財(cái)務(wù)管理制度718

1、務(wù)管理制度東營(yíng)諾康生物技術(shù)有限公司二 0 一一年十月二十四日前言4一、總貝 U5二、組織機(jī)構(gòu)設(shè)置5三、會(huì)計(jì)核算方法5四、物資報(bào)銷制度61、資金借用制度62、財(cái)務(wù)核銷制度6五、倉(cāng)儲(chǔ)管理制度71、材料入庫(kù)制度72、車間領(lǐng)料制度7六、公司財(cái)務(wù)工作制度8七、現(xiàn)金管理制度91、現(xiàn)金支付規(guī)定92、現(xiàn)金的使用范圍及審批程序10八、財(cái)務(wù)付款程序及審批管理制度111、費(fèi)用支出財(cái)務(wù)流程112、原材料購(gòu)進(jìn)付款程序12-3、工資支付程序124、借用貨幣資金付款程序125、其他管理規(guī)定12九、供銷生產(chǎn)計(jì)劃及購(gòu)進(jìn)銷售工作流程131、供銷生產(chǎn)計(jì)劃132、原料購(gòu)進(jìn)工作流程133、原料驗(yàn)收入庫(kù)工作流程14十、財(cái)務(wù)檔案管理制度1

2、6十一、章財(cái)務(wù)章及法人章的管理.16十二、財(cái)務(wù)人員違章、違紀(jì)、違規(guī)處罰規(guī)定17附件一、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人崗位責(zé)任制19附件二、出納崗位責(zé)任制22附件三、成本會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制25附件四、開(kāi)票員崗位責(zé)任制28附件五、倉(cāng)儲(chǔ)保管員崗位責(zé)任制30-附件六、統(tǒng)計(jì)員崗位責(zé)任制31科 學(xué) 的 現(xiàn) 代 企 業(yè) 管 理 制 度 ，是 企 業(yè) 發(fā) 展 、進(jìn) 步 的 靈 魂 ， 而成功的企業(yè)得益于優(yōu)秀的管理制度。隨著保健品行業(yè)的 復(fù)蘇與發(fā)展，給我們企業(yè)帶來(lái)了新的發(fā)展和機(jī)遇，同時(shí)也 帶來(lái)了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)和壓力。我們要想在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中 闖出一條血路，站穩(wěn)腳跟、持續(xù)發(fā)展，就必須強(qiáng)化企業(yè)財(cái) 務(wù)管理制度建設(shè)。正是基于這種思想和期望，經(jīng)

3、過(guò)公司領(lǐng) 導(dǎo)反復(fù)研討、修改和完善，制定了這套財(cái)務(wù)管理制度及工 作流程，希望公司全體財(cái)務(wù)人員及其他相關(guān)人員，在各自的工 作崗位上嚴(yán)格遵守、模范執(zhí)行這些制度，并在實(shí)踐中不斷 地創(chuàng)新、健全和完善它，使它伴隨著我們企業(yè)的發(fā)展和進(jìn) 步而更加完美。沒(méi)有約束就不成規(guī)矩 沒(méi)有規(guī)矩就不成方圓。編者：財(cái)務(wù)二 0一 一 年 十 月 二 十 四 日第一章總 則1、 為了規(guī)范財(cái)務(wù)管理，科學(xué)合理的組織和規(guī)劃財(cái)務(wù)工作 ，根 據(jù)新企 業(yè) 會(huì)計(jì) 準(zhǔn) 則及 企業(yè) 會(huì) 計(jì) 制 度，結(jié)合本單位 的具體情況，制定了相關(guān)制度。2、 財(cái) 務(wù)管理的基本任務(wù)和方法是做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、 控制 、核算、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利

4、用 企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。3、日清日畢，每月做好報(bào)表工作。負(fù)責(zé)工商、稅務(wù)的納稅及報(bào)表的及時(shí)完成。4、組織編制公司年度、季度成本、利潤(rùn)、資金、費(fèi)用等有關(guān)的財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)劃。定期檢查、監(jiān)督、考核計(jì)劃的執(zhí)行情況，結(jié)合經(jīng)營(yíng)實(shí)際，及時(shí)調(diào)整和控制計(jì)劃的實(shí)施。5、負(fù)責(zé)制定公司財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)核算管理制度。建立、健全公司財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算、稽核審計(jì)等有關(guān)制度，督促各項(xiàng)制度的實(shí)施和執(zhí)行。6、負(fù)責(zé)按規(guī)定進(jìn)行成本核算。定期編制年、季、月度各類財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，做好年度會(huì)計(jì)決算工作。7、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)及專項(xiàng)基金的管理。會(huì)同總經(jīng)辦辦理固定資產(chǎn)的購(gòu)建、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢等財(cái)務(wù)審核手續(xù)，正確計(jì)提折舊，定期組織盤(pán)點(diǎn)，做到賬、卡、物三相符。

5、8、負(fù)責(zé)流動(dòng)資金的管理。定期組織清查盤(pán)點(diǎn)，做到賬、卡、物相符。9、負(fù)責(zé)對(duì)公司低值易耗品盤(pán)點(diǎn)核對(duì)。會(huì)同總經(jīng)辦等有關(guān)部門(mén)做好盤(pán)點(diǎn)清查工作，并提出日常采購(gòu)、領(lǐng)用、保管等工作建議和要求，杜絕浪費(fèi)。10、負(fù)責(zé)公司稅款的按時(shí)上交。辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，保管好庫(kù)存現(xiàn)金和有關(guān)印章、空白收據(jù)、空白支票。11、負(fù)責(zé)進(jìn)銷物資貨款把關(guān)。對(duì)進(jìn)銷物資預(yù)付款要嚴(yán)格審核，采購(gòu)貨款支付要符合計(jì)劃，并需經(jīng)總經(jīng)理、總經(jīng)理審核簽字同意，方可支付。12、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第二章組織機(jī)構(gòu)設(shè)置第三條 設(shè)置財(cái)務(wù)部門(mén)名稱：財(cái)務(wù)部。第 四 條 財(cái) 務(wù) 部 人 員 組 成 及 崗 位 設(shè) 置 ：（ 崗 位

6、 責(zé) 任 制 見(jiàn) 表）一、會(huì)計(jì)一名；（可兼統(tǒng)計(jì)員，開(kāi)票員。）二、出納員一名；三、保管二名；（可兼管原料、成品、其 他各 一 名 ）在人員不多的，規(guī)模小的情況，可以靈活 執(zhí)行 一 人 多 崗 。第三章會(huì)計(jì)核算方法第 五 條 執(zhí) 行 新 企 業(yè) 會(huì) 計(jì) 準(zhǔn) 則 。第六條 采用會(huì)計(jì)電算化進(jìn)行賬務(wù)處理。第七條 其他會(huì)計(jì)核算方法一、壞賬核算方法：采用備抵法（應(yīng)收賬款余額百分 比 ）；二、存貨發(fā)出計(jì)價(jià)方法：采用加權(quán)平均法； 三、存貨期末計(jì)價(jià)方法：按實(shí)際成本計(jì)價(jià)； 四、低值易耗品攤銷法：采用五五攤銷法； 五、固定資產(chǎn)折舊方法：采用年限平均法； 六、所得稅處理方法：采用應(yīng)付稅款法； 七、成本計(jì)算方法：品種法；

7、八、費(fèi)用分配方法：按耗用材料成本分配。第四章物資采購(gòu)報(bào)銷制度第 八 條 一公司費(fèi)用審批程序及權(quán)限：1 公司各部門(mén)負(fù)責(zé)人向董事會(huì)負(fù)責(zé)。經(jīng)辦人報(bào)銷時(shí)，部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)認(rèn)真審核再簽字，以保證各項(xiàng)費(fèi)用的真實(shí)性、合法性。2 審批程序：部門(mén)負(fù)責(zé)人總經(jīng)理3 在異地購(gòu)買物品的，發(fā)票，入庫(kù)單以及匯款單不能同步記賬的，應(yīng)視現(xiàn)實(shí)情況操作，在有發(fā)票，且不是隨貨同行的，應(yīng)在付款單付款后確認(rèn)預(yù)付款，運(yùn)費(fèi)一般是對(duì)方付，此種情況應(yīng)把入庫(kù)單及時(shí)入賬，待發(fā)票收到后，再?zèng)_減預(yù)付款。4 在異地購(gòu)買物品的，由于特殊情況確實(shí)不能取得發(fā)票的，應(yīng) 把匯款單，入庫(kù)單，如果有運(yùn)費(fèi)單應(yīng)一塊粘貼報(bào)在銷單上，直 接做存貨賬務(wù)處理，以現(xiàn)金作購(gòu)貨的賬務(wù)處理，

8、簡(jiǎn)化手續(xù)，簡(jiǎn) 捷完成賬務(wù)處理。5 本地購(gòu)買貨物的，必須要發(fā)票，確實(shí)沒(méi)有發(fā)票的，應(yīng)把收錢人的電話，手機(jī)，地址填寫(xiě)明白，并按手印，按照規(guī)定后，財(cái)務(wù)方可支付現(xiàn)金，有特殊情況的，送貨人根據(jù)簽收的單據(jù)，到財(cái)務(wù)結(jié)賬，付款。6 車間有些備品備件，低值易耗品等金額在單價(jià)10 元以下的，比如抹布，拖布，中性筆等簡(jiǎn)易物品，直接計(jì)入物料消耗，計(jì)入成本，而一些大件在十元以上的，物品物料要有入庫(kù)單，車間領(lǐng)用時(shí)要填寫(xiě)領(lǐng)用單，并且要求購(gòu)物發(fā)票或收據(jù)有經(jīng)辦人簽字，領(lǐng)導(dǎo)簽字，把入庫(kù)單一起粘貼在報(bào)銷單上，方可報(bào)銷二出差長(zhǎng)途路費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，4 小時(shí)以上火車車程方可選擇硬臥。城市交通費(fèi)在包干費(fèi)中列支。除長(zhǎng)途費(fèi)外，城市交通費(fèi)、食宿費(fèi)、通

9、訊費(fèi)包干使用，按實(shí)際情況報(bào)請(qǐng)執(zhí)行董事會(huì)、總經(jīng)理批準(zhǔn)。三費(fèi)用報(bào)銷1、報(bào)銷的人員須取得正規(guī)發(fā)票方可報(bào)銷，收據(jù)不予報(bào)銷。2、各項(xiàng)付款均須由經(jīng)辦人申請(qǐng)，主管確認(rèn)，財(cái)務(wù)審核，經(jīng)行政總經(jīng)理、總經(jīng)理審批后方可到財(cái)務(wù)辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)。3、報(bào)銷項(xiàng)目應(yīng)填寫(xiě)齊全。在起止報(bào)銷時(shí)間內(nèi)的費(fèi)用請(qǐng)一次填報(bào)完全，過(guò)后不再進(jìn)行補(bǔ)報(bào)。對(duì)于代墊費(fèi)用，凡是能分開(kāi)的一律由本人自行填單申報(bào)，對(duì)于不能分開(kāi)的費(fèi)用（如住宿費(fèi)），必須由個(gè)人在發(fā)票背面簽字確認(rèn)，不得代簽。4、住宿費(fèi)發(fā)票項(xiàng)目必須填寫(xiě)完整，有涂改的地方，應(yīng)由對(duì)方在該處加蓋印章，否則作為廢票處理。長(zhǎng)途車票應(yīng)另附單據(jù)列明日期，起止地點(diǎn)及金額。5、發(fā)票粘貼要求：報(bào)銷單填寫(xiě)齊全后，將所需粘貼發(fā)票正

10、面朝上按發(fā)票種類金額大小順序排好，依次錯(cuò)開(kāi)粘貼。第九條 財(cái)務(wù)核銷制度一、材料核銷制度，采購(gòu)人員購(gòu)買材料，需憑購(gòu)料發(fā) 票、按實(shí)際價(jià)格填寫(xiě)材料入庫(kù)單，購(gòu)貨經(jīng)辦人將發(fā)票（附 入庫(kù)單）先經(jīng)財(cái)務(wù)科長(zhǎng)簽字后，由總經(jīng)理簽字，然后到財(cái) 務(wù)辦理核銷或掛帳。材料以外的費(fèi)用核銷，經(jīng)辦人將發(fā)票先經(jīng)財(cái)務(wù)科長(zhǎng)簽 字，再由總經(jīng)理簽字后，到財(cái)務(wù)辦理核銷或掛帳。經(jīng)辦人 核銷的發(fā)票，必須是國(guó)家財(cái)政部門(mén)印制的正式發(fā)票或有單 位蓋章的收據(jù)，除此之外的白條、收據(jù)，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)不 予報(bào)銷。二 、 支 付 應(yīng) 付 賬 款 、 其 他 應(yīng) 付 款 時(shí) ， 經(jīng) 辦人 填 制 “撥 款 單 ”，撥 款 單 須 經(jīng) 總 經(jīng) 理 簽 字 后 方 可

11、 付 款 。支 付 預(yù) 付 賬 款 時(shí)，經(jīng)辦人填制撥款單，撥款單須經(jīng)總經(jīng)理簽字，同時(shí)經(jīng) 辦人需提供購(gòu)貨合同后方可付款。第五章倉(cāng) 儲(chǔ) 管理制度第十條 出入庫(kù)制度一、材料入庫(kù)制度（ 1 ）發(fā) 票及貨物同 時(shí)到達(dá)時(shí)，購(gòu)貨經(jīng)辦 人須先 將購(gòu)料發(fā)票交倉(cāng)儲(chǔ) 保 管辦理入庫(kù)，保管員 填制一式三聯(lián)“原材料入庫(kù) 單”（保 管員、會(huì)計(jì) 、經(jīng)辦人 各 一聯(lián)）， “ 材料入 庫(kù)單”注明入庫(kù)材料的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額、采購(gòu)單 位 ，同 時(shí)“材 料 入 庫(kù) 單”須 有 保 管 員 、 驗(yàn) 收員 、 采 購(gòu) 經(jīng) 辦 人簽字。（ 2）貨物 先 到 發(fā) 票 后 到 時(shí) ，購(gòu) 貨 經(jīng) 辦 人 須 先 將 貨 物 交倉(cāng) 儲(chǔ)

12、 保 管 辦 理 入 庫(kù) ， 保 管 員 填 制 一 式 三 聯(lián) “ 材 料 入 庫(kù) 單 ”（ 保 管員 、會(huì)計(jì)、經(jīng)辦人各一聯(lián)），“材料入庫(kù)單”只 填制入庫(kù)材料 的名稱、規(guī)格、數(shù)量（不 填 單價(jià)、金額），“材料入庫(kù)單”分別有保管員、倉(cāng)儲(chǔ)驗(yàn)收 員 、采購(gòu)經(jīng)辦人 簽 字，待發(fā)票到達(dá)時(shí)保管員再填制單價(jià)、金額、采購(gòu)單位。如果發(fā)票 跨月到達(dá)可先采用計(jì)劃單價(jià)，即估價(jià)入庫(kù)。所有單據(jù)及時(shí) 送交財(cái)務(wù)入賬。二、車間領(lǐng)料制度車 間 因 生 產(chǎn) ， 需 用 材 料 ， 應(yīng) 填 制 一 式 三 聯(lián) “ 領(lǐng) 料 單 ”，“領(lǐng)料單”注 明 領(lǐng) 用 材料的 名 稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià) 、金額 、領(lǐng) 料 單 位 。 “ 領(lǐng) 料

13、單 ”須 由 領(lǐng) 料 人 簽 字 。倉(cāng) 儲(chǔ) 保 管 員 根 據(jù) “領(lǐng) 料單 ”填 制 一式 三聯(lián) “出庫(kù)單 ”（保管員、 會(huì)計(jì)、經(jīng) 辦 人 各一 聯(lián) ），“出 庫(kù) 單”須 有保管 員、倉(cāng) 儲(chǔ)驗(yàn)收 員 、領(lǐng)料經(jīng)辦人及車間負(fù)責(zé)人簽字。第六章公司財(cái)務(wù)工作制度第十一條 公司財(cái)務(wù)工作制度：1、財(cái)務(wù)部直接隸屬公司董事，財(cái)務(wù)人員由公司董事直接聘任， 對(duì)公司董事負(fù)責(zé)。2、 財(cái)務(wù)部的日常管理由公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)部要服從總經(jīng)理 的正常管理。一 、 會(huì) 計(jì) 年 度 ： 每 年 1 月 1 號(hào) 到 12月 底 止 。二、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料 必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。三 、財(cái)

14、 務(wù) 人 員 辦 理 會(huì) 計(jì) 事 項(xiàng) 必 須 填 制 或 取 得 原 始 憑 證 ， 并 根 據(jù) 審 核 的 原 始 憑 證 編 制 記 賬 憑 證 。會(huì) 計(jì) 、出 納 員 記 賬 ， 都必須在記賬簿上簽字。四 、財(cái) 務(wù) 工 作 人 員 應(yīng) 會(huì) 同 有 關(guān) 人 員 定 期 進(jìn) 行 財(cái) 務(wù) 清 查 ， 保證賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。五、財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)賬海記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng) 理，并抄送有關(guān)部門(mén)，會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制一次，并 上報(bào)一次，會(huì)計(jì)報(bào)表須會(huì)計(jì)簽字或蓋章。六、財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督，并對(duì)不真 實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理，對(duì)記載不準(zhǔn)確，不完 整的原始憑證予以退回，要求更正、

15、補(bǔ)充。七、財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬箭記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)， 應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理書(shū)面報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因，作出處理， 財(cái)務(wù)工作人員對(duì)此無(wú)權(quán)私自處理。八、財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審 計(jì)。出納員不得監(jiān)管稽核，不得保管財(cái)務(wù)檔案，不得兼管 收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)賬目的登記工作。財(cái)務(wù)人員不得 兼任審計(jì)工作。九、財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)或離職，必須與接管人員辦理交接 手續(xù)，財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)時(shí)，應(yīng)由總經(jīng)理、指派 專人或主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理監(jiān)交。第七章現(xiàn)金管理制度第十二條現(xiàn)金支付的規(guī)定：財(cái)務(wù)工作人員支付現(xiàn)金時(shí)，不論金額大小，均必須經(jīng) 總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，總經(jīng)理不在時(shí)，由總經(jīng)理授權(quán)的公司領(lǐng) 導(dǎo)批準(zhǔn)簽字。第十三條 現(xiàn)

16、金的使用范圍及審批程序： 一、職工工資、津貼、獎(jiǎng)金；二、個(gè)人勞動(dòng)報(bào)酬；三、出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)； 四、結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。 五、總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他支出。六、超過(guò)使用現(xiàn)金限額的借款，應(yīng)以支票支付，確需 全額支付現(xiàn)金時(shí)，經(jīng)會(huì)計(jì)審核，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付。七、本公司規(guī)定：平常零星開(kāi)支所需庫(kù)存現(xiàn)金限額為 3000 元 ， 超 額 部 分 應(yīng) 存 入 銀 行 。八、財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金時(shí)可從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支 付 ，或 從 銀 行 存 款 中 提 取 ，不 得 從 現(xiàn) 金 收 入 中 直 接 支 付（ 即 坐 支 ）。 因 特 殊 情 況 確 需 坐 支 的 ， 應(yīng) 事 先 經(jīng) 總 經(jīng) 理 批 準(zhǔn) 。

17、九、財(cái)務(wù)工作人員從銀行提取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)先向總經(jīng)理 請(qǐng)示批準(zhǔn)，并寫(xiě)明用途、金額、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。十 、公 司 員 工 借 款 時(shí) ，需 填 寫(xiě)“ 借 款 單 ” ，經(jīng)會(huì) 計(jì) 工 作人員審核，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過(guò)還款期限 即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。十一、工資發(fā)放，由財(cái)務(wù)人員依據(jù)考勤表制定、編制 員工工資表，交總經(jīng)理簽字后予以發(fā)放。十 二 、差 旅 費(fèi) 及 各 類 補(bǔ) 助 單 據(jù)（ 包 括 領(lǐng) 款 單 ） ，由 主 管 部門(mén)簽字，會(huì)計(jì)審核后報(bào)財(cái)務(wù)科長(zhǎng)審核，送總經(jīng)理簽字， 填制憑證，交出納員付款，辦理會(huì)計(jì)核算手續(xù)十三、無(wú)論何種匯款，財(cái)務(wù)工作人員都須審核“匯款 通知單”，分別由經(jīng)手人、

18、部門(mén)主管、總經(jīng)理簽字后辦理， 會(huì)計(jì)應(yīng)審核有關(guān)憑證。第八章財(cái)務(wù)付款程序及審批管理制度第十四條費(fèi)用支出財(cái)務(wù)流程（一）計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用月底，各部門(mén)負(fù)責(zé)人寫(xiě)出本部門(mén)下月費(fèi)用（含購(gòu)進(jìn)固 定資產(chǎn)、車間零配件等）預(yù)算表，由行政部報(bào)送總經(jīng)理統(tǒng) 一審批。審批后的費(fèi)用表交財(cái)務(wù)備案查詢。各部門(mén)當(dāng)月預(yù)算內(nèi)的支出，可以不再請(qǐng)示總經(jīng)理，直 接采購(gòu)（費(fèi)用報(bào)銷前，由自己墊支或由公司借用資金，付 款流程見(jiàn)借款支出流程）后，報(bào)銷付款或借款核銷。財(cái)務(wù)付款程序：經(jīng)辦人簽字7部門(mén)主管簽字-總經(jīng)理 簽字-出納付款；（二）預(yù)算外費(fèi)用預(yù)算外費(fèi)用，公司原則上不同意發(fā)生，確需支付時(shí)， 由經(jīng)辦人填制預(yù)算外費(fèi)用審批單，經(jīng)董事長(zhǎng)簽字后，按 預(yù)算內(nèi)費(fèi)用程序處

19、理。財(cái)務(wù)付款程序：經(jīng)辦人填寫(xiě)審批單并簽字-總經(jīng) 理簽字；其他同預(yù)算內(nèi)費(fèi)用報(bào)銷流程（自始至終報(bào)銷單據(jù)附審批單）第十五條 原材料購(gòu)進(jìn)付款程序經(jīng)辦人簽字-總經(jīng)理簽字一出納付款。第十六條工資支付程序工資核算員制定工資表7總經(jīng)理簽字-董事長(zhǎng)-財(cái)務(wù) 審核簽字-出納付款。第十七條借用貨幣資金付款程序因單位采購(gòu)或其他事項(xiàng)，經(jīng)辦人需要借用資金，首先 填寫(xiě)“借款單”（借款單注明借款單位、日期、事由及金額）， 借款單由總經(jīng)理審批后，經(jīng)財(cái)務(wù)科長(zhǎng)審核簽字，然后到財(cái) 務(wù)辦理資金。除單位規(guī)定的個(gè)別部門(mén)使用備用金和個(gè)人借 用款外，其他借款必須在業(yè)務(wù)完成一周內(nèi)到財(cái)務(wù)進(jìn)行核銷。 個(gè)人借用單位款項(xiàng)，由總經(jīng)理審批后，經(jīng)財(cái)務(wù)科長(zhǎng)核準(zhǔn)簽

20、 字，然后到財(cái)務(wù)辦理借款。借款付款程序：經(jīng)辦人簽字-總經(jīng)理簽字一財(cái)務(wù)科長(zhǎng) 簽字一出納付款一業(yè)務(wù)完成后一周內(nèi)核銷。第十八條其他管理規(guī)定公司外欠，報(bào)銷流程同上（即經(jīng)辦人簽字一部門(mén)主管 簽字-財(cái)務(wù)科長(zhǎng)簽字-總經(jīng)理簽字），先掛賬，出納何時(shí)付 款，需請(qǐng)示總經(jīng)理同意。公司人員非常規(guī)性培訓(xùn)、外出，需經(jīng)總經(jīng)理審批后， 方可執(zhí)行。公司其他非常規(guī)款項(xiàng)支出流程：經(jīng)辦人簽字一總經(jīng)理簽字一財(cái)務(wù)科長(zhǎng)簽字一出納付款其他未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)（包括購(gòu)買公司必需品），擅自作 主所支出一切費(fèi)用，由自己承擔(dān)。第九章供銷生產(chǎn)計(jì)劃及購(gòu)進(jìn)銷售工作流程第十九條供銷生產(chǎn)計(jì)劃一、供銷部在總經(jīng)理的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，按市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展 規(guī)律及個(gè)人的供銷技巧來(lái)制訂年

21、度、季度、月度計(jì)劃目標(biāo)。二、購(gòu)銷部將計(jì)劃目標(biāo)制定后，由生產(chǎn)部門(mén)根據(jù)目標(biāo) 做出生產(chǎn)實(shí)施計(jì)劃。三、生產(chǎn)部門(mén)根據(jù)主原料的化驗(yàn)參數(shù)制定出各種付材 料的購(gòu)進(jìn)申請(qǐng)單后，拿出生產(chǎn)計(jì)劃進(jìn)行分解生產(chǎn)。四、產(chǎn)出的成品由品質(zhì)技術(shù)部化驗(yàn)合格方可入庫(kù)。五，小客戶發(fā)貨或者是個(gè)人提貨的，必須是現(xiàn)金提貨，倉(cāng)管必須在見(jiàn)到財(cái)務(wù)收據(jù)后方能把貨物交給客戶，綜合辦的發(fā)貨通知單只能作為備貨通知，不能作為小客戶或者是個(gè)人提貨的依據(jù)。在確實(shí)不能確認(rèn)收到款的，且有必要發(fā)貨的，必須總經(jīng)理簽字。客戶所 提貨物明細(xì)，庫(kù)管必須在當(dāng)天當(dāng)次報(bào)出明細(xì)。以備查驗(yàn)。倉(cāng)庫(kù)管理 員必須按此規(guī)定辦理發(fā)貨，不按此規(guī)定的，損失有個(gè)人人負(fù)擔(dān)。在 此筆業(yè)務(wù)完成后，寫(xiě)出出庫(kù)單

22、，以及收據(jù)記賬聯(lián)，銷貨清單，有發(fā) 貨運(yùn)費(fèi)的，包括運(yùn)費(fèi)單據(jù)都要粘貼在一張單子上。此筆業(yè)務(wù)方可結(jié)束。第二十條 原料購(gòu)進(jìn)工作流程一、供銷部根據(jù)計(jì)劃目標(biāo)開(kāi)立采購(gòu)申請(qǐng)單。在填寫(xiě)前, 進(jìn)行詢價(jià)、議價(jià)，并將詢議價(jià)結(jié)果記錄于采購(gòu)單，同時(shí)將 原料名稱、規(guī)格、數(shù)量及預(yù)交貨期限等填寫(xiě)清楚，報(bào)送總 經(jīng)理進(jìn)行審批。二、供銷部接到總經(jīng)理審批的采購(gòu)單后，向供應(yīng)商辦 理訂購(gòu)，必要時(shí)應(yīng)與供應(yīng)商簽定買賣合同書(shū)一式三份，第 一份正本存供銷部，第二份正本存供應(yīng)商，第三份副本及 暫付款申請(qǐng)書(shū)第二聯(lián)送財(cái)務(wù)部供整理定金用，如不需支付 定金時(shí)，第三份副本免填。三、采購(gòu)單或付款申請(qǐng)書(shū)由供銷部編列號(hào)碼，一式二 聯(lián)，將第二聯(lián)送財(cái)務(wù)部（打款）或自行

23、辦理采購(gòu)（掛往來(lái)）。四、原料購(gòu)進(jìn)分批交貨以分批方式收料時(shí)，必須以“分 批收料單”辦理收料。第十章財(cái)務(wù)檔案管理制度第二十一條財(cái)務(wù)檔案管理制度：一、凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬箭、會(huì)計(jì)報(bào)表、 會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔。二、會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè)，標(biāo) 明月份、季度、年起止號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人 員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管），由總經(jīng)理指 定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。三、會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)，按時(shí)歸檔，由總經(jīng) 理指定專人保管，并分類填制目錄。四、會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì) 計(jì)檔案，須總經(jīng)理批準(zhǔn)。第H一章財(cái)務(wù)章及法人章的管理。五

24、.財(cái)務(wù)章與法人章應(yīng)有兩人分別管理：財(cái)務(wù)章有會(huì)計(jì) 保管，法人章有出納保管，使用必須兩人同時(shí)簽章才能有 效。起到相互監(jiān)督的作用。第十二章財(cái)務(wù)人員違章、違紀(jì)、違規(guī)處罰規(guī)定第二十二條 財(cái)務(wù)人員出現(xiàn)下列情況之一的，予以警 告或按一般過(guò)失處罰，并承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。一、超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫(kù) 存現(xiàn)金金額有留存現(xiàn)金的；二、用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度或公司規(guī)定的憑證頂替銀 行存款或庫(kù)存現(xiàn)金的；三、未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金） 或支付款項(xiàng)的；四、利用賬戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的；五、未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支 現(xiàn)金的；六、保留賬外款項(xiàng)或?qū)⒐究铐?xiàng)以財(cái)務(wù)人員個(gè)人儲(chǔ)蓄

25、方式存入銀行的；七、不服從公司領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一安排的。八、違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的。第二十三條 財(cái)務(wù)人員出現(xiàn)下列情況之一的，給予嚴(yán) 重過(guò)失或開(kāi)除并承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。一、違反財(cái)務(wù)制度，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的；二、拒絕提供或提供虛假的會(huì)計(jì)憑證、賬表、文件資 料的；三、偽造、變?cè)?、謊報(bào)、毀滅、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì) 賬箭的；四、利用職務(wù)便利，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取公司 財(cái)物的；五、弄虛作假、營(yíng)私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪 污挪用公司款項(xiàng)的；六、在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致 使公司利益遭受損失的；七、有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。附件財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人 崗位責(zé)任制直接上級(jí)：執(zhí)行董事會(huì)直

26、接下級(jí)：財(cái)務(wù)部員工本職工作：一、全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理中心的日常管理工作。二、組織制定財(cái)務(wù)方面的管理制度及有關(guān)規(guī)定，并監(jiān) 督執(zhí)行。三、負(fù)責(zé)整理、匯總、統(tǒng)計(jì)公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，并作出 數(shù)據(jù)分析報(bào)告。四、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和 考核、督促公司有關(guān)部門(mén)降低消耗、節(jié)約開(kāi)支，提高經(jīng)濟(jì) 效益。負(fù)責(zé)存貨的明細(xì)核算和相關(guān)的往來(lái)結(jié)算。負(fù)責(zé)建立、 健全往來(lái)款項(xiàng)清算手續(xù)。五、負(fù)責(zé)建立、健全企業(yè)各項(xiàng)原始記錄、消耗定額和 計(jì)量檢驗(yàn)的制度；加強(qiáng)各種成本和費(fèi)用管理的基礎(chǔ)工作； 負(fù)責(zé)審核各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支，并要正確計(jì)算成本，編制報(bào)表。六、根據(jù)手續(xù)完備的會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)賬箭，編制 各種會(huì)計(jì)報(bào)表和出具相應(yīng)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。同時(shí)負(fù)

27、責(zé)管理健全 各種會(huì)計(jì)檔案。七、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的日常管理工作，禁止越權(quán) 操作、非法操作會(huì)計(jì)軟件，對(duì)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)要及時(shí)備份，確保 會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)安全、有效、正確操作。嚴(yán)格禁止非指定 人員操作財(cái)務(wù)軟件專用計(jì)算機(jī)，保證機(jī)內(nèi)的程序與會(huì)計(jì)數(shù) 據(jù)的安全。八、負(fù)責(zé)管理發(fā)票。嚴(yán)格按照中華人民共和國(guó)發(fā)票 管理辦法的規(guī)定，進(jìn)行領(lǐng)購(gòu)、使用、保管發(fā)票。九、負(fù)責(zé)各種報(bào)稅資料的歸集、整理，編制稅務(wù)報(bào)表， 按時(shí)向稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行報(bào)稅，及時(shí)足額繳納各項(xiàng)稅金。十、熟悉掌握稅法的有關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)管理企業(yè)繳 納各項(xiàng)稅金，審核企業(yè)收取的各類發(fā)票，嚴(yán)格禁止不合規(guī) 定的發(fā)票入賬，同時(shí)做好各類證件的年審工作。十一、全面安排并監(jiān)督本部門(mén)人員的工作。

28、十二、完成總經(jīng)理交給的其他日常事務(wù)性工作。十三、違反以上規(guī)定之一的，視情節(jié)給予一般過(guò)失或 嚴(yán)重過(guò)失處理。如給公司造成損失，需承擔(dān)相應(yīng)損失。領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任：對(duì)公司下達(dá)的財(cái)務(wù)指標(biāo)完成情況負(fù)責(zé)。對(duì)財(cái)務(wù)的記賬、報(bào)表準(zhǔn)確負(fù)責(zé)。對(duì)審核及簽批的所有票據(jù)、單據(jù)、賬目負(fù)責(zé)。對(duì)審計(jì)結(jié)果負(fù)責(zé)。對(duì)掌管的賬目、憑證、資料、報(bào)表的安全保密負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)執(zhí)行公司制度及財(cái)務(wù)制度負(fù)責(zé) 對(duì)限額流動(dòng)資金的管理及安全負(fù)責(zé)。對(duì)財(cái)務(wù)管理、人員管理的失職負(fù)責(zé)。主要權(quán)利：對(duì)所屬本部門(mén)人員的工作有管理、監(jiān)督權(quán)。對(duì)違反財(cái)務(wù)制度規(guī)定的一切行為，有拒絕執(zhí)行、拒絕 支付、拒絕入賬、拒絕簽字的權(quán)利。管轄范圍：財(cái)務(wù)部所屬員工。財(cái)務(wù)部所屬辦公場(chǎng)所、設(shè)施、設(shè)備。財(cái)務(wù)

29、部衛(wèi)生及安全責(zé)任區(qū)。附件二：出納崗位責(zé)任制崗位名稱：出納員本職工作：協(xié)助會(huì)計(jì)搞好資金管理、現(xiàn)金管理、現(xiàn)金收付、支票管理、工資發(fā)放、現(xiàn)金賬目管理等。直接責(zé)任：一、辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定， 根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證（包括采購(gòu)員填制的 采購(gòu)單、開(kāi)票員填制的銷售單等），進(jìn)行復(fù)核，辦理款項(xiàng)收付 。收付 款后，要 在 收付 款憑 證 上 簽 章 ， 并 加 蓋 “收訖 ”、“付訖”戳記。庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)公司核定限額，超過(guò)部分要及時(shí)存 入 銀行。 不得以“白條”抵庫(kù) 存 現(xiàn) 金 ， 不 得 挪 用 現(xiàn)金。嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票。支票要填明金額、收款人名

30、 稱、用途、簽發(fā)日期。要設(shè)立支票使用登記簿。支票遺失 時(shí)，要及時(shí)向銀行辦理掛失。二、根據(jù)手續(xù)完備的原始單據(jù)編制會(huì)計(jì)憑證，登記現(xiàn) 金和銀行存款日記賬，做到賬實(shí)相符。同時(shí)，為了便于查 錯(cuò)，建立現(xiàn)金流水賬，達(dá)到日清月結(jié)的目的。每日上午， 負(fù)責(zé)向總經(jīng)理報(bào)送前一天的資金日?qǐng)?bào)表。月 末 要 編 制“ 銀 行 存 款 余 額 調(diào) 節(jié) 表 ”，使 賬 面 余 額 與 對(duì) 賬單上余 額調(diào) 節(jié)相 符。 每月 1號(hào) 進(jìn)行 盤(pán)點(diǎn) ，編制庫(kù) 存現(xiàn) 金 盤(pán)點(diǎn)表。不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行賬戶出租、出借 給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算三、保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券。對(duì)于現(xiàn)金和各種 有價(jià)證券，要確保安全和完整無(wú)缺。如有短缺，要負(fù)

31、責(zé)賠 償責(zé)任。要保守保險(xiǎn)柜密碼的秘密，保管好鑰匙不得轉(zhuǎn)交 他人。四、保管有關(guān)空白收據(jù)和空白支票等。五、協(xié)助會(huì)計(jì)做好各種賬務(wù)處理工作。六、配合其他人員做好對(duì)賬等工作。七、在實(shí)際工作中嚴(yán)守現(xiàn)金管理“ 九不 準(zhǔn)”，即1、不準(zhǔn)白條抵庫(kù)；2、不 準(zhǔn)私人借支公款；3、 不 準(zhǔn)單位和單位之間相互借用現(xiàn)金 ；4、不準(zhǔn)造假用途支取 現(xiàn) 金 ；5、不準(zhǔn)利 用 銀 行 賬 戶 代 其 他 單 位 和 個(gè) 人 支 取 現(xiàn) 金 ； 6、不準(zhǔn) 將 單 位現(xiàn)金以個(gè) 人名義存 入 儲(chǔ) 蓄；7、不 準(zhǔn) 保 留 賬 外 公 款 ； 8、 不準(zhǔn)違反規(guī) 定，用現(xiàn) 金 采 購(gòu)；9、不 準(zhǔn) 挪 用 公 款 。八、完成財(cái)務(wù)科長(zhǎng)交辦的其他工

32、作。 九、完成總經(jīng)理交辦的其他工作。十、違反以上規(guī)定之一的，視情節(jié)給予一般過(guò)失或嚴(yán) 重過(guò)失處理。如給公司造成損失，需承擔(dān)相應(yīng)損失。主要責(zé)任：一、對(duì)現(xiàn)金賬目的管理、安全負(fù)責(zé)。 二、對(duì)現(xiàn)金的收付失誤負(fù)責(zé)。三、對(duì)現(xiàn)金賬目的相符、清楚負(fù)責(zé)。 四、對(duì)財(cái)務(wù)機(jī)密及現(xiàn)金的保密負(fù)責(zé)。 基本業(yè)務(wù)素質(zhì)要求： 品行端正、作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)、工作細(xì)致 勤奮好學(xué)、業(yè)務(wù)熟練、敬業(yè)愛(ài)崗。附件三：成本會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制崗位名稱：成本會(huì)計(jì)本職工作：協(xié)助主管會(huì)計(jì)搞好成本核算、負(fù)責(zé)總賬的一部分、負(fù)責(zé)公司的固定資產(chǎn)賬、發(fā)送報(bào)表及財(cái)務(wù)資料保 管存檔等。直接責(zé)任：一、負(fù)責(zé)公司的成本核算（ 一 ） 、統(tǒng) 計(jì) 生 產(chǎn) 費(fèi) 用 ，進(jìn) 行 歸 集 和 分 配

33、，并 根 據(jù) 有 關(guān) 制度規(guī)定，進(jìn)行審查，編制各種費(fèi)用分配表。1、 、經(jīng) 過(guò) 倉(cāng) 儲(chǔ) 保 管 員 及 車 間 統(tǒng) 計(jì) 員 報(bào) 送 當(dāng) 班 記 錄 實(shí) 際 數(shù) 據(jù)，計(jì)算出為生產(chǎn)而耗費(fèi)的毛油量、用煤量（通過(guò)當(dāng)班用 煤 車 數(shù) 進(jìn) 行 估 算 等 ） 、用 電 量（ 電 表 統(tǒng) 計(jì) 數(shù) ）及 其 他 如 白 土 、 磷酸、液堿等用量。2、 統(tǒng)計(jì)機(jī)物料配件耗用等。3、 計(jì)算生產(chǎn)工人工資及附加工資。4、 計(jì)算折舊費(fèi)、修理費(fèi)及其他。5、 計(jì) 算 生 產(chǎn) 車 間 范 圍 內(nèi) 為 管 理 和 組 織 生 產(chǎn) 而 發(fā) 生 的 各 項(xiàng)費(fèi)用，即制造費(fèi)用6、 二 ） 、統(tǒng) 計(jì) 其 他 費(fèi) 用 和 長(zhǎng) 期 待 攤 用

34、、應(yīng) 付 費(fèi) 用 ，進(jìn) 行 歸集和分配。除生產(chǎn)費(fèi)用外，還有辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、郵電費(fèi)、運(yùn)輸 費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、租賃費(fèi)等，在平時(shí)發(fā)生時(shí)都用貨幣資金直接 支 付 ， 歸 集 在 “ 輔 助 生 產(chǎn) 成 本 ”、 “ 管 理 費(fèi) 用 ” 等 科 目 內(nèi) ， 不 需 編 制 分 配 表 。有 的 需 在 發(fā) 生 當(dāng) 月 和 以 后 各 月 分 期 攤 銷 ， 如預(yù)付保險(xiǎn)費(fèi)、固定資產(chǎn)資產(chǎn)大修理支出等。應(yīng)付費(fèi)用是 指本月份產(chǎn)品成本和有關(guān)費(fèi)用應(yīng)預(yù)先提取但尚未實(shí)際支付 的費(fèi)用，如按季結(jié)算的銀行存款借款利息等。成本會(huì)計(jì)根據(jù)會(huì)計(jì)、出納提供的以上費(fèi)用數(shù)據(jù)，進(jìn)行 當(dāng)日的分配與分?jǐn)傆?jì)算。7、 三 ） 、統(tǒng) 計(jì) 輔 助 生 產(chǎn) 費(fèi)

35、 用 ，進(jìn) 行 歸 集 和 分 配 。輔 助 生 產(chǎn)的服務(wù)一般分 為基本生產(chǎn)車間提供產(chǎn)品的，如工具等， 另 一 種 是 為 基 本 生 產(chǎn) 提 供 勞 務(wù) 的 ，如 供 水 、機(jī) 修 、運(yùn) 輸 等 。二、根據(jù)其他財(cái)務(wù)人員提供的成本費(fèi)用財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，制 作成本費(fèi)用表，登記明細(xì)賬，并于當(dāng)日上午，向總經(jīng)理報(bào) 送前一天的成本核算日?qǐng)?bào)表（統(tǒng)計(jì)期限為生產(chǎn)上的三個(gè)班 次 ， 即 24 小 時(shí) ） 。三、進(jìn)行公司產(chǎn)品的成本分析1.根 據(jù) 成 本 構(gòu) 成 和 歷 史 發(fā) 生 情 況 以 及 計(jì) 劃 指 標(biāo) 進(jìn) 行 比 較 ； 2.寫(xiě) 出 成 本 分 析 報(bào) 告 。向 管 理 層 提 供 內(nèi) 容 翔 實(shí) 、數(shù) 據(jù)準(zhǔn)確

36、的分析報(bào)告，并能從中及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。四、負(fù)責(zé)公司的固定資產(chǎn)賬1 .負(fù)責(zé) 每月提取折舊；2.負(fù)責(zé) 固 定 資產(chǎn) 報(bào)廢 、清理 的 賬務(wù) 登 記 ；3.新購(gòu)入固定資產(chǎn)的 入賬 ； 4.年終 匯總 。五、負(fù)責(zé)有關(guān)報(bào)表的收取報(bào)送工作1. 定 期 與 開(kāi) 票 員 、統(tǒng) 計(jì) 員 、保 管 員 接 洽 ， 收 取 他 們報(bào)送的報(bào)表，核對(duì)銷售明細(xì)并監(jiān)督匯款。2. 定期向總經(jīng)理報(bào)送本月銷售明細(xì) 、 應(yīng) 收 賬 款 明 細(xì)和費(fèi)用分類明細(xì)表等3. 月底報(bào)成品外銷回款統(tǒng)計(jì)等。六、財(cái)務(wù)檔案的整理、裝訂做 好 相 關(guān) 成 本 資 料 的 整 理 、歸 檔 、數(shù) 據(jù) 庫(kù) 建 立 、查 詢 、 更 新 工 作 。 安 全 穩(wěn)

37、妥 地 保 管 原 始 憑 證 并 按 月 裝 訂 成 冊(cè) ，保 證財(cái)務(wù)檔案完整，尋找方便。七、當(dāng)公司推行全面成本核算管理時(shí)，協(xié)助公司 制定總體方案和實(shí)施辦法，確定各類成本定額、標(biāo)準(zhǔn)。八、不斷監(jiān)督、調(diào)查各部門(mén)執(zhí)行成本計(jì)劃情況， 并就出現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)上報(bào)。九、學(xué)習(xí)、掌握先進(jìn)的成本管理和成本核算方法及計(jì) 算機(jī)及計(jì)算機(jī)操作，提出降低成本的控制措施和建議。十、每 月 26 日， 填寫(xiě)成本 費(fèi)用核 算表及其 他所需報(bào)表，報(bào)送主管會(huì)計(jì)，進(jìn)行結(jié)賬十一、做 好 保密 工作：如 毛油進(jìn) 價(jià)表，開(kāi) 出的出庫(kù)單、每天庫(kù)存表都要收好，對(duì)不同客戶所享受不同的政策要嚴(yán) 格保密，并合理分開(kāi)，防止雙方互通價(jià)格而混亂十 二 、嚴(yán)

38、格 按 照 公 司 的 有 關(guān) 規(guī) 定 和 考 核 要 求 執(zhí) 行 ， 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作任務(wù)。附件四：開(kāi)票員崗位責(zé)任制崗位名稱：成本會(huì)計(jì)本職工作：一、堅(jiān)守工作崗位，加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不斷 提高業(yè)務(wù)技術(shù)水平。二、按照購(gòu)銷部采購(gòu)員所持采購(gòu)單或供應(yīng)商開(kāi)具的隨 貨同行聯(lián)開(kāi)具原料驗(yàn)收單；按照購(gòu)銷部銷售員或購(gòu)貨人所 持購(gòu)銷憑證（購(gòu)銷合同等）開(kāi)具產(chǎn)品發(fā)貨通知單；根據(jù)發(fā) 貨通知單上的核實(shí)無(wú)誤的實(shí)發(fā)數(shù)量開(kāi)具銷售單。三、開(kāi)票人開(kāi)完單據(jù)后簽名，并由購(gòu)銷人員簽字，再 有提貨人簽名。四、時(shí)刻掌握所有庫(kù)存原料及成品的數(shù)量，搞好缺貨 記錄。五 、設(shè) 置 材 料 賬 及 商 品 賬 ，出 入 庫(kù) 后 應(yīng) 立 即

39、登 記 上 賬 ， 并進(jìn)行日清月結(jié)，賬目清楚、核算準(zhǔn)確、賬賬相符。每月 按規(guī)定匯總進(jìn)貨及銷售出庫(kù)情況，及時(shí)與保管員、會(huì)計(jì)對(duì) 賬 ，發(fā) 現(xiàn) 錯(cuò) 誤 及 時(shí) 向 領(lǐng) 導(dǎo) 匯 報(bào) ，在 每 月 26 日 將 業(yè) 務(wù) 賬 目 核 實(shí)，匯總交財(cái)務(wù)結(jié)賬。六、每日上午，向總經(jīng)理及財(cái)務(wù)科長(zhǎng)報(bào)送前一天的進(jìn) 料及銷售日?qǐng)?bào)表。七、自覺(jué)接受本科科長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)，嚴(yán)格按照公司的規(guī)章 制度執(zhí)行，否則，無(wú)論在哪一環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題，一切損失由 當(dāng)事人承擔(dān)。八、做好保密工作：如毛油進(jìn)價(jià)表，開(kāi)出的出庫(kù)單、 每天庫(kù)存表都要收好，對(duì)不同客戶所享受不同的政策要嚴(yán) 格保密，并合理分開(kāi)，防止雙方互通價(jià)格而混亂。九、樹(shù)立良好服務(wù)形象，提高服務(wù)質(zhì)量，待人接物要 熱情、周到、和藹，嚴(yán)禁與他人爭(zhēng)吵。十、嚴(yán)格按照公司的有關(guān)規(guī)定和考核要求執(zhí)行，完成 領(lǐng)導(dǎo)