信用社（銀行）審計委員會議事規(guī)則

1、信用社（銀行）審計委員會議事規(guī)則第一章 總 則第一條 為了進一步完善法人治理結構，強化內部管理和自我約束機制，根據中華人民共和國審計法、XX農村信用合作聯社章程及其他相關規(guī)定，聯社特設立審計委員會,并制定本規(guī)則。 第二條 審計委員會是在理事會領導下，負責全轄的內控管理和制度監(jiān)督工作。通過對內控制度建立和執(zhí)行的各個環(huán)節(jié)的稽核審計，分析、判斷、了解，掌握其存在的問題或不足，督促其進一步優(yōu)化內部環(huán)境，健全內部機制，增強防范和控制風險的能力。第三條 審計委員會設主任委員1人，由聯社理事長擔任，委員由監(jiān)事長及稽核審計部、風險管理部、監(jiān)察保衛(wèi)部負責人組成，辦公室設在稽核審計部。第二章 審計委員會的工作職責

2、第四條 根據實際情況和業(yè)務發(fā)展需要，確定本機構稽核審計中長期工作規(guī)劃、年度工作安排、工作目標和工作重點；第五條 根據內部法人治理結構和銀監(jiān)會關于風險管理的要求，調整稽核審計方式、方法，增強監(jiān)督制衡的能力。第六條 負責全轄稽核審計工作的組織與管理，審核、審批稽核審計工作項目和報告，以及處理處罰意見。第七條 組織并實施對聯社的經營決策，風險管理和內控制度等進行審計和監(jiān)督，保障聯社各項業(yè)務經營健康發(fā)展。第八條 指導審計部門對全轄的資產與負債業(yè)務、會計出納業(yè)務、財務收支、經營效益以及基建項目預決算等常規(guī)稽核和專項審計，對計算機應用業(yè)務和安全管理的審計和監(jiān)督。 第九條 負責組織對全轄內設機構及所屬單位領

3、導人員的任期經濟責任審計和上級聯社委托的離任審計，組織實施員工輪崗和強制休假的經濟責任審計。第十條 負責稽核審計項目方案的制定，對被稽核審計單位發(fā)送稽核審計通知書、現場檢查事實確認書，現場檢查稽核審計意見書。第十一條 負責對稽核審計中發(fā)現的問題及時進行研究，提出處理意見或建議，加強后續(xù)稽核審計，監(jiān)督其整改到位。第十二條 負責審查聯社及各信用社審計體系、內控制度的建設和執(zhí)行情況的稽核和監(jiān)督，稽核審計人員的培訓等。第十三條 負責組織法律、法規(guī)規(guī)定和上級聯社及本聯社要求辦理的其它審計事項。第十四條 負責按季向理事會報告稽核審計工作。第三章 審計委員會議事規(guī)則 第十五條 審計委員會的召開由主任委員負責

4、召集并主持。第十六條 審計委員會每季度召開一次，但根據工作需要可隨時召開，召開時報告人要把提交會議的審計項目情況和主要議題交全體委員討論，要審計項目明確，議題清楚。第十七條 參會人員至少應有全體委員的半數以上參加方可舉行。第十八條 審計委員會會議程序（一）確定會議的議題，準備好審計項目或議案的資料、文件。（二）對所提交審計項目或議案進行討論和表決。（三）對審計項目或議案必須有三分之二以上委員表決同意才能有效。（四）會議主持人總結會議情況，做出會議決議。（五）參會委員在決議上簽字。第十九條 審計委員會通過的審計項目或議案，由辦公室負責整理并組織實施，形成會議紀要，完結后要對實施情況進行總結，以文件形式在全轄通報，并抄送有關部門。第四章 附 則第二十條 本議事規(guī)則未盡事宜,按國家有關法律、法規(guī)和聯社章程的規(guī)定執(zhí)行;本議事規(guī)則如與國家日后頒布的法律、法規(guī)或經合法程序修改后的聯社章程相抵觸時,按國家