建材公司財務管理規(guī)定

1、【精品文檔】如有侵權，請聯(lián)系網站刪除，僅供學習與交流建材公司財務管理規(guī)定.精品文檔.建材公司財務管理規(guī)定為做好公司財務、會計、稅務等工作，保證公司資產安全及有效使用，真實、全面、準確、及時系統(tǒng)反映公司資產、負債、權益等財務狀況，準確預測、反映、監(jiān)督、分析公司經營情況，為公司經營決策與管理提供參考依據，同時在財務上界定公司與個人財產、應干什么不應干什么、應怎么做而知照員工，特作如下規(guī)定：一，財會工作是一門是古老、系統(tǒng)、綜合性極強、涉及面極廣的管理工作，它牽涉每一個部門，它立足本職工作監(jiān)管整個公司的能以貨幣計量的工作，是企業(yè)管理工作的神經中樞。（1）要求所有財會從業(yè)人員熟練運用必要的會計實操知識、

2、財務管理、稅法、合同法、電腦技術等才能上崗。財會工作允許慢慢做主慢慢學慢慢改。（2）要與時俱進不斷更新會計、財務、法律、電腦知識。（3）積極與相關部門（工商、稅務、銀行、技監(jiān)、外管、商檢等）建立良好工作關系。（4）熟識公司整體運作情況及協(xié)作單位的財務狀況。（5 ）兢兢業(yè)業(yè)、責任心強。不但做好本職工作還要監(jiān)管好相關崗位的相關工作。收集會計資料整理成會計報表的同時，還要時刻監(jiān)管好采購環(huán)節(jié)、存放環(huán)節(jié)、收發(fā)環(huán)節(jié)、銷售環(huán)節(jié)、工程環(huán)節(jié)、外協(xié)環(huán)節(jié)等資金不同形態(tài)變動工作，審核其數(shù)據發(fā)生、流轉、歸集的真實性、合理性、合法性、準確性、全面性。二，事前的預測。如成本費用利潤預測、資金與稅務籌劃、協(xié)助工程投標、商品銷

3、售定價的可行性報告工作。三，事中的反映和監(jiān)督。運用專業(yè)知識與技能對公司能以貨幣計量的業(yè)務進行真實、全面、準確、及時、系統(tǒng)的反映和監(jiān)督，按時編制報表報送給管理層等相關部門。四，事后的分析和總結。運用財務知識及財務所處的位置，對公司營運情況做個恰當?shù)姆治龊涂偨Y，提出個人見解，為公司的決策提供參考依據。五，現(xiàn)金、存款的收支結算管理（1）收入管理 根據定貨單（出貨單）等公司法定單據列定的數(shù)量、單價、金額（由營業(yè)員、開票員、客戶確認無誤）收取現(xiàn)金、轉賬支票、刷卡款，收多少欠多少要用文字注明外，還要清楚反映交接手續(xù)。及時登記日記賬及日報表。（2）支出管理 所有支出（如費用支出、提成支出、加油卡、匯兌支出等

4、）都要使用公司法定單據填列，按公司法定程序書面審批后方右支出。錢出有因物出有據。本公司實行誰申報誰審批誰對該筆錢項的真實性、合法性、安全性、其他相關責任負責任。會計要把好最后一個審核關，如發(fā)現(xiàn)異常及時上報。要及時登記日記賬及日報表。（3）轉賬管理 轉賬分同城結算和異地結算。按公司實際情況，能以銀行結算的不用現(xiàn)金結算，盡量多用銀行結算。出納要建臺賬記取每一筆收取、開出、有效期、已辦理的支票情況。方便跟蹤核對防止錯漏。收到轉賬支票對方索取收據時必須在收據注明收據某某日期轉賬字樣。六、賬冊、憑證、報表、票據管理（1）收發(fā)、流轉、保管、報廢管理。按賬物分管原則進行管理，管物的不管賬，職責分明職責到人。

5、公司法定票據、賬冊、憑證、報表均由會計集中保管，保管、收發(fā)、使用、核銷要登記造冊歸檔管理，防止錯漏、被盜、泄露、弄虛作假。隨時接受歸口部門或領導之監(jiān)管。（2）領用部門要做領用、已用、未用、繳銷、作廢、結存記錄。登記造冊歸檔妥善保管。防止錯漏、被盜、泄露、弄虛作假。隨時接受歸口部門或領導之監(jiān)管。（3）內部牽制 按賬物分管原則進行管理，管物的不管賬，職責分明職責到人。部門之間相互牽制監(jiān)督。采購、倉管、商場、業(yè)務部等均作本部業(yè)務記錄，財會據實反映公司經營情況，部門之間及時核對數(shù)據，積極溝通協(xié)作，防止錯漏。隨時接受歸口部門或領導之監(jiān)管。（4）外協(xié)方的賬務管理 外協(xié)方分供應方和購買方。這兩方的業(yè)務均要與

6、外面協(xié)作，牽涉的部門和人手多，容易出現(xiàn)問題。除了業(yè)務人員始終如一、從此至終的跟蹤管理之外，各部門要收集信息及時反饋給公司領導層。財會要及時整理好賬單，定期或不定期地發(fā)出對賬單督促業(yè)務員跟蹤對賬、催收貨款、確認款項的真實性、準確性、安全性，高度預防發(fā)生呆、壞、死賬。七，財會人員崗位管理（一）會計崗位（一崗多職）A，服從安排，廉潔奉公、勤勞愛崗、公平公正；B，統(tǒng)籌全公司財務工作、會計、審計、統(tǒng)計工作；C，積極學習努力提高會計、稅務、電腦知識，提高工作效率和工作質量：D，安排、督促、落實本部門及公司相關崗位（如會計、出納、統(tǒng)計、倉管、營業(yè)員、收銀員）認真執(zhí)行公司財務制度 及會計、稅務、金融等相關法律

7、法規(guī)，完成公司安排的工作，做好投資者理財助手。E，籌措、督促、調度資金，確保資金有效使用和安全以及正常運作；F，積極與工商、稅務、金融、外協(xié)單位等部門溝通，建立良好的工作關系，掌握相關政策，合理籌劃財務稅務，規(guī)避風險；G，真實、準確、全面、系統(tǒng)地處理好賬務，及時編制報表向公司管理層、相關部門報送；H，運用管理會計知識加強財務管理，做好事前預測、事中監(jiān)督、事后的反映和分析工作；L，審驗工商執(zhí)照、稅務證照、代碼證、貨款卡的管理工作；J，審查、核算、盤點、監(jiān)管公司物資、設備、商品、資金、會計資料，確保其安全；K，審查公司購銷合同、裝修合同合法性，并監(jiān)督其實施情況；L，對公司的發(fā)票、收據、出倉單、發(fā)貨

8、單等印刷、發(fā)放、使用、保管、繳銷登記造冊，進行監(jiān)管；U，注意企業(yè)形象，積極與相關部門溝通，提高辦事效率；積極學習提高業(yè)務水平和工作質量；有責任對本崗位或其他崗位提出改進意見；N，保護并督促相關人員保護公司商業(yè)秘密。（2）出納崗位（一崗多職）A，服從安排、廉潔奉公、勤勞愛崗；B，嚴格執(zhí)行公司及國家結算制度，把好錢物收支關。每日根據有關領導、會計審核好的賬單進行收付結算，負責收繳商場或其他部門每天發(fā)生的款項；C，按計劃支付水電費、電話費、房租、管理費、發(fā)放工資獎金等；D，負責出倉單、成本單、收支結算單等會計資料進行核對匯總交會計做賬；督促相關崗位執(zhí)行公司財務制度，及時制止或舉報違紀行為；E，及時整

9、理收付憑證，登記庫存現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、外地存款日記賬、有價證券日記賬，做到日清月結，及時與會計、銀行等核對，確保賬賬、賬物相符；F，及時辦理銀行結算業(yè)務；注意企業(yè)形象，積極與相關部門溝通，提高辦事效率；積極學習提高業(yè)務水平和工作質量；G，有責任對本崗位或其他崗位提出改進意見；H，保護并督促相關人員保護公司商業(yè)秘密。（3）財會文員崗位（一崗多職）A，積極學習努力提高業(yè)務知識，提高工作效率和工作質量；B，收集整理進出貨物的信息輸入電腦，及時、準確、全面地報送相關部門或接受權限人員查詢；C，配合業(yè)務部門人員做好訂貨單、出貨單之制單工作，及時將會計信息傳遞給相關工作；D，服從工作安排，協(xié)調相

10、鄰崗位工作；E，有責任對本崗位或其他崗位提出改進意見；F，保護并督促相關人員保護公司商業(yè)秘密。（4）倉庫管理員崗位1業(yè)務上接受財會的指導和監(jiān)督，組織上接受相關部門調配；2，按單及時準確驗收發(fā)放貨物，不錯發(fā)、不多發(fā)、不少發(fā)貨物。做好倉庫賬務，定期或不定期地盤點，做到賬物相符；3，日清月結，及時做好相關報表報送工作；4，積極溝通協(xié)調理順上下左右工作關系，為相關部門掌握庫存動態(tài)及時提供準確數(shù)據；5，科學擺放貨物，貨物存放安全合理，為搬運節(jié)省時間空間和費用；6，對庫存貨物實行監(jiān)控，隨時將相關情況上報公司；7，積極學習提高業(yè)務水平，提高工作質量和效率；8，有責任對本崗位或其他崗位提出改進意見；9，保護并

11、督促相關人員保護公司商業(yè)秘密。（5）內部審計遵照公司及相關法律法規(guī)，對其經營業(yè)務的真實性、合法性、合理性、合情性、全面性、安全性進行審查監(jiān)督。目的是維護公司合法權益。本崗位直接向經理或董事會負責。八，審核、收支時間管理為節(jié)省時間和辦公資源，提高工作效率，確保各項工作依時近質完成。特規(guī)定辦公時段，希望知會相關人員及客戶。（1）每天9-11時、14-16時為財會內部辦公時間，處理各項賬務；（2）每天16-17點30分為財務人員去商場審核銷售單據、收取貨款時間（此段時間商場收銀較忙應加強人手，盡量做到日清月結，回籠資金方便調度）。（3）每月25日至次月15日（星期天休息），為財會處理賬務、稅務，做各

12、種申報表時間；（4）每月16-24日（星期天休息），為對外填開發(fā)票、支付房租管理費時間，盡量在此時候預約否則不預辦理；（5）每天11-14時為公司內部結算時間，辦理差旅費、辦公費、電話費、修理費、車船費、搬運費等等支付；（6）公司如董事長、總經理用款等特殊性結算業(yè)務則不受時段限制；（7）為嚴肅收支管理，所有收入、支出必須經財會人員審核后辦理；所有支出須由出納員辦理。（8）商場、業(yè)務員、營業(yè)員、其他人員等特殊情況下收取的貨款必須當天向公司財會或指定人員繳清，如不能即時繳清的應電話通知財會人員或上級領導。出納要將超限額現(xiàn)金存行或上交老板。所有交接都要辦理書面手續(xù)。禁止坐支、截留、挪用、侵占、白條抵

13、庫等違法違規(guī)行為。九，商品銷售定價管理1，商品銷售價格=購進價格+固定費用+變動費用+利潤（特別要注意的是向管理要效益）2，商品銷售定價原則A，要視商品品質而定；B，要視旺淡季而定；C，要視商品是否適銷滯銷而定；D，要視商品生命力而定（成長期、成熟期、衰退期）；E，要視消費群體而定（消費檔次、消費人群、消費品味）；F，要視冷賣熱賣而定；G，要視公司銷售策略而定；H，要視庫存量而定。十，銷售提點返點管理1，營業(yè)員提點管理（業(yè)務量提成+利潤分成）略；2，工程業(yè)務員提點管理（業(yè)務量提成+利潤分成）略；3，協(xié)作公司提點管理（業(yè)務量提成+利潤分成）略；十一，工資管理公司實行全面（包括營業(yè)員、業(yè)務員、行政

14、人員）量化之績效考核，所有員工工資都與公司經營業(yè)績掛鉤，多勞多得，水漲船高。1，工資=基本工資+技能工資+崗位工資+津貼+業(yè)務量提成+利潤分成+軟性指標考核；2，營業(yè)員工資=基本工資+硬任務提成+軟指標考核+利潤分成3，非營業(yè)人員=基本工資+平均提成*系數(shù)+崗位考核4，注：A，公司所有人員基本工資一樣； B，系數(shù)（即技能工資崗位工資）反映在學歷、職稱、工作經驗、崗位、工作量等）； C，平均提成=營業(yè)人員提成（包括硬任務提成+利潤分成）之和/總人數(shù)； D，軟性指標考核包括勞動紀律、勞動態(tài)度、相鄰關系、客戶服務等，有可能正數(shù)或負數(shù)。（為保商業(yè)秘密，本節(jié)不彼露詳細之工資方案內容）十二，倉庫盤點與物資處理管理1，倉庫要日清月結