固定資產(chǎn)賬套(含步驟)

1、（一）建立賬套1. 按以下資料建立賬套控制參數(shù)參數(shù)設(shè)置啟用月份2006.01折舊信息本賬套計(jì)提折舊；折舊方法：平均年限法（一）； 折舊匯總分配周期：1個(gè)月；當(dāng)（月初已計(jì)提月份=可使用月份-1 ）時(shí)，將剩余折舊全部提足。編碼方式資產(chǎn)類別編碼方式：2112 ；固定資產(chǎn)編碼方式：按 類別編碼 +部門編碼+丿予號(hào) 自動(dòng)編碼；卡片序號(hào)長度為 3；財(cái)務(wù)接口與財(cái)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)賬； 對(duì)賬科目：固定資產(chǎn)對(duì)賬科目：1501固定資產(chǎn)累計(jì)折舊對(duì)賬科目：1502累計(jì)折舊；補(bǔ)充參數(shù)業(yè)務(wù)發(fā)生后立即制制單；月末結(jié)賬前一定要完成制單登賬業(yè)務(wù)；固定資產(chǎn)缺省入賬科目：1501，累計(jì)折舊缺省入賬科目：1502 ；（二）基礎(chǔ)設(shè)置2. 部

2、門設(shè)置。首先在“基礎(chǔ)設(shè)置”中設(shè)置部門編碼方案，此操作在前面已介紹過，不再練習(xí)。3.按以下資料設(shè)置資產(chǎn)類別編碼類別名稱凈殘值率計(jì)提屬性01交通運(yùn)輸設(shè)備5%正常計(jì)提02電子設(shè)備5%正常計(jì)提03其他設(shè)備5%正常計(jì)提步驟： 執(zhí)行菜單“固定資產(chǎn)“固定資產(chǎn)-設(shè)置-資產(chǎn)類別”命令，進(jìn)入“類別編碼表”窗口 單擊“單張視圖”選項(xiàng)卡。 單擊“增加”，輸入資產(chǎn)類別“交通運(yùn)輸設(shè)備”，凈殘值率“5% ”，選擇計(jì)提屬性“正常計(jì)提”，折舊方法“平均年限法（一）”，卡片樣式“通用樣式”。 單擊“保存”。 同理，根據(jù)資料完成其他資產(chǎn)類別的設(shè)置。4.設(shè)置部門對(duì)應(yīng)折舊科目部門對(duì)應(yīng)折舊科目管理部管理費(fèi)用/其他（550204 ）財(cái)務(wù)部

3、管理費(fèi)用/其他（550204 ）采購部管理費(fèi)用/其他（550204 ）銷售部營業(yè)費(fèi)用（5501 ）步驟： 執(zhí)行菜單“固定資產(chǎn) “固定資產(chǎn)-設(shè)置-部門對(duì)應(yīng)折舊科目”命令，進(jìn)入“類別編碼表”窗口 選擇部門“管理部” 單擊“修改”按鈕 選擇或輸入折舊科目“550204管理費(fèi)用/其他” 單擊“保存”按鈕 同理，根據(jù)資料完成其他部門折舊科目的設(shè)置。5.設(shè)置增減方式對(duì)應(yīng)科目增減方式目錄對(duì)應(yīng)入賬科目增加方式直接購入100201，工行存款減少方式毀損1701，固定資產(chǎn)清理 執(zhí)行菜單“固定資產(chǎn)-設(shè)置-增減方式”命令，進(jìn)入“增減方式”窗口 單擊增加方式“直接購入”，單擊修改，輸入對(duì)應(yīng)入賬科目“100201工行存款

4、”。 單擊“保存”。同理，輸入減少方式“毀損”對(duì)應(yīng)的入賬科目“1701固定資產(chǎn)清理”5.固定資產(chǎn)原始卡片固定資產(chǎn)名稱類別編所號(hào)增加方可式使用開始使年限屯用原值日期累計(jì)折舊對(duì)應(yīng)折 舊科目 名稱桑塔納轎車01管理部直接購入10112000028000管理費(fèi) 用/其 他金杯小 客車01銷售部直接購入10110000015000營業(yè)費(fèi) 用微機(jī)02財(cái)務(wù)部直接購入5180002000管理費(fèi) 用/其 他合計(jì)22800045000步驟： 執(zhí)行菜單“固定資產(chǎn)-卡片-錄入原始卡片”命令，進(jìn)入“資產(chǎn)類別參照”窗口 選擇固定資產(chǎn)類別“01交通運(yùn)輸設(shè)備”，單擊確定，計(jì)入“固定資產(chǎn)卡片錄入”窗口。 輸入固定資產(chǎn)名稱以及相

5、關(guān)信息。 單擊“保存”，單擊確定。同理，輸入其他卡片。（三）日常處理6. 資產(chǎn)增加。1月20日，管理部購買復(fù)印機(jī)一臺(tái)，價(jià)值 20000元，凈殘值率5%，預(yù)計(jì)使用年限8年。步驟:（1）輸入資產(chǎn)卡片 執(zhí)行菜單“固定資產(chǎn) -卡片-資產(chǎn)增加”命令，進(jìn)入“資產(chǎn)類別參照”窗口 選擇資產(chǎn)類別：“ 02電子設(shè)備”。 單擊“確定”按鈕，進(jìn)入“固定資產(chǎn)卡片新增”窗口 輸入固定資產(chǎn)名稱“復(fù)印機(jī)”，雙擊使用部門選擇“管理部”，雙擊增加方式選擇“直接購入”，雙擊使用狀況選擇“再用”；輸入原址“20000 ”，可使用年限“ 8年”，開始使用日期“ 2006.01.20 ”。 單擊“保存”按鈕，如果固定資產(chǎn)選項(xiàng)的參數(shù)設(shè)置為

6、“業(yè)務(wù)發(fā)生后立即制單”，則進(jìn)入 “填制憑證”窗口。（2）生產(chǎn)憑證 執(zhí)行菜單“固定資產(chǎn)-處理-批量制單”命令，進(jìn)入“批量制單”窗口 單擊“全選”按鈕。 單擊“制單設(shè)置”頁簽。 輸入固定資產(chǎn)科目代碼“1501 ”。 單擊“制單”按鈕，進(jìn)入“填制”按鈕，進(jìn)入“填制憑證”窗口。 選擇“付款憑證” 單擊“保存”按鈕。7. 資產(chǎn)變動(dòng)。（1） 1月26日銷售部金杯小客車添置新配件10000元。步驟： 執(zhí)行“固定資產(chǎn)-卡片-變動(dòng)單-原值增加”菜單命令，進(jìn)入固定資產(chǎn)變動(dòng)單窗口 輸入卡片編號(hào)“ 00002 ”，輸入增加金額“ 10000 ”，輸入變動(dòng)原因“增加配件”。 單擊“保存”按鈕；單擊“確定”按鈕。（2）1

7、月27日管理部因換新車，將桑塔納轎車轉(zhuǎn)移到采購部。 執(zhí)行“固定資產(chǎn)-卡片-變動(dòng)單-部門轉(zhuǎn)移”菜單命令，進(jìn)入固定資產(chǎn)變動(dòng)單窗口 輸入卡片編號(hào)“ 00001 ”，雙擊變動(dòng)后部門選擇“采購部”，輸入變動(dòng)原因“調(diào)撥”。 單擊“保存”按鈕。8. 計(jì)提折舊。（1 ）計(jì)提折舊步驟： 執(zhí)行菜單“固定資產(chǎn)-處理-計(jì)提本月折舊”命令，彈出“本操作將計(jì)提本月折舊，并花 費(fèi)一定時(shí)間，是否要繼續(xù)”提示框。單擊“是”，彈出“是否要查看折舊清單提示框”，單擊“是”，進(jìn)入“折舊清單”窗 口 單擊“退出”按鈕，彈出信息提示框“折舊分配表”窗口，單擊“退出”按鈕，彈出信 息提示框“計(jì)提折舊完成！” 單擊“確定”。（2 ）生成折舊

8、費(fèi)用分配憑證步驟： 執(zhí)行菜單“固定資產(chǎn) -處理-折舊分配表”命令，彈進(jìn)入“折舊分配表”窗口。 單擊“憑證”按鈕，進(jìn)入“憑證填制”窗口。 選擇憑證類型“轉(zhuǎn)賬憑證” 單擊“保存”按鈕。9. 資產(chǎn)減少1月31日，財(cái)務(wù)部毀損微機(jī)一臺(tái)。步驟： 執(zhí)行菜單“固定資產(chǎn) -卡片-資產(chǎn)減少”命令，進(jìn)入“資產(chǎn)減少”窗口 選擇卡片編號(hào)“ 00003 ”，單擊“增加” 選擇減少方式“毀損”，單擊“確定”按鈕，提示“所選卡片已經(jīng)減少成功”單擊“確 定”按鈕。注意：本賬套需要進(jìn)行計(jì)提折舊后擦寧減少資產(chǎn)。資產(chǎn)減少需通過制單生產(chǎn)相應(yīng)的憑證出師表兩漢：諸葛亮先帝創(chuàng)業(yè)未半而中道崩殂，今天下三分， 益州疲弊， 此誠危急存亡之秋也。然

9、侍衛(wèi)之臣不懈于內(nèi)，忠志之士忘身于外者，蓋追先帝之殊遇，欲報(bào)之于陛下也。誠宜開張圣聽，以光 先帝遺德，恢弘志士之氣，不宜妄自菲薄，引喻失義，以塞忠諫之路也。宮中府中，俱為一體；陟罰臧否，不宜異同。若有作奸犯科及為忠善者，宜付有司論其 刑賞，以昭陛下平明之理；不宜偏私，使內(nèi)外異法也。侍中、侍郎郭攸之、費(fèi)祎、董允等，此皆良實(shí)，志慮忠純，是以先帝簡拔以遺陛下：愚 以為宮中之事，事無大小，悉以咨之，然后施行，必能裨補(bǔ)闕漏，有所廣益。將軍向?qū)?，性行淑均，曉暢軍事，試用于昔日，先帝稱之曰“能”，是以眾議舉寵為督：愚以為營中之事，悉以咨之，必能使行陣和睦，優(yōu)劣得所。親賢臣， 遠(yuǎn)小人， 此先漢所以興隆也；親小人， 遠(yuǎn)賢臣， 此后漢所以傾頹也。 先帝在時(shí),每與臣論此事， 未嘗不嘆息痛恨于桓、靈也。 侍中、尚書、 長史、 參軍，此悉貞良死節(jié)之臣，愿陛下親之、信之，則漢室之隆，可計(jì)日而待也。臣本布衣，躬耕于南陽，茍全性命于亂世，不求聞達(dá)于諸侯。先帝不以臣卑鄙，猥自枉 屈，三顧臣于草廬之中，咨臣以當(dāng)世之事，由是感激，遂許先帝以驅(qū)馳。后值傾覆，受任于 敗軍之際，奉命于危難之間，爾來二十有一年矣。先帝知臣謹(jǐn)慎，故臨崩寄臣以大事也。受命以來，夙夜憂嘆，恐托付不效，以傷先帝之 明；故五月渡瀘，深入不毛。今南方已定，兵甲已足，當(dāng)獎(jiǎng)率三軍，北定中原，庶竭駑鈍， 攘除