財(cái)務(wù)管理制度

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上財(cái)務(wù)管理制度第1章 總則第1條 為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)工作管理，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，根據(jù)中華人民共和國企業(yè)財(cái)務(wù)通則和工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)制度，指定本制度。第2條 本制度用于本公司各部門和員工在辦理財(cái)會事物時(shí)，必須遵守的制度。第二章財(cái)會機(jī)構(gòu)設(shè)置及財(cái)會人員崗位職責(zé)第3條 公司財(cái)務(wù)部門的職能（1） 認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。（2） 建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營核算管理，反映，分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)幾率執(zhí)行情況。（3） 積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。（4） 厲行節(jié)約，合理使用資金。（5） 合理分配公

2、司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。（6） 對有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門了解、檢查財(cái)務(wù)工作，主動提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。（7） 完成公司交給的其他工作。第4條 公司財(cái)務(wù)部由總會計(jì)師、會計(jì)、出納和審計(jì)工作人員組成，在沒有專職總會計(jì)師之前，總會計(jì)師職責(zé)可由會計(jì)兼任。在沒有專職審計(jì)人員之前，審計(jì)員可由總經(jīng)理兼任。第5條 總會計(jì)師負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作：（1） 編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃、擬定資金檔案和使用方案，開辟財(cái)源，有效地使用資金；（2） 進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗，節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益；（3） 建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，

3、利用財(cái)務(wù)會計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析；（4） 承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第6條 會計(jì)的主要工作職責(zé)是：（1） 按照國家會計(jì)制度的規(guī)定，記賬、復(fù)帳、報(bào)賬做到手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確，賬目準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報(bào)賬。（2） 按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。（3） 妥善保管會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料。（4） 完成公司領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作。第7條 出納的主要工作職責(zé)（1） 認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。（2） 嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超出部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵押現(xiàn)金。（3） 建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。（4） 嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票必須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。（5） 積極配合銀行做好對賬、報(bào)賬工作。（6） 配合會計(jì)做好各種賬務(wù)處理。（7） 完成公司領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作。第8條 審計(jì)的主要工作職責(zé)（1） 認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計(jì)管理制度。（2） 監(jiān)督公司財(cái)務(wù)會計(jì)的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財(cái)物收支有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動及其經(jīng)濟(jì)效益。（3） 詳細(xì)核對公司的各項(xiàng)與財(cái)務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)