小額貸款公司審計(jì)、財(cái)務(wù)、人力資源、安全保衛(wèi)制度

1、安全保衛(wèi)制度 第一條 為加強(qiáng)公司安全保衛(wèi)工作，確保公司集體財(cái)產(chǎn)、資金和職工人身安全，根據(jù)監(jiān)管部門和公安機(jī)關(guān)對(duì)安保工作的要求，結(jié)合公司實(shí)際，特制定本制度。 第二條 本制度適用范圍，公司全體職工。第三條 營(yíng)業(yè)場(chǎng)內(nèi)不得放置易燃、易爆、有毒有害的物品。 第四條 職工必須按時(shí)到崗，嚴(yán)禁無(wú)關(guān)人員進(jìn)入營(yíng)業(yè)室，不得擅自離崗。 第五條 職工臨時(shí)離崗，須按要求對(duì)所管物品入箱加鎖保管，并退出電腦操作系統(tǒng)。 第六條 營(yíng)業(yè)期間營(yíng)業(yè)人員不準(zhǔn)接受他人分送的藥物、飲料、香煙、食品、飯菜、茶水等物品，不準(zhǔn)外人寄放用途不明的物品。 第七條  中午休息時(shí)，必須把所有現(xiàn)金、有價(jià)單證、重要空白憑證、印章、賬冊(cè)等全部

2、入庫(kù)保管，并有雙人值班。營(yíng)業(yè)終了，營(yíng)業(yè)人員必須把所有現(xiàn)金、有價(jià)單證、重要空白憑證、印章、賬冊(cè)、傳票、押數(shù)機(jī)、電腦盤片等全部入庫(kù)保管，并切斷營(yíng)業(yè)室電源，關(guān)好門窗。 第八條 認(rèn)真貫徹執(zhí)行消防法，消防工作由單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，各單位安全員為消防員，具體做好本單位的消防工作。 第九條 定期組織職工進(jìn)行消防安全教育，學(xué)習(xí)消防安全知識(shí)，使職工懂得火災(zāi)預(yù)防措施和撲救初起火災(zāi)的方法，熟悉消防設(shè)施的性能和使用方法。 第十條 制定滅火預(yù)案，開展滅火演練，提高員工應(yīng)急防范能力。 第十一條 注意安全用電，不準(zhǔn)私拉亂接電線，照明線路不準(zhǔn)搭接高功率電器，不準(zhǔn)超負(fù)荷用電，不準(zhǔn)增大熔斷器保險(xiǎn)絲容量，以防電器設(shè)備和線路超負(fù)荷引起火

3、災(zāi)。 第十二條 確保走道、樓梯暢通，電源、水源總閥地點(diǎn)明確，便于操作。 第十三條 營(yíng)業(yè)場(chǎng)、值班室、庫(kù)房、檔案室、電腦房、車庫(kù)、食堂等要害部位必須按規(guī)定配備滅火器，并固定掛在明顯位置，防止受潮又便于取用，并做到專人負(fù)責(zé)，定時(shí)更換。 第十四條 經(jīng)常開展消防安全檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、制止、糾正違章行為，對(duì)已老化的線路要及時(shí)更換，消除火險(xiǎn)隱患。 第十五條 發(fā)現(xiàn)火情，要沉著冷靜，及時(shí)撲救，同時(shí)要立即報(bào)警，請(qǐng)求支援。第十六條 本制度自印發(fā)之日起實(shí)施。人力資源管理制度第一條 公司的董事長(zhǎng)及高級(jí)管理人員，其任職資格除應(yīng)符合中華人民共和國(guó)公司法規(guī)定的條件外，還應(yīng)符合遼寧省小額貸款公司設(shè)立工作指引的要求。第二條 按照審

4、貸分離的要求設(shè)置工作部門，確定各部門崗位，配備專門工作人員。第三條 加強(qiáng)培訓(xùn)，提高從業(yè)人員業(yè)務(wù)技能和道德素養(yǎng)。第四條 落實(shí)從業(yè)人員持證上崗制度，財(cái)務(wù)人員要有專業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理經(jīng)驗(yàn)。內(nèi)部審計(jì)制度第一條 為了規(guī)范公司內(nèi)部審計(jì)工作,加強(qiáng)現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè),根據(jù)公司法、審計(jì)法、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范和審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定結(jié)合公司具體情況，特制定本制度。第二條 內(nèi)部審計(jì)是依法對(duì)全公司的財(cái)務(wù)收支及其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性和效益性進(jìn)行的系統(tǒng)審計(jì)和監(jiān)督，以維護(hù)單位合法權(quán)益，改善經(jīng)營(yíng)管理，降低經(jīng)營(yíng)成本，提高經(jīng)濟(jì)效益為目的。第三條 公司所屬各部門均應(yīng)按照本制度規(guī)定，接受內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。第四條 審計(jì)工作的任務(wù)是

5、：確保國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)政策、法規(guī)制度以及財(cái)經(jīng)紀(jì)律在公司的正確執(zhí)行，強(qiáng)化公司內(nèi)部管理，為提高經(jīng)濟(jì)效益服務(wù)。第五條 內(nèi)部審計(jì)的范圍：（一）年度財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行和決算；（二）財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)往來(lái)的真實(shí)性、合法性；（三）對(duì)公司的經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)（年度審計(jì)每年進(jìn)行一次，半年進(jìn)行監(jiān)督檢查；（四）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。（五）內(nèi)部控制制度的嚴(yán)密程度和執(zhí)行情況審查；（六）對(duì)財(cái)產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)狀況及其效益性進(jìn)行審查；（七）檢查國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)章制度的執(zhí)行情況；（八）對(duì)公司直屬具有財(cái)務(wù)、金融、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的職能部門進(jìn)行年度預(yù)算指標(biāo)或承包指標(biāo)執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)；（九）對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理中的重要問(wèn)題開展專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查；（十）對(duì)國(guó)家稅款繳納的合理性、合

6、法性及稅收政策掌握和執(zhí)行的完整性進(jìn)行審計(jì)；（十一）對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤檢查；（十二）公司領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)審計(jì)機(jī)構(gòu)交辦的審計(jì)事宜。第六條 內(nèi)部審計(jì)依據(jù)：（一）國(guó)家法律、法規(guī)、政策。（二）公司規(guī)章制度，董事會(huì)決議。（三）公司經(jīng)營(yíng)方計(jì)、計(jì)劃、目標(biāo)。（四）經(jīng)營(yíng)責(zé)任單位的經(jīng)營(yíng)責(zé)任制度、責(zé)任狀及合同。（五）總經(jīng)理根據(jù)實(shí)際情況制定的各種管理措施。第七條 審計(jì)機(jī)構(gòu)的主要權(quán)限：（一）召開本公司、部門有關(guān)審計(jì)工作會(huì)議；（二）參與重大經(jīng)濟(jì)決策的可行性論證或可行性報(bào)告的事前審計(jì)；（三）根據(jù)內(nèi)部審計(jì)工作的需要，要求有關(guān)單位按時(shí)報(bào)送計(jì)劃、預(yù)算、決算、月度報(bào)表和有關(guān)文件、資料等；（四）審核憑證、賬表、決算，檢

7、查資產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)，檢測(cè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)軟件，查閱有關(guān)文件資料；（五）參加有關(guān)會(huì)議；（六）對(duì)審計(jì)涉及到的有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查，并索取有關(guān)文件、資料等證明材料；（七）對(duì)正在進(jìn)行的嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)及嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的行為，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，做出臨時(shí)制止決定；（八）對(duì)阻撓破壞審計(jì)工作以及拒絕提供有關(guān)資料的行為，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可采取必要的臨時(shí)措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議；（九）提出改進(jìn)管理、提高效益的建議和糾正、處理違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為的意見；（十）對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)和造成嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的直接責(zé)任人員，提出處理建議，并按有關(guān)規(guī)定，向上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)反映；（十一）對(duì)公司年度經(jīng)濟(jì)效益承包指標(biāo)提出鑒證，承包狀按審計(jì)結(jié)果兌現(xiàn)。（十二）

8、參與與制定、修訂有關(guān)規(guī)章制度。第八條 根據(jù)公司具體情況，擬定審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。實(shí)施審計(jì)前，應(yīng)提前三天書面通知被審計(jì)部門（領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)決定的突擊性審計(jì)任務(wù)除外）。第九條 審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，可隨時(shí)向有關(guān)部門和人員提出改進(jìn)的建議。審計(jì)終結(jié)，提出審計(jì)報(bào)告，征求被審部門的意見，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)批準(zhǔn)的審計(jì)意見書和審計(jì)決定，送達(dá)被審計(jì)部門。被審計(jì)部門必須執(zhí)行審計(jì)決定，進(jìn)行相應(yīng)的財(cái)務(wù)調(diào)整工作。第十條 對(duì)主要項(xiàng)目進(jìn)行后續(xù)審計(jì)，檢查采納審計(jì)意見和執(zhí)行審計(jì)決定的情況。對(duì)拒不執(zhí)行審計(jì)意見、審計(jì)決定的部門及其負(fù)責(zé)人，審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)向公司分管領(lǐng)導(dǎo)提出處置意見。第十一條 被審計(jì)部門對(duì)審計(jì)意見書和審計(jì)決定如有

9、異議，可以在接到正式審計(jì)報(bào)告、審計(jì)意見書七天內(nèi)向公司分管領(lǐng)導(dǎo)提出。分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)及時(shí)處理，在領(lǐng)導(dǎo)未做出處理意見前，必須執(zhí)行審計(jì)意見的審計(jì)決定。第十二條 內(nèi)部審計(jì)種類（一）財(cái)務(wù)收支審計(jì)。對(duì)被審部門財(cái)務(wù)收支的合法性、真實(shí)性進(jìn)行監(jiān)督檢查。（二）專案審計(jì)。對(duì)被審部門及人員違反公司財(cái)經(jīng)紀(jì)律問(wèn)題進(jìn)行審計(jì)查處。（三）專項(xiàng)審計(jì)包括：1、管理審計(jì)。對(duì)被審部門管理活動(dòng)的效率性進(jìn)行審計(jì)；2、效益審計(jì)。在財(cái)務(wù)收支審計(jì)基礎(chǔ)上，對(duì)其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的效益性、合理性進(jìn)行審計(jì)。3、任期審計(jì)。對(duì)被審部門負(fù)責(zé)人在任職期間履行職責(zé)情況進(jìn)行審計(jì)。4、審計(jì)調(diào)查。對(duì)公司普遍存在的問(wèn)題進(jìn)行專題調(diào)查。第十三條 公司設(shè)立獨(dú)立審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備專職審計(jì)人員，

10、在財(cái)務(wù)總監(jiān)的直接領(lǐng)導(dǎo)下，獨(dú)立行使內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督權(quán)，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。同時(shí)，接受上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督。第十四條 審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具備必要的專業(yè)知識(shí)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。其專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格至少是會(huì)計(jì)師或按國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。內(nèi)審人員在企業(yè)內(nèi)部的技術(shù)職務(wù)資格的確認(rèn)和公開聘任，根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十五條 內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)依法審計(jì)，忠于職守、堅(jiān)持原則、客觀公正、廉潔奉公、保守秘密；不得濫用職權(quán)、徇私舞弊、泄露秘密、玩忽職守。內(nèi)部審計(jì)人員依法行使職權(quán)受法律保護(hù)，任何組織和個(gè)人不得打擊報(bào)復(fù)。第十六條 公司內(nèi)部實(shí)行內(nèi)審回避制度。凡有內(nèi)審人員直接參與部門實(shí)際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的，必須回避對(duì)該單位所進(jìn)行的內(nèi)審工作。第十七條

11、 公司建立特邀內(nèi)審員制度，特邀內(nèi)審員用于臨時(shí)補(bǔ)充內(nèi)部審計(jì)力量不足，協(xié)助解決內(nèi)審工作中遇到的技術(shù)問(wèn)題。特邀內(nèi)審人員按照本制度規(guī)定在審計(jì)機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)下開展工作。 第十八條 公司在內(nèi)審人員不足時(shí)，由總會(huì)計(jì)師提出建議，報(bào)經(jīng)總經(jīng)理同意，正副董事長(zhǎng)批準(zhǔn)方可聘請(qǐng)?zhí)匮麅?nèi)審員。第十九條 審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)建立建全審計(jì)檔案管理制度，審計(jì)檔案的歸檔、保管由內(nèi)部審計(jì)人員負(fù)責(zé)。第二十條 審計(jì)檔案管理范圍：（一）審計(jì)通知書和審計(jì)方案；（二）審計(jì)報(bào)告及其附件；（三）審計(jì)記錄、審計(jì)工作底稿和審計(jì)證據(jù)；（四）反映被審單位和個(gè)人業(yè)務(wù)活動(dòng)的書面文件；（五）總經(jīng)理對(duì)審計(jì)事項(xiàng)或?qū)徲?jì)報(bào)告的指示、批復(fù)和意見；（六）審計(jì)處理決定及執(zhí)行情況報(bào)告；（七）

12、申訴、申請(qǐng)復(fù)審報(bào)告；（八）復(fù)審和后續(xù)審計(jì)的資料；（九）其他應(yīng)保存的資料。第二十一條 檔案管理具體辦法參照公司檔案管理制度、保密管理制度執(zhí)行。如借閱審計(jì)檔案，應(yīng)經(jīng)有關(guān)領(lǐng)批準(zhǔn)。審計(jì)檔案的保管期限為十年。第二十二條 本制度自股東大會(huì)通過(guò)后即生效。第二十三條 本制度的解釋權(quán)屬公司董事會(huì)。信貸管理制度第一條 為加強(qiáng)信貸管理，規(guī)范信貸行為，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，根據(jù)遼寧省小額貸款公司試點(diǎn)暫行管理辦法，并按照中華人民共和國(guó)公司法的要求，制定本制度。第二條 本制度是公司信貸經(jīng)營(yíng)管理必須遵循的基本準(zhǔn)則，是制定各類信貸管理制度辦法的基本依據(jù)。第三條 信貸經(jīng)營(yíng)和管理必須堅(jiān)持安全性、流動(dòng)性和效益性相統(tǒng)一的原

13、則。第四第 實(shí)行審貸分離制度。在辦理信貸業(yè)務(wù)過(guò)程中，將調(diào)查、審查、審批、經(jīng)營(yíng)管理等環(huán)節(jié)的工作職責(zé)分解，由不同經(jīng)營(yíng)層次和不同部門承擔(dān)，實(shí)現(xiàn)其相互制約和支持。第五條 實(shí)行信貸審查委員會(huì)制度。信貸審查委員會(huì)由公司董事會(huì)成員、信貸負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人人組成。第六條 董事長(zhǎng)對(duì)貸審會(huì)審議通過(guò)的信貸事項(xiàng)可以使用“一票否決權(quán)”，對(duì)貸審會(huì)未獲通過(guò)的信貸事項(xiàng)，董事長(zhǎng)不可行使“一票否決權(quán)”。第七條 實(shí)行信貸業(yè)務(wù)核準(zhǔn)、審批、備案制度。第八條 公司的業(yè)務(wù)范圍是辦理各項(xiàng)小額貸款，不向股東及關(guān)聯(lián)發(fā)放貸款，不跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。第九條 公司的主要資金來(lái)源為股東繳納的資本金。不向內(nèi)部或外部集資、吸收或變相吸收公眾存款。第十條 公司堅(jiān)

14、持為“三農(nóng)”和縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)原則。第十一條 發(fā)放貸款地，應(yīng)堅(jiān)持“小額、分散”的原則，對(duì)同一借款人的貸款余額不得超過(guò)公司資本凈額的5%，對(duì)單一集團(tuán)企業(yè)客戶的受信余額累計(jì)不得超過(guò)公司資本凈額的20%。貸款發(fā)放和回收主要通過(guò)銀行結(jié)算渠道進(jìn)行。第十二條 貸款發(fā)放要符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需求。第十三條 借款人為農(nóng)戶的，應(yīng)該具備下列基本條件。（一）常年在本地居住的具有本地農(nóng)業(yè)戶口的農(nóng)戶；（二）具有完全民事行為能力；（三）信用觀念強(qiáng)，資信狀況好；（四）遵紀(jì)守法，誠(chéng)實(shí)正直；（五）從事種養(yǎng)業(yè)或多種經(jīng)營(yíng)，具有清償貸款本息的能力。第十四條 農(nóng)戶以外的其他借款人應(yīng)當(dāng)是工商行政管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記的企事業(yè)法人、

15、其他經(jīng)濟(jì)組織、個(gè)體工商戶或具有中華人民共和國(guó)國(guó)籍的具有完全民事行為能力的自然人。第十五條 農(nóng)戶以外的其他借款人申請(qǐng)貸款業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)具備下列基本條件：（一）從事的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)合規(guī)、合法，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃要求；（二）有穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)收入和良好的信用記錄，能按期償還貸款本息；（三）公司和公司對(duì)外股本權(quán)益性投資符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定比例；實(shí)行公司制的企業(yè)法人申請(qǐng)貸款必須符合公司章程，或具有董事會(huì)授權(quán)或決議；（四）除自然人和不需要經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記的事業(yè)法人外，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)工商行政管理機(jī)關(guān)辦理營(yíng)業(yè)執(zhí)照年檢手續(xù)。特殊行業(yè)須持有有權(quán)機(jī)關(guān)頒發(fā)的營(yíng)業(yè)許可證；（五）必須提供符合規(guī)定條件的擔(dān)保；（六）除自然人外

16、的貸款人，資本金比率及資產(chǎn)負(fù)債率要達(dá)到規(guī)定比例。第十六條 實(shí)行信貸業(yè)務(wù)權(quán)限管理制度。由董事會(huì)統(tǒng)一制定各級(jí)信貸業(yè)務(wù)權(quán)限。第十七條 董事會(huì)在核定權(quán)限內(nèi)，對(duì)信貸管理部進(jìn)行授權(quán)。第十八條 信貸管理部在核定權(quán)限內(nèi)，對(duì)信貸人員進(jìn)行授權(quán)。第十九條 貸款是貸款人根據(jù)客戶申請(qǐng)自主提供的并按決定利率和期限還本付息的貸款資金，一般為短期貸款，期限一年。第二十條 貸款按方式分為信用貸款和擔(dān)保貸款（一）信用貸款是指以客戶的信譽(yù)發(fā)放的貸款。（二）擔(dān)保貸款分為保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款。1、保證貸款是指按中華人民共和國(guó)擔(dān)保法規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時(shí)，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款。2

17、、抵押貸款是指按中華人民共和國(guó)擔(dān)保法規(guī)定的抵押方式以措款人或第三人的財(cái)產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的貸款。3、質(zhì)押貸款是指按中華人民共和國(guó)擔(dān)保法規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三人的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款。第二十一條 辦理信貸業(yè)務(wù)要按權(quán)限、按城區(qū)進(jìn)行操作。第二十二條 實(shí)行貸款查詢制度，貸款發(fā)放前要通過(guò)人民銀行的銀行信貸登記系統(tǒng)查詢，若借款人有逃廢債行為或有不良信用記錄等不得為其發(fā)放貸款。第二十三條 辦理信貸業(yè)務(wù)的基本流程：客戶審請(qǐng)、受理與調(diào)查、審查、審議與審批、核準(zhǔn)、與客戶簽訂合同、提供信用、信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后的管理、信用收回。第二十四條 貸款的利率及計(jì)息。按照市場(chǎng)化原則進(jìn)行經(jīng)營(yíng)，貸款利率上限放開，但不得超過(guò)

18、司法部門規(guī)定的上限，下限為人民銀行公布的貸款基準(zhǔn)利率的0.9倍，具體浮動(dòng)幅度按照市場(chǎng)原則自主確定。有關(guān)貸款期限和貸款償還條款等合同內(nèi)容，均由借貸雙方在公平資源的原則下依法協(xié)商確定。收息方式按月計(jì)息。第二十五條 經(jīng)公司同意，客戶可提前歸還貸款，并按實(shí)際借款期限計(jì)收利。第二十六條 合同管理。辦理信貸業(yè)務(wù)對(duì)外簽的各類合同要按規(guī)定使用統(tǒng)一制式文本，簽定合同要保證合同文本之間的法律銜接，保證合同的合法、有效。第二十七條 建立信貸臺(tái)賬，臺(tái)賬是記錄每筆信貸業(yè)務(wù)的原始檔案資料，信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后，要逐戶分別設(shè)立信貸臺(tái)賬。臺(tái)賬要定期和會(huì)計(jì)賬目進(jìn)行核對(duì)，確保賬賬相符。第二十八條 貸后檢查。信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后，信貸管理部門

19、要對(duì)借款人執(zhí)行借款合同、經(jīng)營(yíng)狀況等方面進(jìn)行跟蹤檢查和定期檢查，形成書面報(bào)告，必要時(shí)需向貸審會(huì)報(bào)告。第二十九條 建立信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度。信貸管理部門要對(duì)客戶的財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)等因素包括管理人員、銀企關(guān)系、債權(quán)債務(wù)關(guān)系、財(cái)務(wù)狀況等進(jìn)行監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)可能危及貸款安全情況，要及時(shí)向貸款管理部經(jīng)理及董事長(zhǎng)等董事長(zhǎng)報(bào)告，在貸款事實(shí)風(fēng)險(xiǎn)形成前，采取相應(yīng)的防范措施。第三十條 建立客戶重大經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)報(bào)告制度、對(duì)借款人發(fā)生的重大經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)，要向貸款管理部及董事會(huì)報(bào)告。相關(guān)人員接到報(bào)告后，按管理權(quán)限及時(shí)制定應(yīng)對(duì)措施。第二十八條 信貸違約處理客戶未按信貸合同的有關(guān)約定履行義務(wù)，公司要按合同約定和有關(guān)規(guī)定計(jì)收利息，并采取停止提供新貸

20、款、提前收回部分或全部貸款、依法起訴等措施。第三十二條 對(duì)大額貸款和重點(diǎn)貸款戶的管理，對(duì)單戶貸款余額在100萬(wàn)以上的貸款大戶和重點(diǎn)貸款戶，信貸管理部要制定有針對(duì)性地管理方案，并指派信貸中進(jìn)行專戶管理，制定并落實(shí)管理責(zé)任制，防止貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。第三十三條 信貸檔案是信用提供、管理、收回全過(guò)程的真實(shí)記錄，包括客戶及擔(dān)保人資料檔案和信貸操作檔案。信貸管理部門按客戶管理建立信貸檔案，客戶及擔(dān)保人資料檔案主要包括客戶擔(dān)保人的基本情況、財(cái)務(wù)狀況、擔(dān)保文件、分析報(bào)告、評(píng)估報(bào)告、信函等，信貸操作檔案主要包括信貸業(yè)務(wù)調(diào)查、審查、貸審會(huì)審議、有權(quán)人簽批等過(guò)程的有關(guān)資料。信貸檔案要指定專人管理，人員變動(dòng)要進(jìn)行移交，實(shí)

21、行信貸檔案借閱、查閱登記制度。財(cái)務(wù)管理制度第一條 為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)通則、金融企業(yè)財(cái)務(wù)制度、公司章程、遼寧省小額貸款公司會(huì)計(jì)核算辦法等法律、法規(guī)規(guī)定，特制定本制度。第二條 本制度適用于本小額貸款公司。第三條 公司依法經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，自我約束，財(cái)務(wù)管理以提高經(jīng)濟(jì)效益為中心，建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)制度，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，如實(shí)反映經(jīng)營(yíng)狀況，維護(hù)投資者和債權(quán)人的合法權(quán)益。第四條 公司財(cái)務(wù)工作實(shí)行董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，同時(shí)接受股東的民主管理和監(jiān)督。重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)、年度財(cái)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)決算方案、利潤(rùn)分配方案和虧損彌補(bǔ)方案必須經(jīng)股東大會(huì)審議批準(zhǔn)，并按年向股東大會(huì)報(bào)告財(cái)務(wù)狀況。第五條 公司應(yīng)遵守國(guó)家法律、法

22、規(guī)和財(cái)政金融政策，并按現(xiàn)行稅收法律、法規(guī)的規(guī)定，依法計(jì)算和繳納國(guó)家稅收，接受稅務(wù)機(jī)關(guān)的稅收、財(cái)務(wù)監(jiān)督管理。第六條 公司收入、成本的確定，應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。第七條 所有者權(quán)益是投資者對(duì)公司凈資產(chǎn)的所有權(quán)，包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤(rùn)。 第八條 公司的實(shí)收資本是指股東繳納的股本金和公司資本公積、盈余公積按法定程序轉(zhuǎn)增形成的資本金。 第九條 股東應(yīng)按照出資比例或公司章程規(guī)定，分享收益和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。 第十條 股東投入公司的資本，按實(shí)際投入額計(jì)價(jià)。公司對(duì)實(shí)收資本依法享有經(jīng)營(yíng)權(quán)。第十一條 公司資本公積包括：在籌集資本過(guò)程中，投資者實(shí)際繳付的出資額超出其認(rèn)繳出資額的差額；資本公積可以按法定

23、的程序轉(zhuǎn)增資本金。第十二條 公司盈余公積是從稅后利潤(rùn)中提取的法定盈余公積和公益金。法定盈余公積可用于彌補(bǔ)虧損和轉(zhuǎn)增資本金。第十三條 公司未分配利潤(rùn)是留于以后年度分配的利潤(rùn)或待分配利潤(rùn)。第十四條 公司的負(fù)債包括各項(xiàng)借入資金、各種應(yīng)付款項(xiàng)和其他負(fù)債等。負(fù)債按承擔(dān)經(jīng)濟(jì)義務(wù)的長(zhǎng)短，分為流動(dòng)負(fù)債和長(zhǎng)期負(fù)債。其中：流動(dòng)負(fù)債為期限在1年期（含1年）以下的各項(xiàng)負(fù)債；長(zhǎng)期負(fù)債為期限在1年期以上的各項(xiàng)負(fù)債。各項(xiàng)負(fù)債按實(shí)際發(fā)生額計(jì)價(jià)。第十五條 公司應(yīng)配備專職出納人員，負(fù)責(zé)現(xiàn)金的收繳、支出和存放同業(yè)存款的帳務(wù)核算及對(duì)賬工作。第十六條 辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)，必須做到錢帳分管，及時(shí)核對(duì)庫(kù)款，賬款相符。第十七條 出納長(zhǎng)短款的處

24、理按公司相關(guān)崗位責(zé)任制規(guī)定執(zhí)行。第十八條 成本費(fèi)用是指公司從事資本運(yùn)作、咨詢等業(yè)務(wù)和為股東、客戶提供管理服務(wù)的費(fèi)用。包括借款利息支出、匯款貼現(xiàn)差額支出、行政管理費(fèi)用支出、手續(xù)費(fèi)支出、營(yíng)業(yè)費(fèi)用支出、其他營(yíng)業(yè)支出、營(yíng)業(yè)稅及附加支出、營(yíng)業(yè)外支出、所得稅支出和以前年度損益調(diào)整等。（一）借款利息支出是指公司向銀行及其他金融機(jī)構(gòu)之間在政策允許范圍內(nèi)融入資金發(fā)生的利息支出等。其中如有應(yīng)支付而未支付的利息，應(yīng)逐筆計(jì)算應(yīng)付利息，計(jì)入當(dāng)年損益。（二）行政管理費(fèi)支出是指公司為履行對(duì)轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)管理、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和服務(wù)的基本職能所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。1、宣傳費(fèi)。開展各項(xiàng)業(yè)務(wù)宣傳活動(dòng)支付的費(fèi)用。2、印刷費(fèi)。印刷業(yè)務(wù)報(bào)表、文件

25、資料等支付的費(fèi)用。3、電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)。購(gòu)置計(jì)算機(jī)的配套設(shè)備、專用紙張、色帶、軟盤等費(fèi)用。4、保險(xiǎn)費(fèi)。向保險(xiǎn)公司投保支付的保險(xiǎn)費(fèi)。5、郵電費(fèi)。電話安裝費(fèi)、月租費(fèi)、電話費(fèi)、線路租用費(fèi)、郵費(fèi)等支出。6咨詢費(fèi)。聘請(qǐng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)顧問(wèn)、法律顧問(wèn)、律師等支付的費(fèi)用。7、外事費(fèi)。按國(guó)家規(guī)定支付給出國(guó)人員的出國(guó)費(fèi)用以及外賓接待費(fèi)用等。8、職工工資。職工、臨時(shí)工的工資、各種津貼、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼等。9、職工福利費(fèi)。職工的醫(yī)藥費(fèi)、集體福利費(fèi)等開支。10、職工培訓(xùn)及教育費(fèi)。對(duì)轄內(nèi)職工進(jìn)行教育培訓(xùn)的費(fèi)用和培訓(xùn)基地的教育費(fèi)開支。11、工會(huì)經(jīng)費(fèi)。按有關(guān)規(guī)定列支的工會(huì)費(fèi)用。12、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)。按國(guó)家有關(guān)規(guī)定支付的勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)。13、勞動(dòng)、

26、醫(yī)療及失業(yè)保險(xiǎn)金。職工異地安家補(bǔ)助費(fèi)、六個(gè)月以上病假人員工資、死亡喪葬補(bǔ)助費(fèi)、撫恤金、離退休人員經(jīng)費(fèi)、按規(guī)定提取的職工養(yǎng)老保險(xiǎn)金、失業(yè)保險(xiǎn)金、醫(yī)療保險(xiǎn)等費(fèi)用。14、公雜費(fèi)。購(gòu)置辦公用品、訂閱公用書報(bào)雜志等費(fèi)用。15、差旅費(fèi)。職工因公出差、工作調(diào)動(dòng)或探親等報(bào)銷的車、船、飛機(jī)費(fèi)及出差補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)等。16、水電費(fèi)。公用水電費(fèi)支出。17、會(huì)議費(fèi)。各項(xiàng)會(huì)議費(fèi)用，包括會(huì)議支付的伙食費(fèi)、住宿費(fèi)、場(chǎng)租費(fèi)及文具、紙張等其他費(fèi)用。18、交通用具費(fèi)。使用和修理維護(hù)工作車輛開支的費(fèi)用。19租賃費(fèi)。因管理工作需要以經(jīng)營(yíng)租賃方式租入辦公用房、電子設(shè)備、汽車及其他固定資產(chǎn)所支付的租金。20、修理費(fèi)。包括固定資產(chǎn)和低值易耗

27、品的修理費(fèi)用。21、取暖及降溫費(fèi)。取暖和降溫開支的費(fèi)用。22、固定資產(chǎn)購(gòu)置費(fèi)。因工作需要并經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后購(gòu)置固定資產(chǎn)支付的費(fèi)用。23、低值易耗品購(gòu)置費(fèi)。因工作需要購(gòu)置低值易耗品支出。24、其他支出。經(jīng)批準(zhǔn)的其他支出。如業(yè)務(wù)接待費(fèi)、安全防衛(wèi)費(fèi)、訴訟費(fèi)、公證費(fèi)、審計(jì)費(fèi)等。（三）營(yíng)業(yè)費(fèi)用是指公司在在辦理科技支持等服務(wù)過(guò)程中發(fā)生的費(fèi)用。（四）手續(xù)費(fèi)支出是指公司在辦理科技支持等服務(wù)過(guò)程中發(fā)生的手續(xù)費(fèi)。（五）其他營(yíng)業(yè)支出是指公司開展業(yè)務(wù)過(guò)程中不屬于以上三項(xiàng)的其他成本支出，包括固定資產(chǎn)折舊、呆賬準(zhǔn)備、流動(dòng)資產(chǎn)盤虧及毀損、投資業(yè)務(wù)發(fā)生的損失等。（六）營(yíng)業(yè)稅金及附加是指公司按稅法規(guī)定交納的稅金，如營(yíng)業(yè)稅、城市建設(shè)維護(hù)稅、教育費(fèi)附加、水利建設(shè)資金、綜合規(guī)費(fèi)等。（七）營(yíng)業(yè)外支出是指公司辦理其它事項(xiàng)時(shí)發(fā)生的費(fèi)用，如非常損失、固定資產(chǎn)盤虧及清理?yè)p失、出納賠款等。（八）所得稅是指公司按規(guī)定交納的所得稅。（九）以前年度損益調(diào)整是指公司本年度發(fā)生的調(diào)整以前年度損益事項(xiàng)。第十九條 公司應(yīng)建立分級(jí)授權(quán)的審批制度。第二十條 公司的經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用支出要與行政管理費(fèi)分別核算。行政管理費(fèi)應(yīng)堅(jiān)持以收定支、收支平衡、?？顚Ｓ?、單獨(dú)管理、單獨(dú)建賬、專戶存放、專項(xiàng)核算的原則。不得與其他資金混合存放，混淆核算，管理費(fèi)帳戶余額不得出現(xiàn)紅字。管理費(fèi)利息收入及上級(jí)部門下?lián)艿墓芾碣M(fèi)均應(yīng)納入管理費(fèi)帳戶核算。第二十一條 公司利潤(rùn)包括營(yíng)業(yè)利潤(rùn)