日常財(cái)務(wù)管理制度

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度為維護(hù)集團(tuán)公司的合法權(quán)益，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，規(guī)范集團(tuán)財(cái)務(wù)行為，準(zhǔn)確計(jì)量公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，嚴(yán)格控制公司成本費(fèi)用，根據(jù)會(huì)計(jì)法、企業(yè)財(cái)務(wù)通則、現(xiàn)金管理暫行條例等國(guó)家政策法規(guī)，并結(jié)合公司實(shí)際，制定本規(guī)章制度。第一章 公司資金支付的審批流程1.1 日常物資采購(gòu)及費(fèi)用申請(qǐng)程序：經(jīng)辦人申請(qǐng)部門(mén)負(fù)責(zé)人確認(rèn)簽字綜合管理部確認(rèn)簽字總經(jīng)理確認(rèn)審批生效 1.2 資金支付審批程序：經(jīng)辦人（報(bào)銷(xiāo)人）申請(qǐng)部門(mén)負(fù)責(zé)人確認(rèn)簽字綜合管理部審核確認(rèn)總經(jīng)理確認(rèn)審批生效1.3各項(xiàng)資金支出均需總經(jīng)理審批確認(rèn)后方可辦理款項(xiàng)支付，一般從采購(gòu)從備用金里支付，特殊費(fèi)用從工資里支付。

2、0;                第二章 公司資金支付及報(bào)銷(xiāo)管理細(xì)則2.1 備用金借款 因公司日常業(yè)務(wù)需要的臨時(shí)借款,包括日常辦公需要、差旅費(fèi)及各種臨時(shí)性借款, 借款時(shí)須由經(jīng)辦人填"借款單"并注明借款用途，經(jīng)過(guò)相關(guān)審批程序后，由綜合管理部辦理付款。 2.1.1 為了加強(qiáng)對(duì)貨幣資金的管理，部門(mén)負(fù)責(zé)人以上人員單筆借款原則上不超過(guò)2000元，部門(mén)負(fù)責(zé)人以下人員單筆借款原則上不超過(guò)500元，如有特殊需要，另行審批。2.1.2 借款人

3、應(yīng)在借款事務(wù)完成后一周內(nèi)憑合法有效原始票據(jù)報(bào)銷(xiāo)沖帳或退還借款，無(wú)正當(dāng)理由不辦理報(bào)銷(xiāo)沖帳又不退還借款的，綜合管理部應(yīng)暫停其后續(xù)借款，并可從其工資中扣回借款。原則上前款不清，后款不借。2.2 購(gòu)置辦公用品及低值易耗品 每月各部門(mén)主管人員將采購(gòu)申請(qǐng)單交到綜合管理部，統(tǒng)一由綜合管理部負(fù)責(zé)采購(gòu)。2.3 購(gòu)置固定資產(chǎn) 經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單后附申請(qǐng)采購(gòu)單、發(fā)票、供貨單位物品清單、合同或協(xié)議。2.4 業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo) 因工作需要用于請(qǐng)客、送禮的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，必須從嚴(yán)控制，經(jīng)辦人報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi)時(shí)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單后需附經(jīng)事先經(jīng)批準(zhǔn)的宴請(qǐng)單和相關(guān)正規(guī)發(fā)票并提供消費(fèi)清單，方可辦理報(bào)銷(xiāo)。臨時(shí)宴請(qǐng)必須先請(qǐng)示后補(bǔ)辦手續(xù)。無(wú)經(jīng)總經(jīng)理確

4、認(rèn)宴請(qǐng)單的一律不予報(bào)銷(xiāo)。2.5 交通及差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo) 交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)，需注明具體日期、路線(xiàn)及所辦事由，憑相關(guān)的交通發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo);如公司已派車(chē),不得再報(bào)銷(xiāo)交通費(fèi)。差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)由出差人填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單后附住宿費(fèi)、車(chē)票費(fèi)等票據(jù)。差旅費(fèi)必須分次、按出差地點(diǎn)分開(kāi)填列,并計(jì)算好出差天數(shù),住宿、伙食補(bǔ)助和市內(nèi)交通費(fèi),在限額內(nèi)填報(bào);2.6 車(chē)輛費(fèi)用 油料費(fèi)、保養(yǎng)及維修費(fèi)用、保險(xiǎn)費(fèi)原則均由綜合管理部負(fù)責(zé)按規(guī)定程序申請(qǐng)后統(tǒng)一辦理填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單后附相關(guān)費(fèi)用申請(qǐng)單、發(fā)票及相關(guān)的清單。駕駛?cè)藛T如遇緊急情況需在外加油，需經(jīng)得綜合管理部認(rèn)可，方可按規(guī)定程序報(bào)銷(xiāo)。2.7 通訊費(fèi) 電話(huà)費(fèi)用每月以50元額度予以補(bǔ)充，從工資中發(fā)放。2.

5、8工資福利費(fèi) 工資表由綜合管理部根據(jù)考勤記錄、員工社保明細(xì)表等相關(guān)資料，編寫(xiě)工資明細(xì)表，包括基本工資、提成、獎(jiǎng)金、社保、個(gè)稅、話(huà)補(bǔ)、餐補(bǔ)、交通補(bǔ)助、尚未支付的報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)。 2.9 業(yè)務(wù)宣傳及廣告費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)2.9.1 凡是業(yè)務(wù)宣傳及廣告類(lèi)費(fèi)用均要事先經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)認(rèn)可后方能辦理報(bào)銷(xiāo)付款手續(xù)。2.9.2 辦理業(yè)務(wù)宣傳及廣告費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí), 經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，必須后附合同或協(xié)議（電視，電臺(tái)廣告費(fèi)還需提交第三方出具的監(jiān)播報(bào)告、報(bào)紙廣告需提交刊出樣單,展臺(tái)宣傳的還需要相關(guān)人員的驗(yàn)收證明）、符合規(guī)定的發(fā)票等資料。2.10 工程款支付程序  由經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，與發(fā)票一起交到綜合管理部。第三章 單據(jù)粘

6、貼、填寫(xiě)要求及報(bào)銷(xiāo)注意事項(xiàng)3.1 費(fèi)用發(fā)生后，經(jīng)辦人必須按費(fèi)用發(fā)生時(shí)間填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單,所有單據(jù)要按性質(zhì)(如差旅費(fèi)、交通費(fèi)、車(chē)輛費(fèi)、招待費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)用等)分類(lèi)、分頁(yè)粘貼填制;在同一報(bào)銷(xiāo)時(shí)段同性質(zhì)的費(fèi)用可以合并填列，但要能在費(fèi)用清單中列明費(fèi)用發(fā)生的情況。3.2 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單必須用黑、藍(lán)黑水筆書(shū)寫(xiě),各項(xiàng)要素必須填寫(xiě)齊全; 所填寫(xiě)的各種單據(jù)不允許涂改，大小寫(xiě)金額必須保持一致，否則無(wú)效。3.3  報(bào)銷(xiāo)單據(jù)必須有膠水貼附件,不得使用訂書(shū)針、大頭針、回形針串別。3.4 所提供發(fā)票必須為真實(shí)有效的發(fā)票，經(jīng)辦人對(duì)發(fā)票的真實(shí)性負(fù)責(zé)。發(fā)票上“單位”的填寫(xiě)要完整，注明物品的名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、采購(gòu)數(shù)量、單價(jià)

7、、地點(diǎn)、聯(lián)系方式等要素，如填寫(xiě)不符合規(guī)定，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒收。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單部門(mén) 填報(bào)日期 年 月 日 附件 張費(fèi)用項(xiàng)目類(lèi)別金額部門(mén)負(fù)責(zé)人經(jīng)辦人總經(jīng)理簽字報(bào)銷(xiāo)金額合計(jì)他們繼續(xù)往前走。走到了沃野，他們決定停下。被打巴掌的那位差點(diǎn)淹死，幸好被朋友救過(guò)來(lái)了。被救起后，他拿了一把小劍在石頭上刻了：“今天我的好朋友救了我一命?！币慌院闷娴呐笥褑?wèn)到：“為什么我打了你以后你要寫(xiě)在沙子上，而現(xiàn)在要刻在石頭上呢？”另一個(gè)笑笑回答說(shuō)：“當(dāng)被一個(gè)朋友傷害時(shí)，要寫(xiě)在易忘的地方，風(fēng)會(huì)負(fù)責(zé)抹去它；相反的如果被幫助，我們要把它刻在心靈的深處，任何風(fēng)都抹不去的。”朋友之間相處，傷害往往是無(wú)心的，幫助卻是真心的。在日常生活中，就算最

8、要好的朋友也會(huì)有摩擦，也會(huì)因?yàn)檫@些摩擦產(chǎn)生誤會(huì)，以至于成為陌路。友情的深淺，不僅在于朋友對(duì)你的才能欽佩到什么程度，更在于他對(duì)你的弱點(diǎn)容忍到什么程度。學(xué)會(huì)將傷害丟在風(fēng)里，將感動(dòng)銘記心底，才可以讓我們的友誼歷久彌新！友誼是我們哀傷時(shí)的緩和劑，激情時(shí)的舒解劑；是我們壓力時(shí)的流瀉口，是我們?yōu)碾y時(shí)的庇護(hù)所；是我們猶豫時(shí)的商議者，是我們腦子的清新劑。但最重要的一點(diǎn)是，我們大家都要牢記的：“切不可苛求朋友給你同樣的回報(bào)，寬容一點(diǎn)，對(duì)自己也是對(duì)朋友。”愛(ài)因斯坦說(shuō)：“世間最美好的東西，莫過(guò)于有幾個(gè)頭腦和心地都很正直的朋友。”他們繼續(xù)往前走。走到了沃野，他們決定停下。被打巴掌的那位差點(diǎn)淹死，幸好被朋友救過(guò)來(lái)了。被救起后，他拿了一把小劍在石頭上刻了：“今天我的好朋友救了我一命?！币慌院闷娴呐笥褑?wèn)到：“為什么我打了你以后你要寫(xiě)在沙子上，而現(xiàn)在要刻在石頭上呢？”另一個(gè)笑笑回答說(shuō)：“當(dāng)被一個(gè)朋友傷害時(shí)，要寫(xiě)在易忘的地方，風(fēng)會(huì)負(fù)責(zé)抹去它；相反的如果被幫助，我們要把它刻在心靈的深處，任何風(fēng)都抹不去的?！迸笥阎g相處，傷害往往是無(wú)心的，幫助卻是真心的。在日常生活中，就算最要好的朋友也會(huì)有摩擦，也會(huì)因?yàn)檫@些摩擦產(chǎn)生誤會(huì)，以至于成為陌路。友情的深淺，不僅在于朋友對(duì)你的才能欽佩到什么程度，更在于他對(duì)你的弱點(diǎn)容忍到什么程度。學(xué)會(huì)將傷害丟在風(fēng)里，將感動(dòng)銘記心底，才可以讓我們的友誼歷久彌新！友誼是我們哀傷時(shí)的緩和劑，激情時(shí)