執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)規(guī)章制度企業(yè)的基本會(huì)計(jì)報(bào)表

1、（一）執(zhí)行2001年企業(yè)會(huì)計(jì)制度企業(yè)的基本會(huì)計(jì)報(bào)表利 潤(rùn) 表項(xiàng) 目本月數(shù)本年累計(jì)數(shù)一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn) 加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)加：投資收益補(bǔ)貼收入營(yíng)業(yè)外收入減：營(yíng)業(yè)外支出四、利潤(rùn)總額減：所得稅五、凈利潤(rùn)資產(chǎn)負(fù)債表資 產(chǎn)年初數(shù)期末數(shù)負(fù)債和股東權(quán)益年初數(shù)期末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債：貨幣資金短期借款短期投資應(yīng)付票據(jù)應(yīng)收票據(jù)應(yīng)付帳款應(yīng)收股利預(yù)收帳款應(yīng)收利息應(yīng)付工資應(yīng)收帳款應(yīng)付福利費(fèi)其他應(yīng)收款應(yīng)付股利預(yù)付帳款應(yīng)交稅金應(yīng)收補(bǔ)貼款其他應(yīng)交款存貨其他應(yīng)付款待攤費(fèi)用預(yù)提費(fèi)用一年內(nèi)到期長(zhǎng)期債權(quán)投資預(yù)計(jì)負(fù)債其他流動(dòng)資產(chǎn)一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債

2、流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)其他流動(dòng)負(fù)債長(zhǎng)期投資：長(zhǎng)期股權(quán)投資流動(dòng)負(fù)債合計(jì)長(zhǎng)期債權(quán)投資長(zhǎng)期負(fù)債：長(zhǎng)期投資合計(jì)長(zhǎng)期借款固定資產(chǎn)：應(yīng)付債券固定資產(chǎn)原價(jià)長(zhǎng)期應(yīng)付款減：累計(jì)折舊專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款固定資產(chǎn)凈值其他長(zhǎng)期負(fù)債減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)固定資產(chǎn)凈額遞延稅項(xiàng)：工程物資遞延稅款貸項(xiàng)在建工程負(fù)債合計(jì)固定資產(chǎn)清理所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）固定資產(chǎn)合計(jì)實(shí)收資本（或股本）無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)：減：已歸還投資無(wú)形資產(chǎn)實(shí)收資本（或股本）凈額長(zhǎng)期待攤費(fèi)用資本公積其他長(zhǎng)期資產(chǎn)盈余公積無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計(jì)其中：公益金遞延稅項(xiàng)：未分配利潤(rùn)遞延稅款借項(xiàng)所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì)資產(chǎn)總計(jì)負(fù)債和所有者權(quán)益（股東權(quán)益）總計(jì)下面是執(zhí)行2001年

3、企業(yè)會(huì)計(jì)制度企業(yè)填G603-6表企業(yè)普查表財(cái)務(wù)指標(biāo)資料取得渠道說(shuō)明：法人單位名稱(chēng)：組織機(jī)構(gòu)代碼：是否執(zhí)行2006年企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（10）：1.是；2否 企業(yè)普查表（服務(wù)業(yè)企業(yè)填報(bào)） 年表號(hào)： 表制表機(jī)關(guān)：國(guó)家統(tǒng)計(jì)局國(guó)務(wù)院經(jīng)濟(jì)普查辦公室文 號(hào)：國(guó) 統(tǒng) 字(2008)105號(hào)有效期至：年月一、財(cái)務(wù)指標(biāo)指 標(biāo) 名 稱(chēng)代碼本 年 實(shí) 際甲乙指標(biāo)取得渠道說(shuō)明1.年初存貨11取自資產(chǎn)負(fù)債表中的“存貨”年初數(shù)2.年末存貨15取自資產(chǎn)負(fù)債表中的“存貨”期末數(shù)3.固定資產(chǎn)原價(jià)20取自資產(chǎn)負(fù)債表中的“固定資產(chǎn)原價(jià)”期末數(shù)4.所有者權(quán)益34取自資產(chǎn)負(fù)債表中的“所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）”期末數(shù)其中：實(shí)收資本35取自資產(chǎn)

4、負(fù)債表中的“實(shí)收資本（或股本）”期末數(shù)(1)國(guó)家資本36根據(jù)會(huì)計(jì)“實(shí)收資本”科目期末余額分析填列(2)集體資本37根據(jù)會(huì)計(jì)“實(shí)收資本”科目期末余額分析填列(3)法人資本38根據(jù)會(huì)計(jì)“實(shí)收資本”科目期末余額分析填列(4)個(gè)人資本39根據(jù)會(huì)計(jì)“實(shí)收資本”科目期末余額分析填列(5)港澳臺(tái)資本40根據(jù)會(huì)計(jì)“實(shí)收資本”科目期末余額分析填列(6)外商資本41根據(jù)會(huì)計(jì)“實(shí)收資本”科目期末余額分析填列5.本年折舊23根據(jù)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、投資及固定資產(chǎn)情況表中的“當(dāng)年計(jì)提的固定資產(chǎn)折舊總額”項(xiàng)本年增加數(shù)計(jì)算取得。6.營(yíng)業(yè)收入99從利潤(rùn)表中的“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入加其他業(yè)務(wù)收入”計(jì)算取得其中：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入43取自利潤(rùn)表中的

5、“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”本年累計(jì)數(shù)7.營(yíng)業(yè)成本100從利潤(rùn)表中的“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本加其他業(yè)務(wù)成本”計(jì)算取得其中：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本48取自利潤(rùn)表中的“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”本年累計(jì)數(shù)8.營(yíng)業(yè)稅金及附加106從利潤(rùn)表中的“主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加加其他業(yè)務(wù)稅金及附加”計(jì)算取得其中：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加49取自利潤(rùn)表中的“主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加”本年累計(jì)數(shù)9.主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)50取自利潤(rùn)表中的“主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)”本年累計(jì)數(shù)10.其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)52取自利潤(rùn)表中的“其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)”本年累計(jì)數(shù)11.營(yíng)業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用合計(jì)95從利潤(rùn)表中的“營(yíng)業(yè)費(fèi)用加管理費(fèi)用加財(cái)務(wù)費(fèi)用”計(jì)算取得其中：稅金55從“管理費(fèi)用”中的“房產(chǎn)稅+印花稅+車(chē)船使用稅+土地使

6、用稅”計(jì)算取得利息支出63取自“財(cái)務(wù)費(fèi)用”明細(xì)科目“利息支出”本年累計(jì)數(shù)12.營(yíng)業(yè)利潤(rùn)64取自利潤(rùn)表中的“營(yíng)業(yè)利潤(rùn)”本年累計(jì)數(shù)13.職工工資和福利費(fèi)98從成本和費(fèi)用明細(xì)表中的“工資”項(xiàng)本年累計(jì)數(shù)+“福利費(fèi)”項(xiàng)本年累計(jì)數(shù)計(jì)算取得14.本年應(yīng)交增值稅80根據(jù)“應(yīng)交增值稅明細(xì)表”計(jì)算取得，本年應(yīng)交增值稅=銷(xiāo)項(xiàng)稅額-（進(jìn)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）-出口抵減內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品應(yīng)納稅額-減免稅款+出口退稅15.全部從業(yè)人員年平均人數(shù)（人）94指一年內(nèi)平均從業(yè)人數(shù)，需計(jì)算取得。執(zhí)行2006年企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則企業(yè)填寫(xiě)：1.資產(chǎn)減值損失96不用填2.公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“-”號(hào)記）97不用填3.投資收益（損失以“-”號(hào)記）6

7、5不用填（二）執(zhí)行2006年企業(yè)會(huì)計(jì)制度企業(yè)的基本會(huì)計(jì)報(bào)表利 潤(rùn) 表項(xiàng)目本期金額上期金額一、營(yíng)業(yè)收入減：營(yíng)業(yè)成本營(yíng)業(yè)稅金及附加銷(xiāo)售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用資產(chǎn)減值損失加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“-”號(hào)填列）投資收益（損失以“-”號(hào)填列）其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列）加：營(yíng)業(yè)外收入減：營(yíng)業(yè)外支出其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失三、利潤(rùn)總額（虧損總額以“-”號(hào)填列）減：所得稅費(fèi)用四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“-”號(hào)填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀釋每股收益資 產(chǎn) 負(fù) 債 表資產(chǎn)期末余額年初余額負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）期末余額年初余額流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債：貨幣

8、資金短期借款交易性金融資產(chǎn)交易性金融負(fù)債應(yīng)收票據(jù)應(yīng)付票據(jù)應(yīng)收賬款應(yīng)付賬款預(yù)付款項(xiàng)預(yù)收款項(xiàng)應(yīng)收利息應(yīng)付職工薪酬應(yīng)收股利應(yīng)交稅費(fèi)其他應(yīng)收款應(yīng)付利息存貨應(yīng)付股利一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)其他應(yīng)付款其他流動(dòng)資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)其他流動(dòng)負(fù)債非流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債合計(jì)可供出售金融資產(chǎn)非流動(dòng)負(fù)債：持有至到期投資長(zhǎng)期借款長(zhǎng)期應(yīng)收款應(yīng)付債券長(zhǎng)期股權(quán)投資長(zhǎng)期應(yīng)付款投資性房地產(chǎn)專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)負(fù)債在建工程遞延所得稅負(fù)債工程物資其他非流動(dòng)負(fù)債固定資產(chǎn)清理非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)生產(chǎn)性生物資產(chǎn)負(fù)債合計(jì)油氣資產(chǎn)所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：無(wú)形資產(chǎn)實(shí)收資本（或股本）開(kāi)發(fā)支出資本公積商譽(yù)減：庫(kù)存股長(zhǎng)期待攤費(fèi)用盈余公積遞

9、延所得稅資產(chǎn)未分配利潤(rùn)其他非流動(dòng)資產(chǎn)所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì)非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)資產(chǎn)總計(jì)負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計(jì)下面是執(zhí)行2006年企業(yè)會(huì)計(jì)制度企業(yè)填G603-6表企業(yè)普查表財(cái)務(wù)指標(biāo)資料取得渠道說(shuō)明：法人單位名稱(chēng)：組織機(jī)構(gòu)代碼：是否執(zhí)行2006年企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（10）：1.是；2否 企業(yè)普查表（服務(wù)業(yè)企業(yè)填報(bào)） 年表號(hào)： 表制表機(jī)關(guān)：國(guó)家統(tǒng)計(jì)局國(guó)務(wù)院經(jīng)濟(jì)普查辦公室文 號(hào)：國(guó) 統(tǒng) 字(2008)105號(hào)有效期至：年月一、財(cái)務(wù)指標(biāo)指 標(biāo) 名 稱(chēng)代碼本 年 實(shí) 際甲乙指標(biāo)取得渠道說(shuō)明1.年初存貨11取自資產(chǎn)負(fù)債表中的“存貨”年初余額2.年末存貨15取自資產(chǎn)負(fù)債表中的“存貨”期末余額3.固定資產(chǎn)

10、原價(jià)20取自資產(chǎn)負(fù)債表附表中的“固定資產(chǎn)原價(jià)”期末余額；或根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表中“固定資產(chǎn)凈值”項(xiàng)期末數(shù)+“累計(jì)折舊”項(xiàng)期末數(shù)+“固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”項(xiàng)期末數(shù)計(jì)算取得。4.所有者權(quán)益34取自資產(chǎn)負(fù)債表中的“所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）”期末余額其中：實(shí)收資本35取自資產(chǎn)負(fù)債表中的“實(shí)收資本（或股本）”期末余額(1)國(guó)家資本36根據(jù)會(huì)計(jì)“實(shí)收資本”科目期末余額分析填列(2)集體資本37根據(jù)會(huì)計(jì)“實(shí)收資本”科目期末余額分析填列(3)法人資本38根據(jù)會(huì)計(jì)“實(shí)收資本”科目期末余額分析填列(4)個(gè)人資本39根據(jù)會(huì)計(jì)“實(shí)收資本”科目期末余額分析填列(5)港澳臺(tái)資本40根據(jù)會(huì)計(jì)“實(shí)收資本”科目期末余額分析填列(6)外商

11、資本41根據(jù)會(huì)計(jì)“實(shí)收資本”科目期末余額分析填列5.本年折舊23根據(jù)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、投資及固定資產(chǎn)情況表中的“當(dāng)年計(jì)提的固定資產(chǎn)折舊總額”項(xiàng)本年增加數(shù)計(jì)算取得。6.營(yíng)業(yè)收入99取自利潤(rùn)表中的“營(yíng)業(yè)收入”本期金額。也有例外其中：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入43同上7.營(yíng)業(yè)成本100取利潤(rùn)表中的“營(yíng)業(yè)成本”本期金額。也有例外其中：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本48同上8.營(yíng)業(yè)稅金及附加106取利潤(rùn)表中的“營(yíng)業(yè)稅金及附加”本期金額。也有例外其中：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加49同上9.主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)50取自利潤(rùn)表中的“營(yíng)業(yè)利潤(rùn)”本期金額。也有例外10.其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)52填011.營(yíng)業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用合計(jì)95根據(jù)利潤(rùn)表中的“銷(xiāo)售費(fèi)用+管理費(fèi)用+財(cái)務(wù)費(fèi)用”本期金額計(jì)算取得其中：稅金55根據(jù)“管理費(fèi)用”中的“房產(chǎn)稅+印花稅+車(chē)船使用稅+土地使用稅”計(jì)算取得利息支出63取自“財(cái)務(wù)費(fèi)用”明細(xì)科目“利息支出”本年累計(jì)數(shù)12.營(yíng)業(yè)利潤(rùn)64取自利潤(rùn)表中的“營(yíng)業(yè)利潤(rùn)”本斯金額13.職工工資和福利費(fèi)98根據(jù)成本和費(fèi)用明細(xì)表中的“工資”項(xiàng)本年累計(jì)數(shù)+“福利費(fèi)”項(xiàng)本年累計(jì)數(shù)計(jì)算取得，即“應(yīng)付職工薪酬”。14.本年應(yīng)交增值稅80根據(jù)“應(yīng)交增值稅明細(xì)表”計(jì)算取得，本年應(yīng)交增值稅=銷(xiāo)項(xiàng)稅額-（進(jìn)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）