合同管理制度范本與流程圖及內(nèi)控體系表

1、合同管理制度范本與流程圖1、 合同授權(quán)審批制度制度名稱合同授權(quán)審批制度受控狀態(tài)文件編號(hào)執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第1章 總則第1條 為明確企業(yè)合同審批權(quán)限，規(guī)范企業(yè)合同訂立行為，加強(qiáng)對(duì)合同使用的監(jiān)督，防范和降低因合同的簽訂給企業(yè)帶來的風(fēng)險(xiǎn)，特制定本制度。第2條 規(guī)范企業(yè)合同的擬定、審批及簽章工作，以符合中華人民共和國公司法和中華人民共和國合同法等法律法規(guī)及規(guī)范性文件有關(guān)規(guī)定，確保合同的順利履行，維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。第2章 適用范圍第3條 本制度所稱合同指企業(yè)與自然人、法人及其他組織設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)的合同或協(xié)議。第4條 本制度適用于企業(yè)所有的書面合同審批，包括冠以合同、合約、協(xié)議、契約

2、、意向書等名稱的規(guī)范性文件的審批。第5條 本制度中所稱部門指代表企業(yè)洽談、簽訂合同的各業(yè)務(wù)、職能部門。第6條 本制度中所稱業(yè)務(wù)經(jīng)辦人是合同談判、簽訂及履行的第一責(zé)任人，并有責(zé)任保證合同最終文本與經(jīng)各級(jí)審批后的合同文本在條款內(nèi)容上的一致性。第3章 授權(quán)審批職責(zé)第7條 合同分類。1一般性合同：合同標(biāo)的在××萬元資金支出或××萬元資金收入以下的合同。2重大合同：合同標(biāo)的超出××萬元資金支出或××萬元資金收入的合同。第8條 企業(yè)對(duì)外簽訂合同均由董事長授權(quán)總裁代表企業(yè)行使職權(quán)。第9條 總裁職責(zé)。1審批企業(yè)所有格式合同和各部門

3、的合同文本。2負(fù)責(zé)企業(yè)對(duì)外重大合同的簽章，并審核超出各部門負(fù)責(zé)人審核權(quán)限的合同。3授權(quán)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員代表企業(yè)簽訂合同。第10條 法務(wù)部經(jīng)理審核企業(yè)格式合同和各部門合同文本。第11條 各部門負(fù)責(zé)人職責(zé)。1負(fù)責(zé)草擬與本部門業(yè)務(wù)相關(guān)的合同文本2協(xié)助法律顧問擬定企業(yè)主營業(yè)務(wù)格式合同。3初步審核業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員與合同對(duì)方商定的合同具體條款。第12條 法律顧問職責(zé)。1草擬企業(yè)主營業(yè)務(wù)格式合同或企業(yè)重大、特殊合同。2監(jiān)督、指導(dǎo)各部門起草及修訂合同文本。第4章 授權(quán)審批流程第13條 原則上，在業(yè)務(wù)談判、雙方達(dá)成一致意見后，各部門應(yīng)盡可能使用企業(yè)制定的格式合同或部門合同文本。第14條 法律顧問草擬的格式合同應(yīng)經(jīng)法務(wù)部

4、經(jīng)理、總裁審核批準(zhǔn)后形成正式書面，變更程序亦同。第15條 各部門草擬的合同文本應(yīng)經(jīng)法律顧問審查、法務(wù)部經(jīng)理審核、總裁審批，然后形成正式書面，變更程序亦同。第16條 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員與合同對(duì)方擬定的一般性合同，須經(jīng)所屬部門負(fù)責(zé)人初審、法律顧問審查后正式訂立合同，變更程序亦同。第17條 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員與合同對(duì)方擬定的重大合同，須經(jīng)所屬部門負(fù)責(zé)人初審、法律顧問審查、法務(wù)部經(jīng)理審核、總裁審批后方能訂立正式合同，變更程序亦同。第5章 附則第18條 本制度由企業(yè)法務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。第19條 本制度報(bào)總裁辦公室審議批準(zhǔn)后生效。第20條 本制度自××××年×

5、15;月××日實(shí)施。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期2、合同會(huì)審制度制度名稱合同會(huì)審制度受控狀態(tài)文件編號(hào)執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第1章 總則第1條 為防范和控制合同可能的風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)對(duì)合同制定的監(jiān)督，規(guī)范企業(yè)合同制定行為，制定本制度。第2條 本制度適用于企業(yè)各類格式合同、部門合同文本的制定，以及對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員與合同對(duì)方擬定的合同的會(huì)審。第3條 本制度所稱會(huì)審，指合同在擬稿以后、正式生效之前，由合同關(guān)鍵條款涉及的其他專業(yè)部門（如技術(shù)、財(cái)務(wù)、審計(jì)等相關(guān)部門）會(huì)同企業(yè)法務(wù)部對(duì)合同文本進(jìn)行審核。第2章 合同的會(huì)審內(nèi)容及要點(diǎn)第4條 合同擬定。1法律顧問會(huì)同各部門起草企業(yè)

6、格式合同、各部門擬定本部門合同文本以及業(yè)務(wù)經(jīng)辦人與合同對(duì)方擬定合同的，分別由法律顧問、各部門負(fù)責(zé)人及業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)合同在會(huì)審過程中的傳遞。2合同擬定者須按企業(yè)規(guī)定在“合同會(huì)審單”上填寫合同會(huì)審部門及人員名稱。3合同擬定者負(fù)責(zé)合同連同“合同會(huì)審單”在整個(gè)會(huì)審過程的傳遞，直到合同蓋上合同專用章后結(jié)束。第5條 合同會(huì)審主體及內(nèi)容。1法務(wù)部主要負(fù)責(zé)對(duì)合同對(duì)方當(dāng)事人身份和資格的審查及合同爭議解決方式的審核。2技術(shù)部門主要負(fù)責(zé)對(duì)合同標(biāo)的物是否符合國家各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)（產(chǎn)品質(zhì)量、衛(wèi)生防疫等）、企業(yè)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)等進(jìn)行審查。3財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)合同對(duì)方資信情況、價(jià)款支付等的審查。4法務(wù)部和財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)違約責(zé)任條款的審查，包括違約

7、金的賠償及經(jīng)濟(jì)損失的計(jì)算等。第6條 合同會(huì)審要點(diǎn)。1合法性。包括合同的主體、內(nèi)容和形式是否合法；合同訂立程序是否符合規(guī)定，會(huì)審意見是否齊備；資金的來源、使用及結(jié)算方式是否合法，資產(chǎn)動(dòng)用的審批手續(xù)是否齊備等。2經(jīng)濟(jì)性。主要指合同內(nèi)容是否符合企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益。3可行性。包括簽約方是否具有資信及履約能力，是否具備簽約資格；擔(dān)保方式是否可靠；擔(dān)保資產(chǎn)權(quán)屬是否明確等。4嚴(yán)密性。包括合同條款及有關(guān)附件是否完整齊備；文字表述是否準(zhǔn)確；附加條件是否適當(dāng)合法；合同約定的權(quán)利義務(wù)是否明確；數(shù)量、價(jià)款、金額等標(biāo)示是否準(zhǔn)確。第3章 合同會(huì)審管理規(guī)定第7條 參與合同會(huì)審的部門應(yīng)根據(jù)會(huì)審職責(zé)安排人員按時(shí)參加會(huì)審工作。第8條

8、 會(huì)審人員應(yīng)對(duì)合同中相關(guān)內(nèi)容認(rèn)真仔細(xì)審查，發(fā)現(xiàn)疑問之處，應(yīng)及時(shí)與合同擬定部門進(jìn)行溝通。第9條 會(huì)審中發(fā)現(xiàn)合同中確有不妥之處的，應(yīng)責(zé)成合同擬定部門修改或重?cái)M，直至確認(rèn)無誤。第10條 各會(huì)審部門對(duì)合同的會(huì)審工作時(shí)間累計(jì)不得超過××個(gè)工作日。第11條 根據(jù)法律規(guī)定及企業(yè)需要，會(huì)審?fù)ㄟ^后的合同文本應(yīng)及時(shí)報(bào)經(jīng)國家有關(guān)主管部門審查或備案。第12條 會(huì)審?fù)ㄟ^的合同報(bào)總裁審批后，應(yīng)統(tǒng)一進(jìn)行分類連續(xù)編號(hào)，并由合同檔案管理人員專人保管。第4章 附則第13條 本制度由企業(yè)法務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。第14條 本制度經(jīng)總裁批準(zhǔn)后自××××年××

9、月××日實(shí)施。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期3、合同專用章管理制度制度名稱合同專用章管理制度受控狀態(tài)文件編號(hào)執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第1章 總則第1條 為加強(qiáng)對(duì)企業(yè)合同的專用章管理，規(guī)范企業(yè)合同專用章的使用及保管，制定本制度。第2條 本制度適用于企業(yè)合同專用章的使用、保管等。第2章 合同專用章的使用第3條 合同專用章由企業(yè)綜合管理部統(tǒng)一印制，并指定專人保管。第4條 企業(yè)因業(yè)務(wù)發(fā)展需要對(duì)外簽訂合同由企業(yè)董事長或其授權(quán)的人（總裁等）簽章，同時(shí)加蓋合同專用章。第5條 合同專用章僅限用于有關(guān)合同的簽訂，未經(jīng)法務(wù)部核準(zhǔn)，不得在其他文件上使用。第6條 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人代表企

10、業(yè)與合同對(duì)方簽訂合同的，需填寫“合同專用章用印審批單”，經(jīng)合同授權(quán)簽字人審查同意后方可用印。第7條 印章管理人員對(duì)用印范圍和用印手續(xù)嚴(yán)格審查，并對(duì)用印情況進(jìn)行登記，不應(yīng)為以下合同提供合同專用章。1未經(jīng)編號(hào)的合同。2缺少審核及報(bào)簽文件的合同。3屬于代簽但缺少授權(quán)委托書的合同。第8條 原則上，合同專用章不得攜帶外出使用。確因工作需要，必須帶合同專用章到異地使用的，應(yīng)經(jīng)總裁批準(zhǔn)，并到印章管理員處辦理借用手續(xù)。第3章 合同專用章的保管第9條 合同用印后，印章管理人員應(yīng)及時(shí)收回合同專用章。第10條 未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得將合同專用章交給他人保管。印章管理人員因故臨時(shí)請(qǐng)假，應(yīng)經(jīng)總裁批準(zhǔn)后指定臨時(shí)保管人員，并做

11、好交接記錄。第11條 合同專用章存放在配鎖的辦公抽屜里，節(jié)假日放在安全處，并貼封條，重新使用時(shí)應(yīng)先驗(yàn)鎖和封條。第12條 合同專用章內(nèi)容需要變更時(shí)，應(yīng)停止使用并交綜合管理部予以封存或銷毀。第13條 合同專用章散失、損毀、被盜時(shí)，印章管理人員應(yīng)及時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)予以處理，同時(shí)，登報(bào)掛失作廢。第14條 廢止的合同專用章保存××年。第15條 對(duì)于違反本規(guī)定，給企業(yè)造成損失的，應(yīng)當(dāng)依法追究其法律責(zé)任。第4章 附則第16條 本制度由企業(yè)綜合管理部和法務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。第17條 本制度自××××年××月××日起實(shí)

12、施。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期4、合同違約及糾紛處理制度制度名稱合同違約及糾紛處理制度受控狀態(tài)文件編號(hào)執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第1章 總則第1條 為監(jiān)督合同的有效履行，及早發(fā)現(xiàn)違約情況，避免或減少因違約或糾紛給企業(yè)帶來的損失，保障本企業(yè)合法權(quán)益，根據(jù)中華人民共和國合同法及企業(yè)相關(guān)規(guī)定，制定本制度。第2條 本制度適用于企業(yè)所有合同違約及糾紛情況的處理。第2章 合同違約處理第3條 合同簽訂后進(jìn)入執(zhí)行階段，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)隨時(shí)跟蹤合同的履行情況，發(fā)現(xiàn)合同對(duì)方可能發(fā)生違約、不能履約或延遲履約等行為的，或企業(yè)自身可能無法履行或延遲履行合同的，應(yīng)及時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)處理。第4條 針對(duì)合同對(duì)方違

13、約的情形，可采取以下措施處理。1要求合同對(duì)方繼續(xù)履行合同。繼續(xù)履行合同是違約對(duì)方必須承擔(dān)的法律義務(wù)，也是本企業(yè)享有的法定權(quán)利。不論違約對(duì)方是否情愿，只要存在繼續(xù)履行的可能性，本企業(yè)就有權(quán)要求違約對(duì)方繼續(xù)履行原合同約定的義務(wù)。2要求合同對(duì)方支付違約金。合同對(duì)方違約的，本企業(yè)可按照合同約定要求違約對(duì)方支付違約金。3要求定金擔(dān)保。合同對(duì)方違約，本企業(yè)可按照合同約定及中華人民共和國擔(dān)保法向?qū)Ψ绞杖《ń鹱鳛閭鶛?quán)的擔(dān)保。違約對(duì)方履行債務(wù)后，可將定金抵作價(jià)款或者收回，違約對(duì)方不履行約定債務(wù)的，無權(quán)要求返還定金。4要求賠償損失。合同對(duì)方因不履行合同義務(wù)或者履行合同義務(wù)不符合約定，給本企業(yè)造成損失的，本企業(yè)有權(quán)

14、提出索賠，具體賠償金額可由業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門會(huì)同法律顧問與合同對(duì)方協(xié)商確定。第5條 企業(yè)自身違約的，業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門或人員應(yīng)與合同對(duì)方協(xié)商解決辦法，將解決辦法以書面形式上報(bào)總裁，經(jīng)批準(zhǔn)后承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任、履行有關(guān)義務(wù)。第3章 合同糾紛處理第6條 合同履行過程中發(fā)生糾紛的，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)在規(guī)定時(shí)效內(nèi)與合同對(duì)方協(xié)商談判，并及時(shí)報(bào)告主管領(lǐng)導(dǎo)。第7條 經(jīng)雙方協(xié)商達(dá)成一致意見的，雙方簽訂書面補(bǔ)充協(xié)議，由雙方法定代表人或其授權(quán)人簽章并加蓋單位印章后生效。第8條 合同糾紛經(jīng)協(xié)商無法解決的，應(yīng)依合同約定選擇仲裁或訴訟方式解決。第9條 企業(yè)法律顧問會(huì)同相關(guān)部門研究仲裁或訴訟方案，報(bào)總裁批準(zhǔn)后實(shí)施。第10條 糾紛處理過程中，企

15、業(yè)任何部門或個(gè)人未經(jīng)授權(quán)，不得向合同對(duì)方做出實(shí)質(zhì)性答復(fù)或承諾。第4章 附則第11條 本制度由法務(wù)部負(fù)責(zé)制定，經(jīng)總裁審核批準(zhǔn)后實(shí)施。第12條 本制度解釋權(quán)歸法務(wù)部。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期總裁法律顧問選擇合同標(biāo)的物的合作者財(cái)務(wù)人員合同協(xié)議對(duì)方各部門負(fù)責(zé)人調(diào)查擬簽約對(duì)象資格提供資料調(diào)查擬簽約對(duì)象的法律資格調(diào)查擬簽約對(duì)象的資信狀況初審協(xié)商具體條款，擬定合同文本審核審核確定擬簽約對(duì)象名單雙方進(jìn)行業(yè)務(wù)談判簽定合同審核審核 部門步驟調(diào)查擬簽約對(duì)象資格確定擬簽約對(duì)象業(yè)務(wù)談判并簽訂合同1、合同簽訂流程圖2、合同的解除與變更流程圖法律顧問總裁 部門步驟合同對(duì)方業(yè)務(wù)經(jīng)辦人合同檔案管理員各部

16、門負(fù)責(zé)人訂立合同履行中發(fā)現(xiàn)合同條款欠妥申請(qǐng)變更或解除合同審核審核提出變更或解除合同意見審批向合同對(duì)方提出變更或解除合同協(xié)商變更或解除合同達(dá)成合同變更或解除的協(xié)議審核審核審批簽訂合同變更或解除的書面協(xié)議保管合同變更或解除的書面協(xié)議及資料提出變更或解除合同申請(qǐng)變更或解除合同保管協(xié)議及資料3、經(jīng)濟(jì)合同稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范指引標(biāo)題經(jīng)濟(jì)合同稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范指引版 本第 版版 次第 次修改編 號(hào)編制/日期審核/日期批準(zhǔn)/日期適合對(duì)象：對(duì)外簽訂合同、審核合同、批準(zhǔn)合同的崗位第一步：審核合同的價(jià)格條款（1）合同的價(jià)格是否包含稅金，合同價(jià)格不包含稅金必須清晰說明（2）合同收付款除合同訂明價(jià)款以外，是否包括其他款項(xiàng)，如包括其

17、他款項(xiàng)應(yīng)送財(cái)務(wù)部門審核第二步：審核合同的結(jié)算時(shí)間條款（1）合同是否明確了收付款的方式（2）賒銷合同是否有明確的賒銷時(shí)間段或者賒銷的天數(shù)（3）分期收款的合同是否有明確的付款期和每次付款金額或者百分比（4）按進(jìn)度付款的合同是否明確了確定進(jìn)度的方法（5）如果以上內(nèi)容不明確，該合同需送財(cái)務(wù)部門審核第三步：審核合同的發(fā)票條款（甲方合同適用）（1）合同是否明確了對(duì)方有按稅務(wù)規(guī)定提供發(fā)票的義務(wù)（2）合同是否明確了在取得對(duì)方提供的發(fā)票以后才能支付款項(xiàng)（預(yù)付合同除外）第四步：審核合同的稅務(wù)責(zé)任條款（1）合同是否明確：由于對(duì)方提供的票據(jù)不符合規(guī)定給本公司造成的損失，由對(duì)方承擔(dān)賠償責(zé)任（2）沒有上述條款的合同需經(jīng)特

18、別批準(zhǔn)第五步：審核合同的其他條款（1）同一合同是否包括了銷售和服務(wù)兩項(xiàng)服務(wù)（2）同一合同是否包括了適用不同稅率的服務(wù)（3）同一合同是否包括了非現(xiàn)金結(jié)算支付的方式（4）存在以上條款的合同或者對(duì)以上內(nèi)容不清楚的合同經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核內(nèi)部控制體系表控制體系控制內(nèi)容控制點(diǎn)控制方法資金管控現(xiàn)金內(nèi)部控制職責(zé)分工授權(quán)批準(zhǔn)銀行存款內(nèi)部控制票據(jù)管理印章管理 采購控制請(qǐng)購與審批控制采購申請(qǐng)制度職責(zé)分工 授權(quán)批準(zhǔn)采購預(yù)算制度請(qǐng)購審批制度采購與驗(yàn)收控制采購管理制度貨物驗(yàn)收制度付款控制付款單據(jù)審核制度退貨制度債務(wù)債權(quán)控制制度 存貨控制請(qǐng)購與采購控制存貨申請(qǐng)控制 職責(zé)分工 授權(quán)批準(zhǔn)存貨采購預(yù)算制度存貨采購成本核算驗(yàn)收與保管控

19、制存貨的驗(yàn)收與入庫存貨保管控制領(lǐng)用與發(fā)出控制生產(chǎn)領(lǐng)用的控制銷售發(fā)出控制盤點(diǎn)與處置控制存貨的盤點(diǎn)控制存貨處置控制銷售控制銷售和發(fā)貨控制銷售預(yù)算管理控制職責(zé)分工 授權(quán)批準(zhǔn)銷售定價(jià)控制制度客戶信用分析與賒銷業(yè)務(wù)管理制度銷售與發(fā)貨銷售退回管理制度銷售記錄管理收款控制現(xiàn)銷的內(nèi)部控制應(yīng)收帳款的內(nèi)部控制壞帳損失的控制應(yīng)收票據(jù)的內(nèi)部控制應(yīng)收款項(xiàng)的函證管理控制體系控制內(nèi)容控制點(diǎn)控制方法工程項(xiàng)目控制項(xiàng)目決策控制和概預(yù)算控制項(xiàng)目決策控制點(diǎn)職責(zé)分工授權(quán)批準(zhǔn)概預(yù)算控制價(jià)款支付與工程實(shí)施控制價(jià)款支付控制工程實(shí)施控制竣工決算控制 竣工清理制度 竣工決算制度決算審計(jì)竣工驗(yàn)收工程項(xiàng)目后評(píng)價(jià) 固定資產(chǎn)控制 取得與驗(yàn)收控制固定資產(chǎn)使用控制 職責(zé)分工授權(quán)批準(zhǔn)驗(yàn)收控制 固定資產(chǎn)使用與維護(hù)控制固定資產(chǎn)日常管理控制固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移固定資產(chǎn)折舊管理固定資產(chǎn)投保管理固定資產(chǎn)修理與維護(hù)管理固定資產(chǎn)盤點(diǎn)固定資產(chǎn)減值固定資產(chǎn)處置與轉(zhuǎn)移控制固定資產(chǎn)處置控制固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移控制 無形資產(chǎn)控制取得與驗(yàn)收控制取得控制 職責(zé)分工授權(quán)批準(zhǔn)驗(yàn)收控制使用與保全控制使用控制攤銷管理保全管理減值管理處置與轉(zhuǎn)移控制處置控制轉(zhuǎn)移控制長期股權(quán)控制投資可行性研究、評(píng)估、決策控制投資建議書制度職責(zé)分工授權(quán)批準(zhǔn)投資可行性研究和報(bào)告評(píng)估制定投資決策控制投資執(zhí)行和處置控制投資執(zhí)行控制投資處置控制控制體系控制內(nèi)容控制點(diǎn)控制方法籌資控制 崗位分工與授權(quán)批準(zhǔn)職責(zé)分工授權(quán)批