公司固定資產(chǎn)管理制度22558

1、公司固定資產(chǎn)管理制度為了加強公司固定資產(chǎn)管理，明確各個部門及員工的職責，現(xiàn)結合公司實際情況，特制定本制度。一、固定資產(chǎn)的標準固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用期限超過2年的，也應作為固定資產(chǎn)管理。二、固定資產(chǎn)的折舊標準固定資產(chǎn)類別     折舊計提年限        凈殘值率1、 房屋建筑    &#

2、160;  20                 3-5%2、 辦公機器設備 5 3-5%3、 其他設備 5 3-5%三、固定資產(chǎn)的管理部門根據(jù)內(nèi)部控制制度，固定資產(chǎn)財務部直接對房屋、建筑物及計算機設備、辦公用設備、交通運輸工具等進行管理。各具體管理部門應： 1、  設置固定資產(chǎn)實物臺帳（可以計算機表格形式存盤），建立固定資產(chǎn)卡片。2、  對固定資產(chǎn)進行統(tǒng)一分類編號。3、  對固定資產(chǎn)的使用落實到

3、使用人。四、固定資產(chǎn)核算部門1、財務部為公司固定資產(chǎn)的核算部門。2、財務部設置固定資產(chǎn)總帳及明細分類帳。3、財務部對固定資產(chǎn)的增減變動及時進行帳務處理。4、財務部會同固定資產(chǎn)管理部門對固定資產(chǎn)進行定期盤點，做到帳實相符，保持帳、物、卡一致。五、固定資產(chǎn)的購置1、各部門需購置固定資產(chǎn)，需填寫資本性支出“固定資產(chǎn)申購單”，由部門經(jīng)理、財務部及總經(jīng)理批準。2、經(jīng)批準后，由部門經(jīng)理安排專人負責采購，填寫固定資產(chǎn)“訂購單”，報經(jīng)部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財務部及總經(jīng)理批準。在此表中應詳細填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、3家供貨廠商報價以備合理采購。3、固定資產(chǎn)收到后，由行政管理部門負責驗收，并填寫固定資產(chǎn)“

4、檢驗報告”及“驗收單”，在驗收清單中應詳細填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、金額、供貨廠商，填寫“檢驗報告”的同時對固定資產(chǎn)進行編號并填寫固定資產(chǎn)卡片。一份交使用部門貼在相應固定資產(chǎn)上，一份交財務部進行相應的帳務處理，一份由資產(chǎn)管理人留存，更新固定資產(chǎn)臺帳（可以計算機表格形式存盤），落實使用責任人。六、固定資產(chǎn)的轉移1、固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部部門員工之間轉移調(diào)撥，需填寫“固定資產(chǎn)轉移申請單”一式四聯(lián)，送移入部門簽字，確認后交固定資產(chǎn)管理部門，第一聯(lián)由管理部門留存，更新固定資產(chǎn)卡片，第二聯(lián)送交會計部門，第三聯(lián)送交移入部門，第四聯(lián)送交移出部門。將固定資產(chǎn)轉移單交固定資產(chǎn)管理部門辦理轉移登記。2、固定資產(chǎn)管理

5、部門將固定資產(chǎn)轉移登記情況書面通知財務部，以便進行帳務處理。3、注意固定資產(chǎn)編號保持不變，填寫清楚新的使用部門和新的使用人，以便監(jiān)督管理。七、固定資產(chǎn)的出售固定資產(chǎn)使用部門應將閑置的固定資產(chǎn)書面告知管理部門，填寫“閑置固定資產(chǎn)明細表”，管理部門擬定處理意見后，按以下步驟執(zhí)行：1、固定資產(chǎn)如需出售處理，由固定資產(chǎn)管理部門提出申請，填寫“固定資產(chǎn)出售申請表”。2、列出準備出售的固定資產(chǎn)明細，注明出售處理原因，出售金額，報部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財務部和總經(jīng)理審批。3、固定資產(chǎn)出售申請經(jīng)批準后，固定資產(chǎn)管理部門對該固定資產(chǎn)進行處置，并對固定資產(chǎn)卡片登記出售日期，臺賬做固定資產(chǎn)減少。4、財務部根據(jù)已經(jīng)

6、批準的出售申請表，開具發(fā)票及收款，并對固定資產(chǎn)進行相應的帳務處理。八、固定資產(chǎn)報廢1、  當固定資產(chǎn)嚴重損壞，沒有維修價值時，由固定資產(chǎn)使用部門提出申請，填寫“固定資產(chǎn)報廢申請表”，交固定資產(chǎn)管理部門報財務總監(jiān)和總經(jīng)理審批。2、  經(jīng)批準后，固定資產(chǎn)管理部門對實物進行處理。處理后對臺帳及固定資產(chǎn)卡片進行更新，并將處理結果書面通知財務部。3、  財務部依據(jù)總經(jīng)理批準的固定資產(chǎn)報廢申請和實物處理結果，進行賬務處理。九、固定資產(chǎn)編號編號原則：按單位及所在部門的首位大寫字母代碼及順序號取得年月編制。1、房屋建筑物    代碼為012、辦公機器設備

7、60;      代碼為023、其他設備    代碼為03如：財務部2010年6月購置一臺計算機，則編號為JSJCW02001201006 JSJCW     02001       201006 首寫字母     代碼及順序號   購置年月十、固定資產(chǎn)的清查公司建立固定資產(chǎn)清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部門和財務部共同執(zhí)行。固定資產(chǎn)的清查應由管理部門填寫

8、“固定資產(chǎn)盤點明細表”（注意，明細表中固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號必須與固定資產(chǎn)登記卡保持一致），詳細反應所盤點的固定資產(chǎn)的實有數(shù)，并與財務部提供的固定資產(chǎn)帳面數(shù)核對，做到帳務、實物、和固定資產(chǎn)卡片相核對一致。若有盤盈或盤虧，須編報“固定資產(chǎn)盤盈盤虧報告表”，列出原因和責任，報部門經(jīng)理、財務部和總經(jīng)理批準后，財務部進行相應的賬務調(diào)整。管理部門對臺帳和固定資產(chǎn)卡片內(nèi)容進行更新。十一、本制度從下發(fā)之日起執(zhí)行，解釋權歸財務部。附：固定資產(chǎn)購置圖解各部門根據(jù)需要填寫固定資產(chǎn)購置申請報經(jīng)部門領導審批管理部門根據(jù)需要填制三聯(lián)式固定資產(chǎn)申購單（采購、倉庫、會計）采購部需考察市場后填制 四聯(lián)式訂購單 （廠商、采購、倉庫、會計）管理部門匯集各單據(jù)并據(jù)以填寫三聯(lián)式固定資產(chǎn)登記卡倉庫驗收入庫時填寫 四聯(lián)式驗收單 （廠商、倉庫、采購、會計） 接收到廠商固定資產(chǎn)時品稽填寫四聯(lián)式進料檢驗報告 （品稽、采購、倉庫、會計）解決方案一：成立專門的固定資產(chǎn)管理部門，負責填制固定資產(chǎn)登記卡，設置固定資產(chǎn)實物臺帳（可以計算機表格形式存盤）。解決方案二：抽取或指定財務、行政、人資部精專人員兼任固定資產(chǎn)的管理，填卡管實物以及盤點時負責整理核對“固定資產(chǎn)實物盤點表”。附件一 固定資產(chǎn)申購表申購部門固定資產(chǎn)名稱申購理由行政部簽字財務部簽字總經(jīng)理批示經(jīng)辦