最全財(cái)務(wù)部工作流程及規(guī)章制

1、最新最全財(cái)務(wù)部工作流程及規(guī)章制度為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及財(cái)務(wù)制度，結(jié)合本公司具體實(shí)際，特制定本公司財(cái)務(wù)制度流程。一、 公司財(cái)務(wù)部門的職能和工作任務(wù)是：財(cái)務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度；建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，合理使用資金；及時(shí)完成需要上交的稅費(fèi)；反映、監(jiān)督財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財(cái)務(wù)工作，應(yīng)主動(dòng)提供相關(guān)資料。積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，以提高經(jīng)濟(jì)效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨。財(cái)務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的

2、方針，勤儉節(jié)約、精打細(xì)算、在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中制止浪費(fèi)和一切不必要的開支，降低生產(chǎn)成本，提高企業(yè)利潤(rùn)。 二、 會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是：1、按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記賬、報(bào)賬做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，按期報(bào)賬。2、按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤(rùn)的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司領(lǐng)導(dǎo)的參謀。3、妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。4、監(jiān)督公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行；詳細(xì)核對(duì)公司的各項(xiàng)與財(cái)務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無(wú)誤。5、審閱公司的計(jì)劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，向公司有關(guān)部門反應(yīng)

3、并督促解決。6、針對(duì)公司財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)問(wèn)題產(chǎn)生的原因提出改進(jìn)建議和措施，規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為。出納的主要工作職責(zé)是：8、認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度?，F(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，確保庫(kù)存現(xiàn)金的帳面余款與實(shí)際庫(kù)存額相符。嚴(yán)格現(xiàn)金收支管理，除一般零星日常支出外，其余支出都必須通過(guò)銀行支票匯款辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算，不得直接兌付現(xiàn)金。嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，（庫(kù)存現(xiàn)金限額定為2000元）超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。9、建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付款憑證。10、銀行帳戶往來(lái)要逐筆登記入帳，不準(zhǔn)以收抵支記帳。按月與銀行對(duì)帳單核對(duì)，銀行存款余款與銀行對(duì)帳單必須相符，未達(dá)收支，需作出調(diào)節(jié)平衡表

4、。嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。11、積極配合銀行做好對(duì)賬、報(bào)賬工作。12、配合會(huì)計(jì)做好各種賬務(wù)處理。三、公司關(guān)于發(fā)票管理規(guī)定：加強(qiáng)和控制公司的發(fā)票管理和使用，保證企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的順利進(jìn)行，根據(jù)中華人民共和國(guó)稅收征管條例，結(jié)合公司的具體情況制定本制度。1、公司建立發(fā)票專用登記簿。購(gòu)買發(fā)票及時(shí)在登記簿上登記， 對(duì)于已購(gòu)入的各類發(fā)票，應(yīng)該加強(qiáng)管理、專人負(fù)責(zé)、妥善保管。 2、禁止轉(zhuǎn)借發(fā)票、禁止代開增值稅專用發(fā)票、禁止擅自拆本使用發(fā)票。丟失發(fā)票的，必須及時(shí)向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告情況。3、開具發(fā)票時(shí)要按國(guó)家規(guī)定實(shí)事求是填開，內(nèi)容摘要真實(shí)，數(shù)量相符，大小寫金額相符，注明

5、日期，必須加蓋發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章等，填寫開人印章。 4、凡作廢的發(fā)票要收齊所有聯(lián)次加蓋作廢印章，一般作廢發(fā)票只作廢開票當(dāng)月發(fā)票，沒(méi)有及特殊原因不能作廢當(dāng)月以外的發(fā)票；特別是增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票。作廢發(fā)票要與存根一起妥善保存?zhèn)洳椤?5、使用后的發(fā)票存根和作廢發(fā)票，要按照發(fā)生的時(shí)間順序妥善保管，公司領(lǐng)導(dǎo)定期進(jìn)行檢查。四、公司員工業(yè)務(wù)借款和差旅費(fèi)借款、領(lǐng)用支票和報(bào)銷的規(guī)定：1、公司員工業(yè)務(wù)借款和差旅費(fèi)借款流程，都要首先填寫現(xiàn)金借款單（附后）總經(jīng)理審批簽章財(cái)務(wù)審核借款人簽章。差旅費(fèi)借款還要寫，出差計(jì)劃和部門經(jīng)理審批簽章，按上述借款流程辦理借款。按還款日期還款，借款人如不能按期還款要書面寫

6、明原因報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。前帳不清后賬不借，借款超過(guò)1000元，需兩日前告知財(cái)務(wù)備款?，F(xiàn)金借款單年 月 日今借到現(xiàn)金￥： 元，人民幣(大寫)： 元整用於 之用。還款日期 。審批： 部門經(jīng)理： 借款人：2、公司員工需借用支票購(gòu)置原材料、辦公用品、外出結(jié)賬等，要填制公司統(tǒng)一轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用單據(jù)（附后），取得發(fā)票背面要有經(jīng)手人和總經(jīng)理審批簽章，之后到財(cái)務(wù)沖賬。轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用單年 月 日今借到轉(zhuǎn)賬支票 張，支票號(hào)： 金額￥： 元。人民幣(大寫)： 元整，用於 之用。審批： 部門經(jīng)理： 借款人：3、公司報(bào)銷制度：、一般性報(bào)銷流程：如購(gòu)置辦公用品、工具、零星材料等，填寫：費(fèi)用報(bào)銷單（附后）總經(jīng)理審批簽章財(cái)務(wù)審核報(bào)銷人

7、簽章；按此流程方可報(bào)銷。報(bào)銷發(fā)票必須是正式發(fā)票，發(fā)票抬頭要與公司名稱相符，所填數(shù)據(jù)金額要字跡清楚不能涂改，發(fā)票背面要有經(jīng)手人和審批人簽章。費(fèi)用報(bào)銷單式樣、差旅費(fèi)報(bào)銷流程：填寫：差旅費(fèi)專用報(bào)銷單（附后）總經(jīng)理審批簽章部門經(jīng)理審批簽章財(cái)務(wù)審核報(bào)銷人簽章；按此流程方可報(bào)銷。各種單據(jù)、票據(jù)報(bào)銷結(jié)算時(shí)間為每月128日期間到財(cái)務(wù)部報(bào)銷結(jié)算，其它時(shí)間不能報(bào)銷，另外當(dāng)月發(fā)生費(fèi)用要當(dāng)月報(bào)銷，這樣能更加準(zhǔn)確的確認(rèn)反映當(dāng)期損益、收益情況。正常的費(fèi)用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷付款。嚴(yán)格資金使用審批制度。會(huì)計(jì)人員對(duì)一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項(xiàng)，有權(quán)拒絕辦理。五、公

8、司對(duì)外銷售產(chǎn)品設(shè)備、采購(gòu)原材料的財(cái)務(wù)制度規(guī)定:1、對(duì)外簽訂設(shè)備銷售合同后，辦公室將合同復(fù)印文本和對(duì)方單位開票信息交財(cái)務(wù)一份，如因其它原因較長(zhǎng)時(shí)間無(wú)法取得正式合同，需公司內(nèi)部表格方式告之財(cái)務(wù)。（附后）已便對(duì)預(yù)收款項(xiàng)進(jìn)行管理。財(cái)務(wù)收到預(yù)收款和結(jié)算款及時(shí)告之公司辦公室。對(duì)外所簽訂的合同字跡一定要清楚，內(nèi)容要完整；避免開票時(shí)因字跡不清而發(fā)生錯(cuò)誤，如：委托代理人（合同簽約人）、所售設(shè)備名稱、型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額和電話。財(cái)務(wù)人員根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的銷售合同，及時(shí)做好收款開票和催款工作。開票需提前一天告之財(cái)務(wù)。開票時(shí)間為每月527日，其它時(shí)間不能開票。（增值稅票）公司內(nèi)部表格式樣;本公司合同簽約人合同總金額

9、對(duì)方單位詳細(xì)名稱電話售出商品名稱型號(hào)對(duì)方付款方式付款時(shí)間開票時(shí)間對(duì)方單位經(jīng)辦人數(shù)量單位單價(jià)2、公司外購(gòu)原材料需有原材料采購(gòu)合同，辦公室將合同復(fù)印文本交財(cái)務(wù)一份，按合同簽約的規(guī)定按時(shí)支付款項(xiàng)，合同中所載明的對(duì)方單位名稱、開戶行、帳號(hào)、行號(hào)等必須要清楚。待原材料到貨驗(yàn)收入庫(kù)取得正式發(fā)票，發(fā)票需經(jīng)辦人簽字、總經(jīng)理審批簽字、網(wǎng)上認(rèn)證通過(guò)后，再將原材料結(jié)算剩余款匯入對(duì)方單位。六、公司公章及各業(yè)務(wù)專用章的保管：公司公章及各業(yè)務(wù)專用章要設(shè)專人保管，要建立公章的登記制度；即公司公章由辦公室負(fù)責(zé)人專人保管；公司合同專用章由銷售部負(fù)責(zé)人專人保管；公司財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人專人保管；公司發(fā)票專用章、法人名章、銀行

10、收付訖章、現(xiàn)金收付訖章及網(wǎng)銀電子鑰匙由財(cái)務(wù)部出納員專人保管。進(jìn)帳制度：公司所有收回來(lái)的工程款必須先在前臺(tái)處登記后，在交往財(cái)務(wù)（或由前臺(tái)代交財(cái)務(wù)），財(cái)務(wù)將信息轉(zhuǎn)告總經(jīng)理，若是銀行轉(zhuǎn)帳，必須由財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)告前臺(tái)和總經(jīng)理；三方每周五核對(duì)一次。八、固定資產(chǎn)必須由財(cái)務(wù)部合同辦公室每年盤點(diǎn)一次，對(duì)盤盈、盤虧、報(bào)廢及固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)，必須嚴(yán)格審查，按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后，于年度決算時(shí)處理完畢。 九、因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)借支公款，應(yīng)在回單位后七天內(nèi)交清，不得拖欠。非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，任何人不得借支公款。 十、領(lǐng)用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報(bào)總經(jīng)理報(bào)批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險(xiǎn)柜內(nèi)，嚴(yán)禁空白支票在使用前先蓋上印章。 十一、正常的辦公費(fèi)用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷付款。 辦公用具、用品購(gòu)置與管理 十二、所有用具必須統(tǒng)一由綜合部專人管理。辦