保護措施 精品文檔2、運營期間環(huán)境保護措施3、環(huán)境管理措施（四）地質(zhì)災害影響分析（五）特殊環(huán)境影響 十一、勞動安全衛(wèi)生與消防 （一）勞動安全與職業(yè)衛(wèi)生1、設(shè)計依據(jù)2、設(shè)計執(zhí)行的主要標準3、設(shè)計內(nèi)容及原則4、職業(yè)安全5、職業(yè)衛(wèi)生6、輔助衛(wèi)生用室7、職業(yè)安全衛(wèi)生機構(gòu) （二）消防1、設(shè)計依據(jù)2、總平面布置3、建筑部分4、電氣部分5

35、、給排水部分 十二、組織機構(gòu)與人力資源配置 （一）組織機構(gòu)1、項目法人組建方案2、管理機構(gòu)組織方案 （二）人力資源配置1、生產(chǎn)作業(yè)班次2、項目勞動定員3、職工工資福利4、員工來源及招聘方案5、員工培訓 十三、娛樂制服項目實施進度 （一）建設(shè)工期 （二）項目實施進度 十四、招標方案 精品文檔精品文檔（一）編制招標計劃的依據(jù)（二）招標內(nèi)容 十五、娛樂制服項目投資估算 （一）項目投資估算依據(jù) （二）項目建設(shè)投資估算 1、建筑工程費 2、設(shè)備及工器具購置費3、安裝及裝修工程費4、土地購置及整理費5、工程建設(shè)其他費用6、基本預備費7、漲價預備費8、建設(shè)期利息（三）流動資金估算（四）項目總投資（五）投資使

36、用計劃（六）貸款償還計劃 十六、娛樂制服項目融資方案 （一）資本金籌措（二）債務資金籌措（三）融資方案分析 十七、娛樂制服項目財務評價 （一）計算依據(jù)及相關(guān)說明1、項目測算參考依據(jù)2、項目測算基本設(shè)定（二）銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算 1、銷售收入2、銷售稅金及附加費用（三）總成本費用估算1、直接成本2、工資及福利費用3、折舊及攤銷4、修理費5、財務費用6、其它費用7、總成本費用（四）財務評價報表1、項目損益及利潤分配表2、項目財務現(xiàn)金流量表3、項目資本金財務現(xiàn)金流量表（五）財務評價指標1、投資利潤率，投資利稅率2、財務內(nèi)部收益率、財務凈現(xiàn)值、投資回收期（六）不確定性分析1、敏感性分析

37、2、盈虧平衡分析（七）財務評價結(jié)論（八）項目投資對公司發(fā)展的影響1、募集資金運用對業(yè)務經(jīng)營的影響2、募集資金運用對財務狀況的影響2.1 對資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的影響2.2 對資本結(jié)構(gòu)的影響3、募集資金運用對經(jīng)營成果的影響3.1 項目新增折舊攤銷及其影響3.2 對收入和利潤水平的影響3.3 對凈資產(chǎn)收益率的影響4、大幅增加固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)及研發(fā)費用投入的必要性和合理性 十八、娛樂制服項目經(jīng)濟效益與社會效益（一）經(jīng)濟效益（二）社會效益十九、娛樂制服項目風險分析（一）項目風險因素識別1、法律及政策風險2、市場風險3、建設(shè)風險4、環(huán)保風險精品文檔精品文檔（二）項目風險防控措施1、法律及政策風險防控措施2、市場風

38、險防控措施3、建設(shè)風險防控措施4、環(huán)保風險防控措施 二十、結(jié)論與建議 （一）結(jié)論 （二）建議 附表：1、附表 1 項目建筑工程費估算表2、附表 2 項目設(shè)備及工器具購置費估算表3、附表 3 工程建設(shè)其他費用估算表4、附表 4 流動資金估算表6、附表 5 項目總投資估算表6、附表 6 項目總投資使用計劃表7、附表 7 項目貸款償還計劃表8、附表 8 項目銷售稅金及附加費用9、附表 9 項目攤銷估算表10 、附表 10 項目折舊估算表11 、附表 11 項目總成本費用估算表12、附表 12 項目損益及利潤分配表13、附表 13 項目財務現(xiàn)金流量表14、附表 14 項目資本金財務現(xiàn)金流量表 附件：1

39、、項目立項（備案、核準）請示2、公司執(zhí)照及工商材料3、場址測繪圖與建設(shè)地址圖4、董事會投資決議5、法人身份證復印件6、開戶行資信證明7、項目總平面布置圖 精品文檔精品文檔精品文檔8、項目經(jīng)辦人證件及法人委托書10、土地房產(chǎn)證明及合同11、公司近期財務報表或?qū)徲媹蟾?2、其他相關(guān)的聲明、承諾及協(xié)議13、財務評價附表七、博思遠略 IPO 募投項目可研編制重點解決問題精品文檔精品文檔博思遠略咨詢公司募投項目方案設(shè)計重點因素JJ博思遠略咨詢公司募投項目實施能力研究產(chǎn)品服務定位硏究募投方向定位研究資源支撐體系硏究技術(shù)支撐體系研究資金支撐體系硏究市場需求及銷售體系研究X.Z產(chǎn)業(yè)鏈上游掌控能力技術(shù)生產(chǎn)能力組

40、織管理能力財務支撐能力技術(shù)創(chuàng)新能力市場營銷能力博思遠略咨詢公司墓投項目經(jīng)濟指標測算項目總投資構(gòu)成資金使用計劃成本構(gòu)成分析收入構(gòu)成分析主要模塊指標測算項目盈利能力評價X.點髒關(guān)析發(fā)審規(guī)則分析項目建設(shè)政策依據(jù)市場發(fā)展可行性分析岡險E規(guī)避可行性分析持續(xù)經(jīng)營可行性分析企業(yè)資源匹配可行性分析技術(shù)支撐可行性分析/ 募投項目可研報告編制 項目備秦I相關(guān)資料填報上市團隊討論、后基執(zhí)行建議IPO上市項目可行性研究報告按照建設(shè)性質(zhì)可分為新建項目和改擴建項目（包括技改），按照業(yè)務性質(zhì)可分為有收入的生產(chǎn)經(jīng)營類項目和無收入的研發(fā)營銷類項 目。IPO上市項目可行性研究報告編制要點主要涉及項目實施的必要性、市場容 精品文檔

41、精品文檔精品文檔量論證、投資方案的合理性、財務指標的承繼性、對公司發(fā)展的影響等。精品文檔精品文檔第四部分博思遠略最新成功案例展示、行業(yè)構(gòu)成 北京某科技公司地震數(shù)據(jù)處理中心及研發(fā)中心項目 江蘇某公司一卡通系列產(chǎn)品生產(chǎn)項目 北京通州某企業(yè)軌道列車通信系統(tǒng)項目 河北某科技公司物聯(lián)網(wǎng)應用項目牛物I矢藥現(xiàn)代農(nóng)業(yè)教育培訓新材料鞘細化工髙端裝洋制造新能源文化創(chuàng)總節(jié)能環(huán)保利卷城市物聯(lián)網(wǎng)、區(qū)域構(gòu)成北京上海江蘇四川浙江廣東福建其他三、案例成果展示（包括但不限于）廣東某企業(yè)柔性太陽能光伏組件細分市場調(diào)查項目 浙江某公司水處理設(shè)備生產(chǎn)及研發(fā)中心項目 山東某工程機械公司配套結(jié)構(gòu)件項目 廣東某生物醫(yī)藥公司生殖健康醫(yī)療器械

42、生產(chǎn)及研發(fā)中心項目 天津某公司發(fā)動機鋁合金缸體生產(chǎn)項目細分市場調(diào)查 福建某公司汽車起重機塑料板材配件項目 湖南某公司液壓齒輪油泵生產(chǎn)及研發(fā)中心項目 四川某公司恒溫器生產(chǎn)及研發(fā)中心項目 江蘇某公司湖泊藍藻治理技術(shù)及設(shè)備項目 廣東某公司功能性薄膜項目 浙江某公司塑料改性劑生產(chǎn)項目精品文檔精品文檔第五部分博思遠略咨詢公司介紹一、公司基本情況 北京博思遠略咨詢有限公司 （ 以下簡稱“博思遠略” ）是依托國家科技部情報所、 人民大學、 國家圖書館、國家工程技術(shù)數(shù)字圖書館、 國家發(fā)改委等機構(gòu)的資源與 專家人才優(yōu)勢成立的高端智囊決策咨詢機構(gòu)。博思遠略致力于為各級政府部門、 內(nèi)外資企業(yè)集團、 成長期高科技企業(yè)

43、、 科研院 所、投資機構(gòu)等提供 360 度全方位專業(yè)決策咨詢服務，服務范圍涉及產(chǎn)業(yè)研究 分析、市場調(diào)查與研究、項目投資分析（發(fā)改委甲級資質(zhì)） 、IPO 上市咨詢、市 場競爭情報分析、高新企業(yè)發(fā)展咨詢、產(chǎn)業(yè)規(guī)劃咨詢及管理咨詢服務。在 300 多個重要產(chǎn)業(yè)及其上下游衍生市場方面積累了豐富的研究經(jīng)驗， 特別是在以節(jié)能 環(huán)保、新一代信息技術(shù)、生物、高端裝備制造、新能源、新材料、新能源汽車為 代表的新興產(chǎn)業(yè)方面， 憑借專業(yè)數(shù)據(jù)庫資源、 前瞻性研究方法、 權(quán)威專家顧問團 隊等優(yōu)勢已成為中國最專業(yè)權(quán)威的研究機構(gòu)之一。截止 2012 年 12 月博思遠略平均每年承擔的重大項目可研報告、 項目申請報告、 專項資

44、金申請報告編制項目有 1200 多項；每年協(xié)助 3-4 家高科技企業(yè)在中小板、 創(chuàng)業(yè)板 IPO 成功上市，研究成果通過證監(jiān)會發(fā)審委及各大投資機構(gòu)的嚴苛審核。 憑借 360 投資情報研究中心這一平臺，定期發(fā)布項目投融資信息，并擁有國內(nèi) 最精準的高新項目投資數(shù)據(jù)庫， 已成為國內(nèi)影響力最大的投資機構(gòu)及企業(yè)家交流 平臺。旗下產(chǎn)品品牌包括博思遠略新興產(chǎn)業(yè)觀察 、高科技企業(yè)財富月刊 、 360 投資情報研究、中國項目投資年度匯編（涵蓋七大新興產(chǎn)業(yè)） 、行業(yè) 投資分析報告（涵蓋 3000 多個細分市場）以及每年定期舉辦的“中國高成長 企業(yè)投融資論壇”，該論壇已經(jīng)成為透視國內(nèi)高成長企業(yè)發(fā)展趨勢的風向標。 博思

45、遠略擁有一支熟悉中國本土市場并深諳客戶需求的專業(yè)研究團隊。 他們具有 專業(yè)的市場研究、 企業(yè)管理、政策研究、區(qū)域經(jīng)濟、產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟、統(tǒng)計學、投融資、 城市規(guī)劃、項目策劃、工程技術(shù)等背景。每一位咨詢顧問都是客戶的合作伙伴， 從首次需求溝通到最終項目匯報， 從細分數(shù)據(jù)調(diào)研到具體投資方案設(shè)計。 博思遠 略提供的是中國市場研究和投融資咨詢行業(yè)第一流的服務。360 市場研究網(wǎng)和 360 投資情報研究中心是博思遠略旗下領(lǐng)先的中國市場研究 與投資決策咨詢領(lǐng)域的兩大門戶網(wǎng)站。 以強大的投資數(shù)據(jù)庫為基礎(chǔ)， 致力于為業(yè) 界人士提供最及時、準確、深入的市場情報，并整合十余年的投資研究資源，傾 力打造具備豐富數(shù)據(jù)支持及深入分析的投資咨詢專業(yè)化網(wǎng)站。博思遠略始終堅持客觀、 科學、嚴謹?shù)难芯亢妥稍儜B(tài)度、 保持對市場敏銳的洞察 和深入分析。希望通過我們堅持不懈的努力，為中國經(jīng)濟健康、高效、公平、穩(wěn) 健發(fā)展和企業(yè)的發(fā)展壯大做出自己的貢獻。二、團隊構(gòu)成目前，博思遠略IPO咨詢團隊由40多名專門從